【正文】 若違反規(guī)定處罰措施同第（一）條。實體財務要以書面的形式將擬停止掛帳的單位當天內上報公司財務部。若可行經實體負責同人簽字并上報公司總經理審批后；方可簽訂消費掛賬協(xié)議。 商品外借：各實體庫房、吧臺一律不準對內部員工外借商品，購買可以，但必須以現金結算，不準還商品。 商品促銷：各實體按公司統(tǒng)一規(guī)定的商品銷售政策推銷。 公司商品實行協(xié)議采購制度，對沒有采購協(xié)議的商品各實體一律不準銷售。 第七條 各實體財務在核算周、月飲食成本率時必須根據真實的原材料盤點表，不能隨意變更、弄虛作假，對違反規(guī)定嚴肅處理。 海鮮池養(yǎng)殖員對貴重海鮮要建賬管理，及時登記收發(fā)記錄，收貨時要有廚房經理或廚師長簽字，發(fā)出數量及時辦理簽字手續(xù)，做到日清月結。 （四） （三） 庫存：公司采購部倉庫和各實體的原材料，每月末結賬前必須進行一次清庫盤點，所有原材料都要過稱計量。 水電表計量：月末（25日）結賬前，由工程部負責抄各水電表數，并將結果報財務部門。 第三條 第二條 （六）月末各主管會計應編制出銀行余額調節(jié)表，對于未達帳項，要落實其真實性，對于調節(jié)不符款項應及時查找原因，并于次月的6日前將銀行余額調節(jié)表上報財務負責人，每拖延一天罰款50元。 （二）對于1000元以上的支付業(yè)務應使用支票?，F金要做到日清月結，每日結出各帳戶的余額，駐店財務負責人每月至少抽盤現金2—3次，發(fā)現問題及時處理，并做出盤點報告于次月的2號之前上報公司財務負責人及各店總，違者將對其罰款50—100元。 （四）現金管理的其他規(guī)定 經辦人五天內必須憑發(fā)票辦理必要的沖銷入帳手續(xù)，五天內不報銷者，每推遲一天罰款50元。根據公司的具體情況各店核定的庫存現金最高限額如下： 公司：15000元 1公司：5000元 2公司：3000元 各店財務應嚴格執(zhí)行此規(guī)定，公司財務部將不定期進行抽查，如發(fā)現違規(guī)行為分別對店總、駐店財務負責人、出納員處以200元、100元、200元的罰款。 1000元以下的零星支出； 向個人收購農副產品及其他物資的價款； 個人勞務報酬； 現金管理規(guī)定（一）、現金的使用范圍： （三） （一）申請：公司部門或個人用款時，應提前填寫借款單，注明借款事由、金額等內容，并附相關證明。實體貨幣資金經公司總經理授權實體總經理，經實體總經理批準，在授權范圍內可支付。 各實體負責人對本實體貨幣資金的安全負責。 第二條：第一類現金日記帳帳面余額與現金實際庫存數額相核對，銀行存款日記帳帳面余額與開戶銀行對帳單相核對，要求每月核對一次；第二類各種財產物資明細分類帳帳面余額與財產物資實有數額相核對，各種往來帳款明細帳帳面余額與有關債權債務單位的帳目核對等，要求每季核對一次。 (二)對帳是為了保證帳證相符，帳帳相符，帳實相符。第六條 結帳、對帳：(一)結帳是結算各種帳簿記錄，它是在一定時期內所發(fā)生的經濟業(yè)務全部登記入帳的基礎上進行的，具體內容如下：，首先應將本期內所發(fā)生的經濟業(yè)務記入有關帳簿。 不需要加計發(fā)生額的帳戶，應隨時結出余額，并在月份、季度余額下端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。(九)紅字沖帳除了用于更正的錯誤外，還可以用于下列事項：，發(fā)生退回或退出；；；。 、借貸方式或金額錯誤時，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記帳憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。(八)記帳發(fā)生錯誤，用以下方法更正：，應先更正或重制記帳憑證。(六)每一筆帳須記明日期、憑證號碼和摘要，經濟事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。(二)登記帳簿時用鋼筆寫(除了復寫的以外，不得使用鉛筆和圓珠筆)。記帳憑證匯總表的編制方法是：根據一定時期的全部記帳憑證，按照相同科目歸類，定期(5天或10天)匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在記帳憑證匯總表的相關欄內，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。第三條 憑證一般采用記帳憑證或收、付、轉憑證。 第七十三條會計憑證必須內容真實、手續(xù)完備、數字準確、不得涂改、挖補，如事后發(fā)現差錯，也必須由經辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。各下屬公司、企業(yè)必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負責發(fā)票的登記、領用、清理、核對工作。第七節(jié)（二）各種報表內容是否與賬簿上的記載相符。