【正文】 修改狀態(tài) : 0 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號(hào) :ZYCWB5006 頁(yè) 碼 :第 2 頁(yè) /共 3 頁(yè) g) 出納員填寫(xiě)轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，除按規(guī)定填寫(xiě)收款單位或個(gè)人、用途、金額等，還必須在支票的左上角加畫(huà)兩條斜線； h) 出納員將填寫(xiě)完 畢的支票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒； i) 加蓋留存銀行印鑒時(shí)，應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處，不能蓋在磁碼打印帶上； j) 出納員在交付支票時(shí)，應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字，同時(shí)在支票借據(jù)上的票據(jù)號(hào)碼欄內(nèi)填寫(xiě)支票號(hào)碼； k) 出納員收到外單位簽發(fā)的支票時(shí)， 50 萬(wàn)元及以上的應(yīng)在當(dāng)日送銀行辦理進(jìn)帳， 50萬(wàn)元以下的支票至遲在次日到公司開(kāi)戶銀行辦理進(jìn)帳； l) 公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，如因特殊原因必須簽發(fā)沒(méi)有金額的空頭支票時(shí)，應(yīng)列明支票的限額； m) 需要補(bǔ)充庫(kù)存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫(huà)線支票； n) 公司委托銀 行代發(fā)工資時(shí)，應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后，連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_(kāi)戶行即可； o) 出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票，如有遺失應(yīng)及時(shí)掛失。一般情況下，不符的原因有兩個(gè)： a） 記賬錯(cuò)誤、出納員應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無(wú) 錯(cuò)記現(xiàn)象； b） 未達(dá)賬項(xiàng)： — 公司已記增加，銀行未記增加的款項(xiàng)； — 公司已記減少，銀行未記減少的款項(xiàng)； — 銀行已記增加，公司未記增加的款項(xiàng)； — 銀行已記減少，公司未記減少的款項(xiàng)。 ，無(wú)誤后將其加密在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期保存。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司的備用金管理工作。 財(cái)務(wù)部會(huì) 計(jì)負(fù)責(zé)備用金的核算工作。 備用金的借支規(guī)定 。 購(gòu)人員憑《采購(gòu)計(jì)劃表》上匯總金額借支。 旅差費(fèi)備用金憑審批后的《出差申請(qǐng)表》辦理借款。 《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定支付現(xiàn)金。 領(lǐng)用非定額備用金的部門(mén)和個(gè)人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；如因故不能在規(guī)定期限內(nèi) 報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)事先經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長(zhǎng)不超過(guò)一個(gè)月。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng) 于每月末對(duì)備用金借支財(cái)政部進(jìn)行核查，如發(fā)現(xiàn)違反了備用金管理規(guī)定，財(cái)務(wù)部將視其情節(jié)輕重收回備用金，嚴(yán)重的還將按公司獎(jiǎng)罰制度中的有關(guān)規(guī)定予以處罰。 引用文件和記錄表格 《現(xiàn)金借款單》 《采購(gòu)計(jì)劃表》 《 業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)表》 《出差申請(qǐng)表》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導(dǎo)書(shū) 文件編號(hào)： ZY— CWB— 5008 版 本 號(hào)： A 發(fā) 放 號(hào)： 支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒、 專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)按本規(guī)程購(gòu)買(mǎi)、保管、使用空白的收據(jù)、發(fā)票。 收據(jù)的管理程序 、保管程序： a）空白收據(jù)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定有關(guān)人員購(gòu)買(mǎi)； b）新購(gòu)回的空白收據(jù)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管。 ； a） 出納員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)取發(fā)票，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在發(fā)放發(fā)票時(shí)，應(yīng)做好發(fā)票的發(fā)放登記，內(nèi)容包括：發(fā)票領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號(hào)碼等； b） 出納員將新領(lǐng)的發(fā)票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理在發(fā)票的客戶聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后開(kāi)始使用。 ，財(cái)務(wù)部經(jīng)理在疑問(wèn)未解除之前應(yīng)拒絕蓋章。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)在每月末將收據(jù)、發(fā)票的記賬聯(lián)與其他相關(guān)資料一起編制記賬憑證，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無(wú)誤后，加密在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期保存。 會(huì) 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準(zhǔn) 作業(yè)指導(dǎo)書(shū) 修改狀態(tài) : 0 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號(hào) :ZYCWB5009 頁(yè) 碼 :第 1頁(yè) /共 2頁(yè) 目的 本規(guī)程規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。 程序要點(diǎn) 報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的填制要求 費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的 5 個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，特殊情況可另行處理。 、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。 經(jīng)審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不符合費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問(wèn)，而報(bào)銷(xiāo)人又無(wú)法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí)，審核人應(yīng)退回報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。 