【正文】 于公司銀行存款的管理。 公司從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)列明用途，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理加蓋財務(wù)印鑒后到銀行辦理現(xiàn)金提取手續(xù)。 現(xiàn)金收入管理 ： a）公司向住戶收繳的管理服務(wù)費用； b）公司為住戶代收代繳的水、電、煤氣費； c）公司為住戶提供的各項有償服務(wù)費； d）公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各項按金； e）公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各項罰款及違約金； 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5005 頁 碼 :第 2 頁 /共 3 頁 f）公司內(nèi)所有廢品及其他雜物、用品出售、出租所得的現(xiàn)金收入； g）其他經(jīng)營收入。 工作要點 現(xiàn)金管理 的基本原則 現(xiàn)金收支與記賬的崗位必須分別設(shè)置。 。 ： a） 工資年 終獎金原則上應(yīng)由銀行統(tǒng)一代發(fā)，因特殊情況無法辦理銀行代發(fā)手續(xù)的員 工工資由出納員按照（員工工資發(fā)放表）用現(xiàn)金發(fā)放； b） 員工應(yīng)在每月規(guī)定的工資發(fā)放日（或年終獎金發(fā)放日）到財務(wù)部出納員處簽名領(lǐng) 取自己的工資（或年終獎金）； c） 員上在領(lǐng)取現(xiàn)金發(fā)放工資的同時可以領(lǐng)取工資單。 《員工年終獎金發(fā)放表》。 出納員每月 4 日前根據(jù)考勤表、員工動態(tài)表 和員工工資的計算系數(shù)計算員工上月工資，并編制《員工工資發(fā)放表》。 ，凡需辦理資金 使用審批的，還需憑已簽批的《資金使用審批表》，才可報銷或入帳。 預(yù)付款項，憑合同正本、職工業(yè)務(wù)借支單預(yù)付。簽到表需注明會議時間、地點、內(nèi)容，會議餐費或會場租賃費發(fā)票需有經(jīng)手人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。非生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門負 責人、倉管員簽名。 對于計 劃外非經(jīng)常性開支項目，又未簽定合同的，可依照相應(yīng)的計劃審批程序和權(quán)限，直接進行資金審批。 5． 0 引用文件和記錄表格 5． 1 《費用報銷管理標準作業(yè)規(guī)程》 5. 2 《請購單》 5． 3 《入庫單》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導(dǎo)書 文件編號： ZY— CWB— 5003 版 本 號： A 發(fā) 放 號： 財務(wù)審批管理規(guī)定 生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 ，管理處出納員負責管理處工資表的編制及發(fā)放。 ，妥善保管會計檔案資料，及時裝訂會計憑證，年底結(jié)算完 畢，將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。 、工程結(jié)算工作。 ，實行雙人專車制。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負連帶責任。 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 財務(wù)管理規(guī)定 編 號 :ZYCWB5002 頁 碼 :第 3 頁 /共 5 頁 會計檔案管理實行分階段負責制。 對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進措施。 流動資金管理 4． 5 實物管理 ： ，原則上應(yīng)先進倉，后領(lǐng)用。財務(wù)人員管理按《南海市能興物業(yè)管理有限公司》有關(guān)財務(wù)制度執(zhí)行。 ，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對公司財務(wù)活動實行統(tǒng)一管理。具體詳見《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》、《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》。 工資發(fā)放的管理與控制要求詳見《工資發(fā)放標準作業(yè)規(guī)程》。 財務(wù)部經(jīng)理審核會計憑證。 i) 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 b) 負責辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 b) 負責妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。 c) 掌握公司的資金活動情況和經(jīng)營成果，及時準確地向領(lǐng)導(dǎo)提供有關(guān)經(jīng)營情況。 2 適用范圍 本適用于財務(wù)各項工作的管理和控制。 h) 組織財務(wù)人員進行學(xué)習，不斷提高業(yè)務(wù)水平。 g) 月終對各倉庫進 行抽盤。 f) 負責工資表的編制并按時發(fā)放。 每年第一季度，財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)公司年度工作計劃及公司財務(wù)年度預(yù)算方案，制訂出各管理處、各職能部門年度考核指標。 