第六十八條吧臺收入稽核，須注意下列事項：（一）稽查各吧臺餐單、商品銷售報表與廚房賬單，各項收入有無少計、錯計、遲計、漏計。（十）成本、費用、收入累計數與會計報表數是否相符。 （六）活頁賬頁的編號及保管，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式賬簿有無缺號。（四）各種賬簿記載錯誤的糾正劃線、結轉、地頁等手續(xù)，是否依照規(guī)定辦理，誤露的空白賬頁，有否劃“”形紅線注銷，并由記賬員及主辦會計人員在“”處蓋章證明。日前登記完畢。賬簿檢查時，應注意下列事項：（一）各實體財務必須每月（三）轉賬是否合理，借貸方數字是否相符。第六十五條 原始憑證不得外借，其他單位如因特殊情況需要使用時，經本單位會計機構負責人批準，可以復制。 原始憑證不得涂改、挖補。 購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。 從外單位取得的原始憑證，必須加蓋填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證必須有公司指定人員簽名或蓋章。 稽核主管對稽核員的業(yè)務進行指導。為加強會計核算與監(jiān)督，提高會計核算質量，保證會計信息資料的真實性、準確性、完整性和合法性，本公司實行內部財務稽核制度。 第六節(jié) 第六十一條膳食部嚴格按收銀員簽章的賬單制做菜品，保存賬單的廚房聯(lián)，不得有丟失現象，對菜品價格，菜名是否與實際相符認真檢查，贈菜必須有相關人員簽名。每個吧臺設置收銀員、核算員、商品員各一名，商品員核對賬單上商品的數量、價格，并負責發(fā)出商品；核算員計算賬單金額，并監(jiān)督收銀員收款；收銀員負責收款，顧客簽單時，核實簽單人的簽單權限。 第五十七條 第五十六條 第五十四條 第五十三條 第五十二條財務部不定期（每周至少兩次）派詢價員，到市場詢價，詢價結果交保管員及財務部門核對。 （八）出納員不兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。 （五）當天的收支業(yè)務，必須當天做完記賬憑證并登記入賬，做到日清。 （三）除財務部門外，其他任何部門無貨幣資金收付職權。 第四十八條 （二）對公司內部機構、崗位及其職責和權限進行合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離的原則，確保不同部門和崗位之間權責分明，相互制約監(jiān)督。內部牽制牽制度第四十六條公司及各實體報表須加封面，封面上加蓋單位財務章、法人章、財務負責人章、制表人章并注明日期。報表編制程序和質量要求：由各實體財務先編制，報公司財務匯總。 第四十二條 、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產明細帳進行核算。固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經批準后，于年度決算時處理完畢。進口設備還應包括關稅等。 第三十九條 第三十八條公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。凡與公司合作經營的企業(yè)，應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內投入資本。 第三十二條 第三十一條記帳方法采用借貸記帳法。 第二十八條 移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。 第二十六條對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。各級財務部門都必須建立稽查制度。 負責本崗位的衛(wèi)生清掃工作，負責倉庫區(qū)域的安全工作。 負責本崗位設施設備的安全檢查和維護保養(yǎng)工作。收銀員崗位職責 負責本崗位商品領用、盤點、擺放、檢查工作。 不定期抽查收銀臺備用金金額，是不與公司規(guī)定相符?；藣徫宦氊?認真審核吧臺及廚房的賬單，仔細核對吧臺收入是否與賬單相符。 及時清理各明細科目，如有異常及時上報。 第十九條 協(xié)助公司有關部門及時處理無利用價值的閑置資產及廢舊物資。資產會計崗位職責 負責固定資產及低值易耗品明細賬的登記工作，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。 負責登記“上級撥入資金”明細賬，并定期與公司總部財務部門對賬。 （二）實體往來款會計崗位職責 及時登記往來款項明細賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。 負責公司總部及各實體應收款項催收工作的考核總結，上報財務經理。 每月核對一次各實體往來款余額，并保證于次月20日前核對完畢。 及時完成成本項目的憑證編制和記賬工作，并按月將有關科目與總賬核對。成本會計崗位職責 負責抽查廚房原材料、倉庫材料和吧臺商品的盤點情況。 負責妥善保管現金、有價證券、有