【正文】 費250　鋼結構廠房50　室內(nèi)倉庫150　室外道路建設50　設備購置費170　吊車100　輔助設備50　辦公設備20　土地費302鋪底流動資金50 　1+2總投資500 　2．物流倉儲項目流動資金估算表表2 項目流動資金估算表 單位：萬元序號項目2011201220132014201520161流動資產(chǎn)50 100 100100 100100 應收帳款459090909090現(xiàn)金5888882流動負債2 5 5555應付帳款8 17 17 17 17 17 3流動資金(12)52 100 1001001001004流動資金本年增加額52480 0 0 0 表3 項目流動資金估算表續(xù)表 單位：萬元序號項目201720182019202020211流動資產(chǎn)100 100 100 100 100 應收帳款9090909090現(xiàn)金888882流動負債5 5 5 5 5 應付帳款17 171717173流動資金(12)100 1001001001004流動資金本年增加額0 0 0 0 0 第十六章 物流倉儲項目財務評價一、物流倉儲項目財務評價基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取1．財務價格 根據(jù)項目規(guī)劃和行業(yè)情況，并原則上根據(jù)中國財政部頒布的會計準則、會計制度和有關的法律規(guī)定，對本項目進行有關的財務預測。 （1）無風險報酬率 無風險報酬率的高低，主要受平均利潤率、資金供求關系和政府調(diào)節(jié)的影響。本次評估中，%。同時由于項目收益預測中未考慮通貨膨脹的因素，因而折現(xiàn)率中也不考慮通貨膨脹率。因為項目財務凈現(xiàn)值大于零，說明本項目從財務角度分析是可行的。本項目投資回收期較短，說明項目能回收投資資金的能力強。二、物流倉儲項目營業(yè)收入估算表1 項目營業(yè)收入及稅金估算表單位：萬元序號項目2011201220132014201520161營業(yè)收入480960960960960960倉儲收入380760760760760760吊費收入1002002002002002002營業(yè)稅金及附加153030303030營業(yè)稅（5%）244848484848城市維護建設稅（1%）教育費附加（3%） 表2 項目銷售收入及稅金估算表續(xù)表單位：萬元序號項目201720182019202020211營業(yè)收入960960960960960倉儲收入760760760760760吊費收入2002002002002002營業(yè)稅金及附加3030303030營業(yè)稅（5%）4848484848城市維護建設稅（1%）教育費附加（3%）三、物流倉儲項目成本費用估算表3 總成本費用估算表單位：萬元序號項目2011201220132014201520161經(jīng)營成本50100 100 100 100 100 營業(yè)費用255050505050管理費用153030303030燃料動力費91818181818維護費1010101010其它1222222折舊費20202020201+2總成本費用50230230230230230表4 總成本費用估算表續(xù)表單位：萬元序號項目201720182019202020211經(jīng)營成本100 100 100 100 100 營業(yè)費用5050505050管理費用3030303030燃料動力費1818181818維護費1010101010其它222222折舊費20202020201+2總成本費用230230230230230四、物流倉儲項目財務評價報表1．物流倉儲項目財務現(xiàn)金流量表 表5 項目財務現(xiàn)金流量表 單位：萬元序號項目2011201220132014201520161現(xiàn)金流入480 960960960960960營業(yè)收入480960960960960960回收固定資產(chǎn)余值　　　　　　回收流動資金　　　　　　2現(xiàn)金流出665 16510050 50 50 固定資產(chǎn)投資500　　　　流動資金5050 0 0 0 0 經(jīng)營成本50100 100 100 100 100 營業(yè)稅金及附加153030303030所得稅50 100 1001001001003凈現(xiàn)金流量(12) 4累計凈現(xiàn)金流量 5所得稅前凈現(xiàn)金流量 334. 374. 6所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 7凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 8累計凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 1533. 9所得稅前凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 2555 10累計稅前凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 1308 3862 表6 項目財務現(xiàn)金流量表續(xù)表 單位：萬元序號項目201720182019202020211現(xiàn)金流入960960960960960營業(yè)收入960960960960960回收固定資產(chǎn)余值　　　　 回收流動資金　　　　 2現(xiàn)金流出5050505050固定資產(chǎn)投資　　　　　流動資金0 0 0 0 0 經(jīng)營成本100 100 100 100 100 營業(yè)稅金及附加3030303030所得稅1001001001001003凈現(xiàn)金流量(12) 4累計凈現(xiàn)金流量 1470. 5所得稅前凈現(xiàn)金流量 6所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 7凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 1115 8累計凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 9所得稅前凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 10累計稅前凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 2．物流倉儲項目損益和利潤分配表表7 項目損益和利潤分配表 單位：萬元序號項 目201120122013201420151營業(yè)收入4809609609609602營業(yè)稅金及附加15303030303總成本費用501001001001004利潤總額(123)5所得稅6稅后利潤(45) 7可供分配利潤 盈余公積金 未分配利潤8累計未分配利潤1225. 表8 項目損益和利潤分配表續(xù)表 單位：萬元序號項 目201720182019202020211營業(yè)收入9609609609609602營業(yè)稅金及附加30303030303總成本費用1001001001001004利潤總額(123)5所得稅6稅后利潤(45) 7可供分配利潤 盈余公積金 未分配利潤8累計未分配利潤 五、物流倉儲項目財務評價指標表9 物流倉儲項目投資評價指標指標所得稅后所得稅前財務內(nèi)部收益率%%財務凈現(xiàn)值靜態(tài)投資回收期 動態(tài)投資回收期 投資凈利率%