【正文】 若屬信息傳達不到位造成的經(jīng)濟損失由各實體財務負責人全額賠償，并做違紀處理。 〔一）各單位若簽字掛賬，必須有簽字協(xié)議。吧臺之間因貨源不足需借用商品，須有收銀員的親自簽名，由商品保管員辦理調(diào)撥手續(xù)。 （三） 商品管理規(guī)定： （一） （七） 廚房經(jīng)理和廚師長要做好原材料的日常監(jiān)督，對冷庫、廚房內(nèi)部倉庫的鑰匙要明確責任人，對出現(xiàn)的損失、變質(zhì)由責任人賠償，分管管理人員負連帶責任。公司采購部倉庫盤點時，由資產(chǎn)會計監(jiān)督，保證盤點表的真實正確，并與財務賬面核對。 物料及庫存商品的盤點：月末（25日）結(jié)賬前，由各倉庫保管員、廚房核算員對庫存進行盤點，并寫出盤點報告，資產(chǎn)會計負責監(jiān)盤，對出現(xiàn)的賬實不一致現(xiàn)象，要查找原因，當月處理完畢。 對各種臨時性借款應在規(guī)定時間內(nèi)及時清理，對超過6天（含6天）的臨時借款每項每天罰款20元。 前次借款無故未報銷者，不得再次借款。 出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 工資、津貼； 復核：由公司財務經(jīng)理復核。 第四條月終如果發(fā)現(xiàn)帳帳不符，就應回過頭來對帳簿記錄與會計憑證進行核對，以保證帳證相符。必要時，詳細注明余額組成內(nèi)容，在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明結(jié)轉(zhuǎn)下年字樣?？偨Y(jié)的數(shù)字本身均不得用紅字書寫。更正后應在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。(七)記帳的文字和數(shù)字應端正、清楚、嚴禁刮擦、挖補或涂改，不得跳行隔頁。除按照會計核算要求進行轉(zhuǎn)帳時，用記帳員寫的轉(zhuǎn)帳說明作記帳依據(jù)外，其它記帳憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。附一： 會計核算基礎工作規(guī)定第一條 為適應公司規(guī)?；较虻陌l(fā)展，充分體現(xiàn)會計信息的可檢驗性，特制定本規(guī)定。公司內(nèi)部招待及打折、退菜的管理辦法 十、低值易耗品管理辦法 八、應付賬款管理辦法 六、商品物資材料管理辦法 四、會計核算基礎工作規(guī)定 二、采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少15年。 第七十一條（四）報表編號、裝訂是否完整及符合規(guī)定。（三）吧臺備用金的使用情況。（八）各種賬簿的保存方法及放置地點，是否妥善，已否登記備忘簿，賬簿的毀銷，是否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。（三）各科目明細分類賬各戶或子目之和或未銷訖各筆之和是否與總分類賬各該科目之余額相等，是否按日或定期核對。第六十六條 （四）（二）服務員對賬單中商品、菜品變動情況進行監(jiān)督，出現(xiàn)劃、退必須有領(lǐng)班以上管理人員簽字。 第六十條主管會計負責登記總賬，往來會計、財務會計、成本會計等登記明細賬，出納登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，月末由主管會計負責核對總賬與明細賬，并由主管會計監(jiān)督出納盤點現(xiàn)金。購置固定資產(chǎn)必須取得正規(guī)發(fā)票，交財務部門辦理入賬手續(xù)，并填寫固定資產(chǎn)卡片。使用人領(lǐng)用物品填寫領(lǐng)料單，交部門負責人簽字，保管員審核后，根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)放物品，并當即填寫單價、金額及合計金額大小寫，并在保管處簽字，領(lǐng)料人核實品種、數(shù)量后，在領(lǐng)料人處簽字。 （十）工資表、獎金表須經(jīng)實體財務填制并上報公司人事部審核無誤簽章，由總經(jīng)理簽批后，方可發(fā)放。 收付程序要首先經(jīng)稽核人員審核無誤后，才能由出納員辦理收付款，非全額報銷憑證，應由稽核人員注明大寫人民幣實報金額?？偨?jīng)理對董事會負責，負責總個公司的經(jīng)營管理。內(nèi)部牽制的原則 （一）凡是公司的財務收支、采購、生產(chǎn)、銷售、投資等各種活動，其管理部門之間都要相互約束、相互監(jiān)督。 第四十五條公司主要的會計報表有如下幾種： （年、季、月）； （年、季、月）； （年度）； 4. 利潤分配表（年）； （年度）； （年度）； （月）； 8. 現(xiàn)金出納月終盤存表（月）； 9. 應收、應付和預付款項明細表（月）。 ，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。 第三十五條公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。以人民幣為記帳位幣。公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務。下屬公司、分店一般財會人員的交接，由本單位負責人會同財務部經(jīng)理進行監(jiān)交；財務部經(jīng)理的交接，由總公司財務部經(jīng)理會同本單位負責人進行監(jiān)交；總公司財務部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理會同財務總監(jiān)進行監(jiān)交。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。 