【正文】 可靠，提高工作效率和質(zhì)量，保證經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行組織、制約、考核和調(diào)節(jié)的總稱(chēng)。第十六條 對(duì)未分配利潤(rùn)的審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容：（一）未分配利潤(rùn)構(gòu)成是否真實(shí)、合法、數(shù)額是否正確；（二）未分配利潤(rùn)在會(huì)計(jì)報(bào)表上反映是否恰當(dāng)。第八條 對(duì)固定資產(chǎn)及其累計(jì)折舊的審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容：（一）固定資產(chǎn)是否真實(shí)存在；（二）核算是否及時(shí)、正確，計(jì)價(jià)是否正確；（三）固定資產(chǎn)折舊方法的采用是否合規(guī)，折舊計(jì)提是否正確；（四）固定資產(chǎn)清理反映的內(nèi)容是否真實(shí)；（五）固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、固定資產(chǎn)清理等在會(huì)計(jì)報(bào)表上反映是否恰當(dāng)。蒙西高新技術(shù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)制度第一條 為了規(guī)范集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)工作，保證審計(jì)質(zhì)量，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。審計(jì)終結(jié)，根據(jù)審計(jì)工作底稿提出審計(jì)報(bào)告，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，依據(jù)批準(zhǔn)后的審計(jì)報(bào)告擬定審計(jì)意見(jiàn)書(shū)、審計(jì)決定，送達(dá)被審計(jì)單位執(zhí)行；（四）對(duì)主要項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查采納審計(jì)意見(jiàn)和執(zhí)行審計(jì)決定的情況；（五）被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定有異議的，可在收到審計(jì)決定后10日內(nèi)向集團(tuán)公司申請(qǐng)復(fù)議，復(fù)議期間審計(jì)決定照常執(zhí)行。審計(jì)部負(fù)責(zé)人應(yīng)具有審計(jì)師以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格，或者從事內(nèi)部審計(jì)工作或相關(guān)的經(jīng)濟(jì)工作五年以上經(jīng)歷。蒙西高新技術(shù)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)條例第二條 集團(tuán)公司設(shè)立審計(jì)部負(fù)責(zé)集團(tuán)公司本部及集團(tuán)公司控股和相對(duì)控股子公司的內(nèi)部審計(jì)工作。第七條 審計(jì)部對(duì)集團(tuán)公司本部及集團(tuán)公司控股和相對(duì)控股子公司的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：（一）財(cái)務(wù)收支情況；（二）經(jīng)濟(jì)效益；（三）內(nèi)部控制制度；（四）經(jīng)濟(jì)責(zé)任； （五）建設(shè)項(xiàng)目預(yù)（概）算、決算；（六）重要問(wèn)題的審計(jì)調(diào)查；（七）其他審計(jì)事項(xiàng)。第十一條 被審計(jì)單位必須積極配合審計(jì)工作，向?qū)徲?jì)人員提供所需資料以及必要的工作條件。第二條 本制度所稱(chēng)財(cái)務(wù)審計(jì)，是指集團(tuán)公司審計(jì)職能部門(mén)對(duì)集團(tuán)公司本部及集團(tuán)公司控股和相對(duì)控股子公司資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行的審計(jì)。第九條 對(duì)在建工程的審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容：（一）在建工程是否真實(shí)存在；（二）增減變動(dòng)的記錄是否完整，核算內(nèi)容是否正確、合規(guī)；（三）已完工程是否及時(shí)辦理交付使用手續(xù)，竣工決算是否正確；（四）在建工程年末余額是否正確，在會(huì)計(jì)報(bào)表上反映是否恰當(dāng)。第十七條 對(duì)收入的審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容：（一）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入形成的真實(shí)性、合法性，及其記錄的完整性；（二）企業(yè)各項(xiàng)收入在會(huì)計(jì)報(bào)表上的反映是否恰當(dāng)。第三條 本制度所稱(chēng)內(nèi)部控制審計(jì)，是指公司審計(jì)職能部門(mén)對(duì)集團(tuán)公司本部及集團(tuán)公司控股和相對(duì)控股子公司內(nèi)部控制的健全性、可靠性、有效性進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督。檢查簽訂的銷(xiāo)售合同是否合法、完整；（二）審查銷(xiāo)售折扣、銷(xiāo)售折讓控制制度的健全性。第九條 對(duì)物資管理內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容：（一）審查材料消耗計(jì)劃控制制度的健全性。第十一條 對(duì)人力資源內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容：（一）審查用工合同簽訂、工資定級(jí)與變動(dòng)、記錄保管以及人員考核等控制程序和措施的有效性；（二）審查考勤記錄控制制度的健全性。檢查資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊的計(jì)算，資產(chǎn)的定期盤(pán)點(diǎn)，固定資產(chǎn)的盤(pán)存報(bào)廢處理，會(huì)計(jì)記錄等業(yè)務(wù)是否規(guī)范。對(duì)審計(jì)中查出的內(nèi)部控制重大缺陷和內(nèi)部控制弱點(diǎn)，有針對(duì)性地提出可行的改進(jìn)意見(jiàn)和建議，向被審計(jì)單位和集團(tuán)公司總裁反映。集團(tuán)公司總裁為考核企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，指派集團(tuán)公司審計(jì)職能部門(mén)進(jìn)行的審計(jì)為任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。