【正文】 對賬。 負(fù)責(zé)公司總部及各實(shí)體應(yīng)收款項催收工作的考核總結(jié)，上報財務(wù)經(jīng)理。成本會計崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)抽查廚房原材料、倉庫材料和吧臺商品的盤點(diǎn)情況。 嚴(yán)格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。 第十五條 下屬實(shí)體主管會計職責(zé) 負(fù)責(zé)編制公司財務(wù)分析工作。 負(fù)責(zé)公司簽訂合同的保管工作。主管會計崗位職責(zé) （一）財務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務(wù)會計工作，對全系統(tǒng)的財務(wù)會計工作負(fù)責(zé)。 （八）負(fù)責(zé)公司的資金籌集、融通、使用、管理，統(tǒng)籌公司對外長期投資，負(fù)責(zé)項目投資的財務(wù)評估，審核和費(fèi)用控制。 （三）遵照企業(yè)財務(wù)通則、會計準(zhǔn)則等，合理組織會計核算工作，實(shí)行會計監(jiān)督，對各種款項和有價證券的收付、財物的收發(fā)、增減和使用，債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的核算，基金的增減和經(jīng)營收支、費(fèi)用成本的計算，要按會計核算程序，正確辦理會計手續(xù)，如實(shí)登記入帳，并做到帳帳相符、帳實(shí)相符、由物相符。 （四） 各實(shí)體在公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立核算，每周統(tǒng)計一次收入、餐飲成本、一次性費(fèi)用等財務(wù)指標(biāo)，于周日下午報公司財務(wù)部匯總；每月結(jié)賬按要求編制各月報，由公司財務(wù)部統(tǒng)一匯總合并會計報表。公司財務(wù)部對所有實(shí)體的財務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)行隸屬關(guān)系的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)體財務(wù)人員業(yè)務(wù)上受公司財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)，行政上受各實(shí)體領(lǐng)導(dǎo)。 （二）督促內(nèi)部會計管理制度的貫徹實(shí)施。 第四條為加強(qiáng)財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 （三）負(fù)責(zé)預(yù)算方案的實(shí)施，并督促財務(wù)部門下達(dá)落實(shí)收入、成本費(fèi)用、利潤考核指標(biāo)。按照業(yè)務(wù)工作量、經(jīng)營規(guī)模等對大的實(shí)體可稱“財務(wù)部”設(shè)財務(wù)部經(jīng)理崗位，小的實(shí)體可稱“財務(wù)室”，設(shè)會計主管崗位。 （二） 其他涉及不到的，全面執(zhí)行新頒布的《企業(yè)會計制度》。財務(wù)部的職責(zé)。 （十一）負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計、稽核工作。 財務(wù)總監(jiān)主要職責(zé)如下： 、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等，落實(shí)完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報告工作； 、投資等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對可行性報告提出評估意見； ，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。財務(wù)部副經(jīng)理協(xié)助經(jīng)理工作，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作。 督促各公司會計完成本職工作。 負(fù)責(zé)公司總賬的登記工作，并保證在次月15日前核對無誤。不開遠(yuǎn)期支票和空頭支票。 月底組織統(tǒng)一進(jìn)行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點(diǎn)，并負(fù)責(zé)相關(guān)賬務(wù)處理。往來款會計崗位職責(zé) （一）公司總部往來款會計崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)公司消費(fèi)關(guān)系單位的檔案管理工作，并根據(jù)營銷部有關(guān)簽字消費(fèi)協(xié)議，及時做好登記工作。 負(fù)責(zé)登記“撥付所屬資金”明細(xì)賬，并與各實(shí)體財務(wù)部門協(xié)商對賬時間。 及時完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 認(rèn)真、準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)折舊及低值易耗品的攤銷工作，并及時做好報廢資產(chǎn)的賬務(wù)處理工作。 及時完成上級交辦的其他工作。 及時完成上級交辦的其他工作。 負(fù)責(zé)本崗位的衛(wèi)生清理工作。 及時完成上級交辦的其他工作。 記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報帳。 公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。 移交交接必須監(jiān)交。燃料”、“1135記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非經(jīng)總經(jīng)理辦公會同意，任何人不得隨意改變。 第三十七條 ，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。會計報表根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿紀(jì)錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。公司主要負(fù)責(zé)人：各股東按《公司法》規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，董事會對股東會負(fù)責(zé)，對經(jīng)營者行使監(jiān)督權(quán)。資金管理的內(nèi)部牽制規(guī)定： （一）貨幣資金的支出必須由公司總經(jīng)理審批、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、經(jīng)辦人簽章后方能辦理。 （九）各吧臺及財務(wù)人員使用發(fā)票必須辦理有關(guān)手續(xù)。 第五十一條固定資產(chǎn)購置，由需用部門填寫固定資產(chǎn)購置請求單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后，交工程部辦理。財務(wù)核算員負(fù)責(zé)每天對吧臺收入進(jìn)行復(fù)核。