公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施細(xì)則-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 處提供。咨詢出納員如發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與現(xiàn)金不符時(shí)，應(yīng)立即查明原因，如不能查明原因的，應(yīng)及時(shí)向辦事處負(fù)責(zé)人和上級(jí)部門報(bào)告，并請(qǐng)求協(xié)助查明原因，由財(cái)務(wù)部做出處理；（4）咨詢出納員調(diào)動(dòng)或離職，必須將辦事處的資金、文件及經(jīng)辦行政事務(wù)與承接人員辦理交接手續(xù)，由辦事處負(fù)責(zé)人監(jiān)交，經(jīng)省級(jí)市場(chǎng)管理中心主任及省區(qū)會(huì)計(jì)確認(rèn)后，人事部門批準(zhǔn)了離職人員所填寫的《員工離職登記表》后，方可離任及結(jié)算剩余工資；辦事處負(fù)責(zé)人調(diào)動(dòng)或離職，必須將辦事處的資金、資產(chǎn)、文件及行政事務(wù)與承接人員辦理交接手續(xù)，由省級(jí)市場(chǎng)管理中心主任監(jiān)交，并經(jīng)省區(qū)會(huì)計(jì)對(duì)辦事處資產(chǎn)和資金審計(jì)確認(rèn)后，人事部門批準(zhǔn)了《員工離職登記表》后，方可離任及結(jié)算剩余工資。出差補(bǔ)助的時(shí)間計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)：各省區(qū)可根據(jù)實(shí)際情況參照公司財(cái)務(wù)制度制定標(biāo)準(zhǔn)a) 辦事處人員到總部培訓(xùn)和述職的，住宿原則上由總部統(tǒng)一安排（未安排的按規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷），往返交通費(fèi)填寫差旅報(bào)銷單報(bào)銷，另外補(bǔ)助誤餐費(fèi)10元/天/人；（填寫差旅報(bào)銷單）b) 各辦事處間相互輪崗、實(shí)習(xí)、協(xié)助工作的，由派出地負(fù)責(zé)報(bào)銷派出地到實(shí)習(xí)地來(lái)回的路費(fèi)，并由派出地計(jì)算出差補(bǔ)助，此補(bǔ)助只包括誤餐費(fèi)10元/天/人。（填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單）i）出差報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人必須有一段車票是電腦機(jī)打車票，否則不予報(bào)銷；對(duì)城鄉(xiāng)公交一體化城市不做要求，但必須向省區(qū)會(huì)計(jì)提供詳細(xì)全市的乘車路線價(jià)格明細(xì)表。辦事處購(gòu)置資產(chǎn)和報(bào)廢損壞時(shí)須報(bào)省級(jí)市場(chǎng)管理中心主任批準(zhǔn)，資產(chǎn)管理中心備案。（填寫費(fèi)用報(bào)銷單）（7）房租水電費(fèi)：房租包括辦公場(chǎng)所房租和辦事處員工住房房租，簽訂租賃合同時(shí)，必須 經(jīng)過(guò)省級(jí)市場(chǎng)管理中心主任批準(zhǔn)，并將有關(guān)租賃合同報(bào)公司秘書(shū)辦公室備案，復(fù)印件隨同報(bào)銷單據(jù)一并報(bào)省區(qū)會(huì)計(jì)處，由省區(qū)會(huì)計(jì)統(tǒng)一編號(hào)管理。（填寫費(fèi)用報(bào)銷單）（注：辦事處提供當(dāng)月電話明細(xì)單以供審查）（9）臨時(shí)人員勞務(wù)費(fèi)： a) 兼職人員工資不超過(guò)30元/人/天（含餐費(fèi)、市內(nèi)車費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用）。（根據(jù)地區(qū)市場(chǎng)的差異性，由各大區(qū)靈活掌握）床上用品由實(shí)習(xí)地辦事處統(tǒng)一購(gòu)買，并進(jìn)行編號(hào)登記，各辦事處床上用品總數(shù)≤常駐人員人數(shù)+2套，且不準(zhǔn)提前購(gòu)買，當(dāng)實(shí)習(xí)員工離開(kāi)時(shí)，需要清洗干凈保留好待其他同事來(lái)時(shí)方便使用。具體包括：1) 原始票據(jù)內(nèi)容的真實(shí)性和合法性。并注明：經(jīng)辦人、時(shí)間、地點(diǎn)、事件（目的）、結(jié)論。3) 原始票據(jù)須是正式發(fā)票，如超市購(gòu)物、辦公用品除有發(fā)票外，還須附明細(xì)清單。3) 差旅費(fèi)報(bào)銷，填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，把發(fā)票（收據(jù)）的金額匯總填寫在“費(fèi)用報(bào)銷單”封面上。6) 大寫金額數(shù)字到元或角為止的，在元或角的后面要寫整（或正）字，金額數(shù)字到分的，分字后面不必寫整（或正）字。如：岳陽(yáng)的2月份第4號(hào)單據(jù)編號(hào)為：02004在單據(jù)右上角填寫編號(hào)。報(bào)銷單據(jù)的反饋1）財(cái)務(wù)部將已審批核銷的單據(jù)直接沖抵各辦事處的撥款；2）未獲批準(zhǔn)的單據(jù)退回部門費(fèi)用會(huì)計(jì)處，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)郵寄回辦事處，咨詢出納員負(fù)責(zé)將不能報(bào)銷的單據(jù)落實(shí)到人，并負(fù)責(zé)追繳，同時(shí)將該款項(xiàng)紅字沖賬，不合乎規(guī)范及要求的單據(jù)應(yīng)重新填寫；3） 省區(qū)會(huì)計(jì)將財(cái)務(wù)部退回的單據(jù)的編號(hào)通過(guò)MSN直接發(fā)布給各辦事處，以便地方辦事處主任及咨詢出納員隨時(shí)掌握最新的財(cái)務(wù)報(bào)銷狀況，并及時(shí)對(duì)結(jié)存金額做出相應(yīng)的調(diào)整。（借方登記收入，貸方登記支出）4) 若發(fā)生登記錯(cuò)誤，用紅筆在錯(cuò)誤金額上劃一條紅線和蓋上私章，并在錯(cuò)誤金額上方登記正確金額；不能報(bào)銷的單據(jù)，用紅字沖賬。8) 現(xiàn)金日記賬要采用訂本式賬簿，不得隨意撕、涂，不得使用涂改液修改。在賬冊(cè)未移交之前，辦事處主任對(duì)賬冊(cè)的安全負(fù)全責(zé)。3）辦事處日常報(bào)銷票據(jù)的管理由辦事處咨詢出納員保管，并按要求及時(shí)郵寄單據(jù)到省區(qū)會(huì)計(jì)處。
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