編寫財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括收入、費用、利潤完成情況；資產(chǎn)、負債變動情況；存 在問題及改進建議或措施。 支票由出納管理，收據(jù)、發(fā)票由會計主管管理，財務(wù)印鑒、專用章由 財務(wù)部經(jīng)理保管， 其管理與控制詳見《支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒、專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》。 、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理。對財務(wù)負責人的年末綜合考評統(tǒng)一報集團公司人事行政部批準。結(jié)算起點以上的貨款、往來款，一律不得使用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票結(jié)算。 ，一年累計在 5000 元以下的，報總經(jīng)理審批后作調(diào)帳處理。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，對盤點結(jié)果的真實性負責。存放場所應(yīng)加鎖，鑰匙由主管會計掌握。 、區(qū)、業(yè)主委員會、總 公司的財務(wù)檢查。 、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。 、帳簿、報表等一切檔案資料。 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 財務(wù)管理規(guī)定 編 號 :ZYCWB5002 頁 碼 :第 5 頁 /共 5 頁 、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。 。 按合同規(guī)定付款的付款通知單等付款憑據(jù)，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。發(fā)票應(yīng)有采購經(jīng)手 人、材料使用人（或證明人）、部門負責人簽名。 廣告宣傳費，憑合同正本、廣告宣傳樣本、發(fā)票報銷。發(fā)票或收據(jù)有經(jīng)手人、證明人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。 對確需開支，又確實未能取得規(guī)定發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)的，按上述規(guī)定執(zhí)行。 財務(wù)部經(jīng)理負責《工資發(fā)放表》的審核。 年終獎金的計算 公司行政人事部在規(guī)定日期（具體日期由總經(jīng)理決定）將總經(jīng)理審批完畢的上年度《員工考評表》交財務(wù)部會計。 獎金發(fā)放日離職的員工不享 受年終獎金。 工資資料的查閱及保管 如員工對自己的工資存有疑問，原則上應(yīng)在工資發(fā)放后的五日內(nèi)持工資存折或工資單到出納員處查詢。 職責 出納員負責現(xiàn)金收取、支付及庫存保管。 庫存現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金日記賬余額核對相符，做到日清月結(jié)。 ： a） 財務(wù)部經(jīng)理在付款前必須審核有關(guān)原始憑據(jù)， 符合手續(xù)（詳見《費用報銷標準作業(yè)規(guī)程》）的由出納員支付現(xiàn)金；如不符合手續(xù)，出納員應(yīng)拒絕支付現(xiàn)金； b） 公司原則上不辦理員工私人借款，如因特殊原因必須借款時，應(yīng)先向財務(wù)部經(jīng)理提交申請報告，財務(wù)部經(jīng)理審核簽署意見后，報公司總經(jīng)理批準，然后到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金； c） 員工因私借款原則上一個月內(nèi)歸還，特殊情況需報總經(jīng)理批準后另行處理；如逾期不，將在其當月工資中扣除，嚴重的還將收取滯納金； 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5005 頁 碼 :第 3 頁 /共 3 頁 d） 出納在款項付訖后，應(yīng)在付款憑單及所附原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記，并及時送財務(wù)部會計進行查驗、登賬； e） 出納支付現(xiàn)金，可以從本單位的庫存現(xiàn)金中支付，也可以向開戶銀行提取，但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付； f） 如特殊原因必須從收入中直接支付現(xiàn)金的，應(yīng)由財務(wù)部經(jīng)理事先報經(jīng)開戶銀行批準。 本規(guī)程的執(zhí)行情況，作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。 出納員應(yīng)按照開戶銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金，超過規(guī)定為庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。一般情況下，不符的原因有兩個： a） 記賬錯誤、出納員應(yīng)認真檢查銀行日記賬有無 錯記現(xiàn)象； b） 未達賬項： — 公司已記增加，銀行未記增加的款項； — 公司已記減少，銀行未記減少的款項； — 銀行已記增加，公司未記增加的款項； — 銀行已記減少，公司未記減少的款項。