公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施細(xì)則-全文預(yù)覽
【正文】 所購煙、酒、禮品和副食，除需開具稅務(wù)發(fā)票外還應(yīng)附上購物小票，白條不予以報(bào)銷，如有內(nèi)部招待、特殊業(yè)務(wù)費(fèi)用需附加情況說明，報(bào)省級市場管理中心主任批準(zhǔn)方可報(bào)銷。人員到達(dá)實(shí)習(xí)地后，公務(wù)開支由實(shí)習(xí)地辦事處負(fù)責(zé)，派出人員在實(shí)習(xí)地如需因公出差，其費(fèi)用、補(bǔ)助同當(dāng)?shù)貑T工一視同仁，包括誤餐補(bǔ)助和交通補(bǔ)助共30元/天/人；（填寫差旅報(bào)銷單）c）主任級及以下級別員工到各所轄地區(qū)內(nèi)辦事處駐地以外的縣、市因公出差（中心城區(qū)以外都屬出差）的往返交通費(fèi)用補(bǔ)助及住宿報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見公司差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；（填寫差旅報(bào)銷單）d) 省區(qū)管理中心主任出差，發(fā)生的招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，不再領(lǐng)取誤餐補(bǔ)助、交通補(bǔ)助；（填寫差旅報(bào)銷單）e）使用自備交通工具出差,實(shí)報(bào)實(shí)銷通行費(fèi)、油料費(fèi)、停車費(fèi)。具體交接事項(xiàng)見“辦事處交接清單”；附：（5）辦事處的所有費(fèi)用開支必須在“費(fèi)用資金賬戶”上開支，不得從所收的營業(yè)款中直接支?。ㄗВ粓?bào)銷單據(jù)的傳遞與管理（1）報(bào)銷單據(jù)、原始資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定；（2）辦事處的費(fèi)用報(bào)銷須嚴(yán)格按照當(dāng)月預(yù)算表列示的項(xiàng)目報(bào)銷支出，預(yù)算外（以及未報(bào)預(yù)算）必須開支的費(fèi)用由辦事處負(fù)責(zé)人將增補(bǔ)預(yù)算逐級上報(bào)呈公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后方可報(bào)銷；（3）所有費(fèi)用開支均應(yīng)取得有效發(fā)票，原則上白條不予報(bào)銷，特殊情況下經(jīng)省區(qū)管理中心主任批準(zhǔn)可用其他正規(guī)稅務(wù)發(fā)票代替，臨時(shí)人員勞務(wù)費(fèi)及員工外地租房租金及押金可為收據(jù)；（4）辦事處的費(fèi)用報(bào)銷由辦事處經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單據(jù)，辦事處負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后簽字，報(bào)銷人持已審核簽字的單據(jù)在咨詢出納員處領(lǐng)取報(bào)銷款，由咨詢出納員對報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行編號并記載入現(xiàn)金流水賬；（5）咨詢出納員每月5日前將上月全部附有完整編號的報(bào)銷單據(jù)連同《報(bào)銷單據(jù)反饋跟蹤表》（注明期間、單據(jù)號、金額）一并郵寄至各省區(qū)會計(jì)處，省區(qū)會計(jì)根據(jù)上月已審批的預(yù)算和財(cái)務(wù)制度審核報(bào)銷單據(jù)后報(bào)省區(qū)管理中心主任審批；（6）辦事處的所有支出均為限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，當(dāng)月的費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，特殊情況下也不得超過發(fā)票日期的三個(gè)月報(bào)銷，超期不予報(bào)銷，一旦發(fā)現(xiàn)經(jīng)省區(qū)管理中心主任核準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部報(bào)市場部門予以處罰。預(yù)算費(fèi)用資金的管理（1）咨詢出納員每日核對現(xiàn)金余額，做到“日清月結(jié)”。收據(jù)的管理（1）收據(jù)順號使用不得斷號，如需“作廢”必須一式三聯(lián)保留，并詳細(xì)注明作廢的原因、手書“作廢”字樣。辦事處設(shè)咨詢出納員崗，辦事處負(fù)責(zé)人原則上不能兼任咨詢出納員，歸屬辦事處負(fù)責(zé)人管理（崗位職責(zé)見ISO9000相關(guān)規(guī)定），主要負(fù)責(zé)辦事處的日常財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)（現(xiàn)金日記賬、收支日報(bào)及辦理報(bào)銷手續(xù)）及向省區(qū)會計(jì)報(bào)送有關(guān)財(cái)務(wù)資料及報(bào)表，并在與財(cái)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)上接受財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)。一 總 則辦事處的資金實(shí)行“收支兩條線”的管理原則；即收入上繳和預(yù)算費(fèi)用的下?lián)懿捎脙蓚€(gè)不同的帳戶分別管理；辦事處費(fèi)用在每月預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行列支；各辦事處之間嚴(yán)禁發(fā)生資金往來，嚴(yán)禁發(fā)生資金調(diào)撥，省區(qū)管理中心主任可根據(jù)市場工作需要進(jìn)行資金調(diào)撥；（填寫付款申請單，經(jīng)省區(qū)會計(jì)和省區(qū)主任簽字）；辦事處負(fù)責(zé)人為辦事處財(cái)務(wù)管理第一負(fù)責(zé)人，在權(quán)責(zé)范圍內(nèi)行使權(quán)利。收入日報(bào)的報(bào)送咨詢出納員應(yīng)根據(jù)每日實(shí)際收到的報(bào)名費(fèi)收入情況編制收入日報(bào)，報(bào)辦事處負(fù)責(zé)人審閱后，于當(dāng)日16：00以前發(fā)送至省區(qū)會計(jì)的公司郵箱，16：00以后收到的報(bào)名費(fèi)收入由辦事處妥善保管并記入次日收入日報(bào)。（4）每月實(shí)際下?lián)芙痤~=當(dāng)月預(yù)算金額 －（①各辦事處當(dāng)日的實(shí)際現(xiàn)金余額 － ②當(dāng)月預(yù)算內(nèi)尚未支付款項(xiàng)（注明付款時(shí)間、付款事項(xiàng)和付款金額）－ ③各辦事處預(yù)留備用金），上述①、②、③項(xiàng)由各辦事
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