某某公司財務(wù)管理制度(更新版)
【正文】 申報表財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字總經(jīng)理審批稅款申報及交納（二十）新建工程項(xiàng)目和全面裝修工程1. 新建工程項(xiàng)目和全面裝修工程由集團(tuán)公司統(tǒng)一安排，審批。（二十六）對于不按本制度執(zhí)行者，本制度中的審核人和審批人有權(quán)對前面的審核人、填表人、填單人處以100元/次的罰款。（二十八）本規(guī)定適用于XXXXXX公司。3. 所有工程款項(xiàng)的支付必須有工程所在地稅務(wù)部門監(jiān)制的“建筑安裝發(fā)票”。特殊情況需要由公司報銷的，必須寫出書面詳細(xì)報告，經(jīng)總經(jīng)理簽批后報集團(tuán)公司審批。（2） 的士：填寫報銷單時需附《緊急公務(wù)乘坐的士申請表》，并在的士票后注明從哪里到哪里、報銷金額等。 如某月出差國外或省外較多，當(dāng)月實(shí)際話費(fèi)超過標(biāo)準(zhǔn)限額較多而需要公司報銷的，可由當(dāng)事人書面申請（附上話費(fèi)清單），總經(jīng)理簽署同意后報集團(tuán)公司審批。⑤ 長期備用金借款：是指因車間零配件采購、行政辦公用品采購、進(jìn)口報關(guān)、車輛上牌業(yè)務(wù)等需經(jīng)常性借款的員工，為提高工作效率，根據(jù)業(yè)務(wù)需要從公司借出一定量的現(xiàn)金作為長期業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)的借款。如由于特殊情況，超過30元/人/餐標(biāo)準(zhǔn)而需要由公司報銷的，由經(jīng)辦人寫明理由，總經(jīng)理審核同意后報集團(tuán)公司審批。五個工作日內(nèi)《費(fèi)用報銷單》必須送到財務(wù)部，每遲一天罰款報銷金額的5%。②業(yè)務(wù)招待費(fèi)的控制方法：定額度、定標(biāo)準(zhǔn)、定人數(shù)。③ 業(yè)務(wù)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審核的內(nèi)容：主要是審核出差日期、事項(xiàng)、人數(shù)、乘坐的交通工具等是否屬實(shí)；④ 財務(wù)負(fù)責(zé)人審核的內(nèi)容：審核車（船）票、飛機(jī)票是否真實(shí)、合法，住房、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否超標(biāo)、計算是否準(zhǔn)確等； ⑤出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的需按“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”流程單獨(dú)填單報銷。（一）采購款支付的審批 采購款是指：本公司購入的商品、材料、零配件、設(shè)備、工具、家具等所需支付的款項(xiàng)，包括采購定金、 預(yù)付貨款、結(jié)算貨款等。注：二類城市包括：澳門、夏門、青島、天津、珠海。C、定人數(shù)：指本公司參加人員應(yīng)盡可能精減，在業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷時，必須真實(shí)，完整填。③ 凡是公司總經(jīng)理親自經(jīng)辦并付款、報銷的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，不論是否在權(quán)限之內(nèi)，一律報集團(tuán)公司審批。 市場推廣費(fèi)用在報銷或付款時，如單項(xiàng)費(fèi)用金額超過已審批計劃的10%的，需報集團(tuán)公司經(jīng)營管理部審批后方可付款或報銷；如單項(xiàng)費(fèi)用金額未超過10%，視同計劃內(nèi)報銷。擬申請手機(jī)話費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)或者提高手機(jī)話費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)的員工必須提供申請日前三個月的話費(fèi)清單，將申請資料交所在公司總經(jīng)理審核，在總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)的由總經(jīng)理審批；超過總經(jīng)理審批權(quán)限的，總經(jīng)理審核后，報集團(tuán)公司經(jīng)營管理部復(fù)審，報集團(tuán)公司運(yùn)營副總裁審批。行政部門收到后應(yīng)詳細(xì)審核每部電話的通話費(fèi)用并按流程辦理審核、審批手續(xù)后交財務(wù)部門入賬。（2）要求行政部門按月對每輛車的用油情況進(jìn)行統(tǒng)計、分析（即每輛車用油數(shù)量與行駛公里數(shù)的關(guān)系等）。（十八）水電燃料費(fèi)： 支付水、電、燃料費(fèi)時須附抄表清單，并與上次抄表清單校對。除上述有關(guān)條款規(guī)定有具體的報銷時限外，其他單據(jù)應(yīng)在五個工作日內(nèi)報銷，否則每遲一天罰款報銷金額的5%。11 / 11
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