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司的備用金管理工作。 備用金的借支規(guī)定 。 旅差費備用金憑審批后的《出差申請表》辦理借款。 領(lǐng)用非定額備用金的部門和個人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費用報銷標準作業(yè)規(guī)程》到財務(wù)部辦理費用報銷手續(xù)；如因故不能在規(guī)定期限內(nèi) 報銷的，應(yīng)事先經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意后可適當延遲，但最長不超過一個月。 引用文件和記錄表格 《現(xiàn)金借款單》 《采購計劃表》 《 業(yè)務(wù)費申請表》 《出差申請表》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導(dǎo)書 文件編號： ZY— CWB— 5008 版 本 號： A 發(fā) 放 號： 支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒、 專用章管理標準作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 收據(jù)的管理程序 、保管程序： a）空白收據(jù)由財務(wù)部經(jīng)理指定有關(guān)人員購買； b）新購回的空白收據(jù)由財務(wù)會計保管。 ，財務(wù)部經(jīng)理在疑問未解除之前應(yīng)拒絕蓋章。 會 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 費用報銷管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5009 頁 碼 :第 1頁 /共 2頁 目的 本規(guī)程規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。 、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。 各費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員按照《備用金管理標準作業(yè)規(guī)程》作沖減備用金處理。 倉庫管理員負責物品驗收、入倉、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫存物品的保管。 員應(yīng)在每月 28日前將采購計劃交公司財務(wù)部經(jīng)理審核。 C）物品性能的驗證： －應(yīng)對物品的機械部分應(yīng)反復(fù)試 動，檢查其靈活性、準確性； －驗收具有彈性的物品時，應(yīng)對物品反復(fù)伸縮或彎曲，一般情況下，合格品應(yīng)回復(fù)或基本回復(fù)原狀； －驗收電器物品時，應(yīng)使用萬用表測試。 ： a） 易燃、易爆與揮發(fā)性強的物品； b） 吸水性強、容易發(fā)潮、發(fā)霉和生銹的物品； C） 常用工具、材料和配件等； d） 易碎、易損物品； e） 食品類。 倉庫物品的領(lǐng)用管理 物品領(lǐng)用程序： a） 物品領(lǐng)用人應(yīng)憑其所在管理處經(jīng)理簽字確認的《領(lǐng)料單》到倉庫辦理材料領(lǐng)用手續(xù)； b） 倉庫管理員根據(jù)《領(lǐng)料單》上所列品種，逐一發(fā)放； C） 倉庫管理員根據(jù)《領(lǐng)料單》內(nèi) 容登記倉庫物料發(fā)放明細登記； d） 倉庫管理員以 10天為一期，將《領(lǐng)料單》匯總后交財務(wù)會計核對，并進行相關(guān)的賬務(wù)處理。 d) 處理物品存放區(qū) 倉庫區(qū)域劃分的方法： a） 在貨架上標識并隔離； b） 劃線掛標牌。 g） 拔到部門或管理處直接使用的開具《物資直接單》，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名后，由使用人直接領(lǐng)用。 ： a）采購計劃不合理的，應(yīng)及時予以調(diào)整申購計劃； b）采購計劃合理的，財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、日期。 公司財務(wù)部經(jīng)理負責倉庫管理工作的監(jiān)督。 ，由財務(wù)部加密長期保存。 報銷單據(jù)的審核 。 職責 財務(wù)部經(jīng)理負責報銷單據(jù)的及時審核。 ，財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事，同時何稅務(wù)局、開戶銀行等其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。 ： a） 出納員應(yīng)按《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開具收據(jù)，并在收據(jù)或收款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章 ； b） 出納員應(yīng)按順序填寫收據(jù)，如因填寫錯誤或其他原因?qū)е率論?jù)作廢，應(yīng)將作廢 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒、 專用章管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5008 頁 碼 :第 3頁 /共 4頁 收據(jù)保存完整； c） 出納員應(yīng)妥善保管已加蓋財務(wù)專用章的收據(jù)，如因遺失給公司達成經(jīng)濟損失，除要求全額賠償外，還