第六十三條 原始憑證的內(nèi)容是否真實(shí)、完整，計算是否正確，手續(xù)是否齊全，是否符合法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定。支付款項的原始憑證，必須加本單位公章。（六）（四）應(yīng)加蓋的戳記編號等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。（二）各種賬簿的記載，是否與記賬憑證相符，應(yīng)復(fù)核者是否已復(fù)核，每日應(yīng)記的賬，是否當(dāng)日記載完畢。（七）舊賬簿內(nèi)未用空白賬頁，有無加劃線或加蓋“空白作廢”戳記注銷。（二）餐飲賬單與廚房菜單是否一致。（三）數(shù)字計算是否正確，簽章是否齊全。嚴(yán)禁為外單位或個人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)12個月的獎金，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。 第五條 記帳規(guī)劃：(一)記帳須根據(jù)審核過的會計憑證。每筆帳記完后，在記帳憑證上劃√號。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。(十)各帳戶在一張帳頁記滿后接記次頁時，需要加計發(fā)生額的帳戶，應(yīng)將加計的借貸發(fā)生總額和結(jié)出的余額記在次頁的第一行內(nèi)，并在摘要欄承前頁(十一)月、季、年度末，記完帳后應(yīng)辦理結(jié)帳，為了便于結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制會計報表，需要發(fā)生額的帳戶，應(yīng)分別結(jié)出月份季度和年度發(fā)生額，在摘要欄注明本月合計、本季合計和本年合計的字樣，在月結(jié)、季結(jié)數(shù)字上端和下端均劃單紅線，在年結(jié)數(shù)字下端劃雙紅線。(十三)年度更換新帳時，需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額，可直接過到新帳各該帳戶的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明上年結(jié)轉(zhuǎn)字樣。具體內(nèi)容如下：：是指各種帳簿(總帳、明細(xì)分類帳以及現(xiàn)金和銀行存款日記帳等)的記錄與會計憑證(記帳憑證及其所附的原始憑證)的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進(jìn)行。附二： 貨幣資金管理規(guī)定第一條 本規(guī)定適用于公司及所屬各實(shí)體、部門。 第六條 借款出差的人員回公司后，五天內(nèi)（以返城車票時間為準(zhǔn)）應(yīng)及時到財務(wù)部報帳，每推遲一天罰款50元，經(jīng)辦人若有欠款，財務(wù)部有權(quán)在當(dāng)月的工資中扣回。各出納不得以白條抵庫，不得私借公款，違者每次對其罰款100元。 第八條 附三： 商品物資材料管理辦法第一條 第六條對冷庫內(nèi)原材料要清理到庫外進(jìn)行過稱。 對出現(xiàn)的海鮮死亡及時冷藏或協(xié)調(diào)處理，每月資產(chǎn)會計要進(jìn)行盤點(diǎn)，核對盈虧，各店海鮮池每月允許有500元的合理損耗，超過合理損耗要追究責(zé)任。 商品盤點(diǎn)：公司總庫由公司資產(chǎn)會計每月監(jiān)盤一次；各實(shí)體倉庫每月由實(shí)體資產(chǎn)會計監(jiān)盤，對庫房內(nèi)出現(xiàn)因商品過期而造成的損失，由該保管員負(fù)責(zé)賠償并做違紀(jì)處理；吧臺在售商品由財務(wù)稽核員不定期抽查，各商品員要對所保管商品的保質(zhì)期及時檢查，因個人原因而超過保質(zhì)期的商品，由該商品員負(fù)責(zé)賠償。對于因外借商品而出現(xiàn)的后果，由商品保管員或收銀員全部負(fù)責(zé)。簽字掛賬規(guī)定。經(jīng)審批后由公司財務(wù)部及時通知到各實(shí)體，各實(shí)體接到通知后以書面形式即時通知各消費(fèi)吧臺，對未按規(guī)定執(zhí)行造成經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)辦人全額賠償，同時按違紀(jì)處理。 （四）小型機(jī)關(guān)、行政、事業(yè)單位，資金不能保證的，原則上不允許簽字，確要簽字，實(shí)體要按以上程序上報審批后方可以簽字掛賬。協(xié)議簽訂前，首先由各實(shí)體財務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)查單位資信情況。 （五）如出現(xiàn)積壓的原材料直接記入成本，而不再作為庫存。 原材料管理規(guī)定： （一） 第四條 為加強(qiáng)對商品物資材料的管理，做到賬實(shí)相符，保證會計核算質(zhì)量，加強(qiáng)成本控制，特制定本辦法。銀行存款管理規(guī)定 （一）按照《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定開立銀行帳戶。 本公司職工非經(jīng)董事長批準(zhǔn)一律不準(zhǔn)從財務(wù)上借款，否則給予店總、出納和駐店會計主管各100元的罰款。核定庫存現(xiàn)金 庫存現(xiàn)金是為保證各店日常零星支出，按規(guī)定允許各店留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。 （四）公司按以下程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 為加強(qiáng)公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，實(shí)現(xiàn)貨幣資金的統(tǒng)一管理，特制定本制度。結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白行格包括不結(jié)轉(zhuǎn)余額的帳戶，劃一條余線注銷或蓋戳注銷。發(fā)生筆數(shù)不多的帳戶，也可不結(jié)轉(zhuǎn)。應(yīng)將空行或空頁劃斜紅線注銷。沒有合法的憑證，不能登記帳簿，且每張記帳憑證必須由制單、復(fù)核、記帳，會計主管分別簽名，不得省略。第二條 會計科目的運(yùn)用及資戶的設(shè)置、按本公司《財務(wù)會計管理制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置，下屬實(shí)體因業(yè)務(wù)需要新增科目時，須報總公司財務(wù)部批準(zhǔn)。 第七十四條（五）報表保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善。（四）各吧臺庫存商品盤點(diǎn)、核對及有無過期報損。（九）明細(xì)賬與總賬是否相符，資產(chǎn)類、負(fù)債類核對金額。相對科目之余額是否相符，有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。 從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原開出單位蓋有公章的證明，有經(jīng)辦單位會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。 財務(wù)部設(shè)置一名稽核主管和一名稽核員，稽核主管負(fù)責(zé)對財務(wù)憑證、賬簿、報表進(jìn)行稽核；稽核員負(fù)責(zé)對吧臺營業(yè)收入和采購報