公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施細(xì)則(完整版)
【正文】 工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。如發(fā)現(xiàn)收據(jù)不全，財(cái)務(wù)部將按全額追繳（350元），并視情節(jié)輕重，由財(cái)務(wù)部報(bào)相關(guān)上級(jí)管理部門予以處罰；（2）收據(jù)第二聯(lián)與銀行存款回單沒有同時(shí)（及時(shí)）送達(dá)，影響學(xué)員交接進(jìn)班的，經(jīng)省區(qū)會(huì)計(jì)報(bào)省區(qū)管理中心主任核實(shí)后，由財(cái)務(wù)部報(bào)相關(guān)上級(jí)管理部門予以處罰；（3）收據(jù)的領(lǐng)用與核銷：辦事處咨詢出納員在各省區(qū)會(huì)計(jì)處領(lǐng)用收據(jù)；開完的整本收據(jù)在當(dāng)月內(nèi)及時(shí)寄回各省區(qū)會(huì)計(jì)處進(jìn)行核銷；三 預(yù)算費(fèi)用的支出預(yù)算費(fèi)用的下?lián)埽?）辦事處在成立或新辦事處主任上任時(shí)，在當(dāng)?shù)氐闹袊?guó)農(nóng)業(yè)銀行開立以辦事處負(fù)責(zé)人為戶名的個(gè)人銀行卡，作為辦事處日常開支的“費(fèi)用資金賬戶”，并將上述“費(fèi)用資金賬戶”銀行卡的卡號(hào)和戶名及時(shí)上報(bào)送市場(chǎng)營(yíng)銷部綜合服務(wù)中心，再由市場(chǎng)營(yíng)銷部綜合服務(wù)中心報(bào)備公司財(cái)務(wù)部以用來撥款；（2）每月最后1個(gè)工作日由省區(qū)會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)辦事處資金余額，財(cái)務(wù)部將不定期根據(jù)銀行卡號(hào)和查詢密碼抽查各辦事處的銀行卡余額，如發(fā)現(xiàn)金額不一致可停止撥款，對(duì)辦事處月底資金余額過大，財(cái)務(wù)部將沖抵下月?lián)芸?，甚至直接收回多余現(xiàn)金，同時(shí)由省區(qū)會(huì)計(jì)向省區(qū)管理中心主任報(bào)備；次月5日前（遇節(jié)假日順延）由財(cái)務(wù)部根據(jù)市場(chǎng)營(yíng)銷部綜合服務(wù)中心提供的已批準(zhǔn)的費(fèi)用預(yù)算及付款計(jì)劃分次將費(fèi)用劃撥至各辦事處的“費(fèi)用資金”的銀行卡上。市場(chǎng)營(yíng)銷部駐外辦事處財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則及工作流程（征求意見稿）為規(guī)范駐外辦事處財(cái)務(wù)管理工作流程，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作正常開展，有效地發(fā)揮公司提供的資源的作用，根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)，以及公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，制定本實(shí)施細(xì)則及工作流程。注：咨詢出納員按實(shí)際收到的撥款金額全額登記現(xiàn)金日記賬（學(xué)員退費(fèi)、代發(fā)工資不計(jì)入現(xiàn)金日記賬）；（3）省區(qū)管理中心主任會(huì)同省區(qū)會(huì)計(jì)于當(dāng)年年末對(duì)辦事處財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，對(duì)辦事處進(jìn)行評(píng)級(jí)，以確定辦事處次年每月預(yù)留備用金的金額。超出總體預(yù)算后的開支，需將增補(bǔ)預(yù)算逐級(jí)上報(bào)呈公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷；（１）交通差旅費(fèi)：報(bào)銷人須在差旅費(fèi)報(bào)銷單上注明出差事由（即出差、輪崗、實(shí)習(xí)、培訓(xùn)、述職、協(xié)助工作），辦事處主任審核后按照相應(yīng)的類別計(jì)算差旅費(fèi)補(bǔ)助。（填寫費(fèi)用報(bào)銷單）（4）資產(chǎn)購置費(fèi)：在辦事處采購，使用期限超過一年的物品。（黃河以北的城市采暖費(fèi)按采暖公司收費(fèi)單據(jù)報(bào)銷）（8）網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)：電話、寬帶接入費(fèi)按向電信部門預(yù)存實(shí)際話費(fèi)金額報(bào)銷，購充值卡要取得正規(guī)發(fā)票。財(cái) 務(wù) 部 2007年12月28日附件（一）報(bào)銷單據(jù)的填寫說明 原始發(fā)票的要求原始票據(jù)的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性，直接關(guān)系到會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，各辦事處主任受理本辦事處各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷時(shí)，應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度與財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，對(duì)原始票據(jù)進(jìn)行初審。對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)要求其予以更正、補(bǔ)充。5) 漢字大寫數(shù)字，一律用正楷（如：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、億、萬、仟、佰、元、角、分、零）書寫，易于辨認(rèn)、不得涂改。數(shù)人為同一目的去同一地出差時(shí)，共同填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”一張即可，不需分開填寫。7) 年度結(jié)束后要進(jìn)行年結(jié)，并劃上年結(jié)符號(hào)（在本年合計(jì)欄下通欄劃雙紅線）。辦事處主任對(duì)收據(jù)的安全負(fù)全責(zé)。辦事處主任對(duì)票據(jù)的安全負(fù)全責(zé)，咨詢出納員負(fù)連帶責(zé)任。2. 電子表格（明細(xì)賬）的登記：(每日記錄和發(fā)出) 1) 根據(jù)單據(jù)的編號(hào)，在電子表格上逐筆進(jìn)行明細(xì)登記。附件（二）辦事處現(xiàn)金日記帳的登記要求及管理1. 現(xiàn)金日記賬的登記規(guī)范方法：1) 根據(jù)單據(jù)的編號(hào)，逐筆用鋼筆（藍(lán)黑、碳素）或水
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