第二十四條 第二十三條 及時完成上級交辦的其他工作。 第二十一條 第二十條 公司總部資產(chǎn)會計負責公司倉庫原材料、庫存商品等的每月盤點及財務核算工作。 第十八條 負責鑒定各實體轉(zhuǎn)交的簽字消費賬單的真實性，并負責及時催收結(jié)算由公司管理的關(guān)系單位的消費賬目。 月底將各部門領(lǐng)用的原材料、庫存商品與市場購買單、各倉庫發(fā)料單相核對，確保成本核算的真實性。 核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。出納崗位職責 在經(jīng)理領(lǐng)導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務。 督促本單位各會計完成本職工作。 在財務經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作。 公司總部主管會計職責 負責編制公司匯總報表及財務分析工作。 第十三條 、企業(yè)投資和效益的計算方案； 、獎金、福利方案和股東分紅派息方案； ； 、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項； 、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行； ，不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務水平； 、稅務、工商等各部門的財務報告及其他財務資料。（十四）負責領(lǐng)導財務部下設的預決算部門、財務結(jié)算中心、內(nèi)部銀行機構(gòu)。 （六）按時完成會計財務工作，及時編制各種會計報表，按規(guī)定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作，負責社會集團購買力下的控購商品的采購審查、報批、登記工作。 （一）按照國家財務、稅務相關(guān)法律、法規(guī)要求，給合本公司行業(yè)特征，科學合理地組織財務活動，制定統(tǒng)一、健全的財務規(guī)章體系。 第三節(jié) 收入、費用的核算采用權(quán)責發(fā)生制。 （二）會計工作組織機構(gòu) 會計工作組織機構(gòu)設置如下： （四）保證會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責。公司及全資下屬公司、分店（含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財務工作，都必須執(zhí)行本制度。 第二條總則第一條財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。單位負責人對會計工作的職責 （一）對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。財務部機構(gòu)設置 （一）財務部設置原則 公司按照“三統(tǒng)一分”的原則來設置，即“人員統(tǒng)一、機構(gòu)統(tǒng)一、核算分離”。 存貨盤點采用永續(xù)盤存制。 （六） 第九條 妥善保管庫存現(xiàn)金、各種人價證券和財務印章、空白支票和收據(jù)，按照有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項的收付。 （十三）定期進行會計資料匯總、整理、統(tǒng)計，分析財務計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，揭示企業(yè)運作存在問題，及時為領(lǐng)導決策提供準確的財務信息、經(jīng)營狀態(tài)和合理化建議。 第十二條 負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計科目使用正確無誤。 認真完成上級交辦的其他工作。 配合對應收款的清算工作。 第十七條 對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進行賬務處理。 1 負責本實體應收款項催收工作，按月做出應收賬款賬齡分析及催收工作總結(jié)報告，上報財務經(jīng)理。 對所管轄區(qū)的閑置財產(chǎn)負責保管好，并建立閑置資產(chǎn)備查賬，每月末上報閑置資產(chǎn)庫存統(tǒng)計表，協(xié)助主管上級做好閑置資產(chǎn)的調(diào)配工作。 負責檔案管理工作，保證檔案資料及時分類歸檔、保存完整。 對各吧臺商品進行不定期盤點，每月不少于四次，盤盈商品充公，盤虧商品由吧臺人員賠償。 負責餐廳的信息傳遞工作。 負責商品庫的日清月結(jié)和各實體商品與物料的月底對賬工作，準確及時完成商品調(diào)撥。財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。 被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。物料用品”、“1213記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 第三十四條固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。公司每年按年末應收賬款余額10%的比例提取壞帳準備金。 第四十七條 第四十九條 （七）10000元以上的付款必須先做憑證，經(jīng)審核員審核后方能付款。復核監(jiān)督員負責檢驗材料質(zhì)量，觀察付款員付款金額是否正確。其中保管員根據(jù)驗收單、領(lǐng)料單收貨發(fā)貨，登記保管賬，成本會計或記賬會計根據(jù)驗收單、領(lǐng)料單登記賬本，兩者定期核對。 第五十五條采購部每季度一次反饋廢品市場價格，以便隨時調(diào)整收購