某某公司財(cái)務(wù)管理制度(完整版)
【正文】 部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核 費(fèi)用計(jì)劃內(nèi) 費(fèi)用計(jì)劃外總經(jīng)理審核總經(jīng)理審批集團(tuán)公司審批 財(cái)務(wù)部付款/報(bào)銷（十）公務(wù)借款：① 由于出差、業(yè)務(wù)招待、零配件采購(gòu)、外派學(xué)習(xí)等需要借款的，應(yīng)按相應(yīng)的管理制度辦好手續(xù)后方可到財(cái)務(wù)部借支。⑤不方便公開(kāi)的《招待費(fèi)申請(qǐng)單》在報(bào)銷后由財(cái)務(wù)部門抽出來(lái)單獨(dú)編號(hào)保管，單獨(dú)保管期為半年。同一個(gè)項(xiàng)目需招待兩餐以上的，須在備注欄中注明餐次。住宿費(fèi)、城際交通費(fèi)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，由出差人員自付；特殊情況需公司報(bào)銷的，需書面說(shuō)明理由并經(jīng)公司總經(jīng)理審核同意。 采購(gòu)款支付的審批程序：采購(gòu)經(jīng)辦人填制《付款申請(qǐng)單》部門經(jīng)理審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理審批（二）差旅費(fèi)出差申請(qǐng)的有關(guān)規(guī)定：① 出差申請(qǐng)：凡出差范圍超出公司所在地的城市，不論是否當(dāng)天回來(lái)，均應(yīng)填寫《出差申請(qǐng)》。② 所有員工出差國(guó)外，均由公司總經(jīng)理審批。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的控制。⑥《招待費(fèi)申請(qǐng)單》有兩種格式；需要借款的可填寫一式兩聯(lián)的；不需要借款的，可填寫一式一聯(lián)的。 填制《費(fèi)用報(bào)銷單》業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷程序：總經(jīng)理權(quán)限以上的及總經(jīng)理的招待費(fèi)運(yùn)營(yíng)副總裁審批部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理審批(審核)總經(jīng)理審批權(quán)限以下的總會(huì)計(jì)師審核財(cái)務(wù)部報(bào)銷（八） 工作餐： 內(nèi)部員工因加班、開(kāi)會(huì)等確需由公司提供就餐的，有員工餐廳的公司由員工餐廳提供工作餐；暫無(wú)員工餐廳的公司提供外賣工作餐。② 嚴(yán)禁非公務(wù)性借款行為。無(wú)法顯示當(dāng)月實(shí)際通話費(fèi)用的發(fā)票不能報(bào)銷，如神州充值卡的發(fā)票等。 如屬緊急公務(wù)或攜帶非常重要資料等，的確需要乘坐的士的必須事前填寫《緊急公務(wù)乘坐的士申請(qǐng)表》按以下流程審批同意后方能報(bào)銷：填寫《緊急公務(wù)乘坐的士申請(qǐng)表》 所屬公司 投資公司 部門負(fù)責(zé)人審核 部門負(fù)責(zé)人審核 總裁、分管副總裁、其他公司：總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批備注：對(duì)于非常緊急的公務(wù)，如相關(guān)審核、審批人臨時(shí)外出的可電話請(qǐng)示同意后乘坐，但回來(lái)后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)簽。（2）每臺(tái)每次修理費(fèi)用預(yù)計(jì)要超出1000元的，應(yīng)有書面報(bào)告提交費(fèi)用審批人審批同意后，方可修理。稅款申報(bào)及繳納流程： 會(huì)計(jì)（經(jīng)辦人）填制納稅
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