公司內(nèi)部控制制度41790(完整版)
【正文】 使用。 第十二條 會計印章管理的要求。第二章 貨幣資金第五條 本制度所稱的貨幣資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。內(nèi)部控制的目標是合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進公司目標的實現(xiàn)。 第四條 內(nèi)部控制的制訂原則合法性原則：本制度的制訂符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。第六條 資金內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點： 、權(quán)限范圍和審批程序需明確，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)合理； ； 、保管、使用、銷毀等應(yīng)有完整的記錄，銀行印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)當嚴格有效。 1．嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。 第十三條 票據(jù)管理的要求。 第十五條 采購與付款內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點： 1. 權(quán)責分配和職責分工應(yīng)當明確，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當合理；2. 請購依據(jù)應(yīng)當充分，請購事項和審批程序應(yīng)當明確； 3. 采購與驗收的管理流程及有關(guān)控制措施應(yīng)當清晰，對供應(yīng)商的選擇、采購方式的確定、采購合同的簽訂、購進商品的驗收等應(yīng)當明確；4．付款方式、程序、審批權(quán)限等應(yīng)當明確。第四章 存貨 第二十一條 本制度所稱存貨，是指公司日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品等。第二十六條 公司倉儲部門每月按存貨的品種進行抽盤，每季進行全面盤點一次，填寫盤點表，并與財務(wù)部賬表數(shù)據(jù)核對，對盤點差異進行分析，將分析結(jié)果按相關(guān)規(guī)定上報，倉儲部門根據(jù)審批意見進行處理。 第三十四條 財務(wù)部門審核采購合同、驗收單及發(fā)票等單據(jù)是否真實、完整，按審核無誤的單據(jù)進行賬務(wù)處理；年末根據(jù)相關(guān)資料對固定資產(chǎn)進行減值準備分析，對應(yīng)計提減值準備的固定資產(chǎn)及時進行賬務(wù)處理。 1. 辦公用品的支出由行政管理部控制，行政管理部經(jīng)理為主要負責人。 第四十條 公司定期對費用支出進行費用分析，定期對相應(yīng)的成本費用責任主體進行考核和獎懲。取得貨幣性資產(chǎn)的，應(yīng)當按實有數(shù)額及時入賬；取得非貨幣性資產(chǎn)，根據(jù)合理確定的價值及時進行會計記錄，并辦理有關(guān)財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。財務(wù)報告包括會計報表及其附注和其他應(yīng)當在財務(wù)報告中披露的相關(guān)信息和資料。第五十二條 財務(wù)報告的編制嚴格按照國家統(tǒng)一的會計準則制度規(guī)定的會計報表格式和內(nèi)容，根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表，不得漏報或者任意進行取舍。第九章 附則第五十四條 本制度與國家法律法規(guī)和相關(guān)制度相抵觸的，以國家法律法規(guī)和相關(guān)制度為準。第五十五條 本制度由公司行政會審定。附注是對在資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等報表中列示項目的文字描述，以及對未能在這些報表中列示項目的說明。同時公司需按照籌資計劃所規(guī)定的用途使用資金，當要改變資金的用途時，按規(guī)定權(quán)限報批。第七章 籌資 第四十一條 本制度所稱的籌資是指公司為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展需要，通過發(fā)行股票、債券或銀行借款等形式籌集資金的活動。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1