在審計(jì)的基礎(chǔ)上，查清企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員在任職期間與經(jīng)濟(jì)責(zé)任協(xié)議有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況，以及遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)情況，查清企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員個(gè)人有無(wú)侵占企業(yè)資產(chǎn)和其他違法違紀(jì)問(wèn)題。第二條 本制度所稱(chēng)經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，是指集團(tuán)公司審計(jì)職能部門(mén)在對(duì)集團(tuán)公司控股和相對(duì)控股子公司資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審計(jì)的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和管理職能的審計(jì)監(jiān)督，對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合理性、經(jīng)濟(jì)性、效益性進(jìn)行評(píng)價(jià)并提出改進(jìn)工作的建議，促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的一種審計(jì)活動(dòng)。第六條 對(duì)內(nèi)部管理組織協(xié)調(diào)效能進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容：（一）組織形式與結(jié)構(gòu)是否滿足有效經(jīng)營(yíng)的要求；（二）對(duì)人、財(cái)、物等各方面資源的配置是否適當(dāng)，是否存在資源閑置和浪費(fèi)問(wèn)題；（三）內(nèi)部各職能部門(mén)及個(gè)人的責(zé)任與權(quán)力是否明確。專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查組對(duì)審計(jì)部負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。第九條 專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查可以采取普遍調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查、召開(kāi)座談會(huì)及其他適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行。第十四條 本制度由集團(tuán)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第七條 審計(jì)人員采用下列方法進(jìn)行工程審計(jì)：（一） 查詢(xún)及函證；（二） 監(jiān)盤(pán)；（三） 計(jì)算；（四） 檢查；（五） 分析性復(fù)核；（六） 現(xiàn)場(chǎng)觀察。第十四條 本制度由集團(tuán)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第六條 對(duì)虛列收入、截留收入和推遲確認(rèn)收入的，對(duì)責(zé)任人和企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)人員給予記過(guò)以下的行政處分，并可處以相當(dāng)于本人一個(gè)月基本工資以下的罰款。第十四條 被審計(jì)單位必須積極配合審計(jì)工作，并提供資料和必要的工作條件。第十五條 被審計(jì)單位和被審計(jì)單位的直接責(zé)任人員違反前述規(guī)定的，由集團(tuán)公司審計(jì)部提出處理、處罰的建議報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第八條 隨意調(diào)整利潤(rùn)的計(jì)算方法，編造虛假利潤(rùn)或者隱瞞利潤(rùn)，給予直接責(zé)任人和企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)以記過(guò)以下的行政處分，并可處以相當(dāng)于本人一個(gè)月基本工資的罰款。工 程 造 價(jià) 報(bào) 審 表 MXS1 工程名稱(chēng)： 合同號(hào)： 建設(shè)單位： 施工單位： 集團(tuán)公司審計(jì)部：根據(jù)第 號(hào)工程申建書(shū)所列工程項(xiàng)目，經(jīng)驗(yàn)收，該工程項(xiàng)目各項(xiàng)指標(biāo)均已達(dá)到設(shè)計(jì)要求，現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)投資申報(bào)如下，請(qǐng)審查核準(zhǔn)。第九條 對(duì)于集團(tuán)公司控股和相對(duì)控股的子公司新建、改建、擴(kuò)建、維修等工程，由工程主管部門(mén)將工程預(yù)、結(jié)算資料報(bào)送集團(tuán)公司審計(jì)職能部門(mén)，由審計(jì)職能部門(mén)統(tǒng)一抽查、重點(diǎn)審查或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。蒙西高新技術(shù)集團(tuán)公司工程審計(jì)制度第一條 為加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)投資的審計(jì)監(jiān)督，改善經(jīng)營(yíng)管理，合理使用建設(shè)資金，提高固定資產(chǎn)投資效益，制定本制度。專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查組收集的被調(diào)查單位的材料應(yīng)當(dāng)符合客觀性、相關(guān)性、充分性和合法性的要求。第五條 審計(jì)人員開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意保守被調(diào)查企業(yè)的秘密。第九條 經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)報(bào)告要對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行客觀、公正評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，充分說(shuō)明影響經(jīng)濟(jì)效益的各種因素，并分析原因，提出審計(jì)建議。第四條 對(duì)生產(chǎn)過(guò)程效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)