各費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員按照《備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》作沖減備用金處理。 引用文件和記錄表格 《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》 《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》 《備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導(dǎo)書(shū) 文件編號(hào)： ZY— CWB— 5010 版 本 號(hào)： A 發(fā) 放 號(hào)： 倉(cāng)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)物品驗(yàn)收、入倉(cāng)、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫(kù)存物品的保管。 ： a）一般為每月平均消耗量的 ； b）特殊情況另行處理。 員應(yīng)在每月 28日前將采購(gòu)計(jì)劃交公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。 ，交采購(gòu)員按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。 C）物品性能的驗(yàn)證： －應(yīng)對(duì)物品的機(jī)械部分應(yīng)反復(fù)試 動(dòng)，檢查其靈活性、準(zhǔn)確性； －驗(yàn)收具有彈性的物品時(shí)，應(yīng)對(duì)物品反復(fù)伸縮或彎曲，一般情況下，合格品應(yīng)回復(fù)或基本回復(fù)原狀； －驗(yàn)收電器物品時(shí)，應(yīng)使用萬(wàn)用表測(cè)試。 c） 倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)在每日下班前，根據(jù)退回物品《進(jìn)倉(cāng)單》，登記倉(cāng)庫(kù)物品明細(xì)賬，以 10天為一期送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。 ： a） 易燃、易爆與揮發(fā)性強(qiáng)的物品； b） 吸水性強(qiáng)、容易發(fā)潮、發(fā)霉和生銹的物品； C） 常用工具、材料和配件等； d） 易碎、易損物品； e） 食品類(lèi)。 b） 吸水性強(qiáng)、容易發(fā)潮發(fā)霉和生銹的物品存放時(shí)： — 用經(jīng)過(guò)防水處理的貨架放置 作業(yè)指導(dǎo)書(shū) 修改狀態(tài) : 0 倉(cāng)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號(hào) :ZYCWB5010 頁(yè) 碼 :第 6 頁(yè) /共 9 頁(yè) — 放在干燥的地上或貨架上； — 配備防潮通風(fēng)設(shè)施。 倉(cāng)庫(kù)物品的領(lǐng)用管理 物品領(lǐng)用程序： a） 物品領(lǐng)用人應(yīng)憑其所在管理處經(jīng)理簽字確認(rèn)的《領(lǐng)料單》到倉(cāng)庫(kù)辦理材料領(lǐng)用手續(xù)； b） 倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)《領(lǐng)料單》上所列品種，逐一發(fā)放； C） 倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)《領(lǐng)料單》內(nèi) 容登記倉(cāng)庫(kù)物料發(fā)放明細(xì)登記； d） 倉(cāng)庫(kù)管理員以 10天為一期，將《領(lǐng)料單》匯總后交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)，并進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。 d） 易碎易損的物品： — 體積較小或瓶裝物品，放置貨架的底層、整齊的擺放在地上； — 體積較大的，應(yīng)靠墻立放，放置上方不懸掛物品； — 放置位置有膠墊。 d) 處理物品存放區(qū) 倉(cāng)庫(kù)區(qū)域劃分的方法： a） 在貨架上標(biāo)識(shí)并隔離； b） 劃線掛標(biāo)牌。 d） 借用工具入倉(cāng)程序： — 工具借用人在工具送還倉(cāng)庫(kù)前必須把工具清理干凈； — 倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)設(shè)備工具的領(lǐng)用記錄，進(jìn)行驗(yàn)收； — 倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)及時(shí)在《工具登記卡》上登記。 g） 拔到部門(mén)或管理處直接使用的開(kāi)具《物資直接單》，經(jīng)使用部門(mén)經(jīng)理簽名后，由使用人直接領(lǐng)用。 a） 物品包裝的驗(yàn)證： －物品外包裝平整光滑 ,密封包裝無(wú)裂縫、無(wú)滲漏、無(wú)污染或破損痕跡； －注意核對(duì)物品外包裝上的生產(chǎn)日期及有效期。 ： a）采購(gòu)計(jì)劃不合理的，應(yīng)及時(shí)予以調(diào)整申購(gòu)計(jì)劃； b）采購(gòu)計(jì)劃合理的，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、日期。 ，應(yīng)及時(shí)填制所需物品的采購(gòu)計(jì)劃。 公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)管理工作的監(jiān)督。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司本部及下屬各管理處的倉(cāng)庫(kù)管理工作。 ，由財(cái)務(wù)部加密長(zhǎng)期保存。 5000 元以下的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，由出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》用現(xiàn)金支付。 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的審核 。 用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。 職責(zé) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的及時(shí)審核。 支票 、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒章的管理，作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員考評(píng)的依據(jù)之一。 ，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事，同時(shí)何稅務(wù)局、開(kāi)戶銀行等其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。 財(cái)務(wù)專用章的管理程序 。 ： a） 出納員應(yīng)按《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開(kāi)具收據(jù)，并在收據(jù)或收款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章 ； b） 出納員應(yīng)按順序填寫(xiě)收據(jù)，如因填寫(xiě)錯(cuò)誤或其他原因?qū)е率論?jù)作廢，應(yīng)將作廢 作業(yè)指導(dǎo)書(shū) 修改狀態(tài) : 0 支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒、 專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號(hào) :ZYCWB5008 頁(yè) 碼 :第 3頁(yè) /共 4頁(yè) 收據(jù)保存完整； c） 出納員應(yīng)妥善保管已加蓋財(cái)務(wù)專用章的收據(jù)，如因遺失給公司達(dá)成經(jīng)濟(jì)損失，除要求全額賠償外，還將按照公司獎(jiǎng)罰制度中的相關(guān)規(guī)定予以處理 。 程序要點(diǎn) 支票的管理程序 ： a）出納員應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開(kāi)戶行購(gòu)買(mǎi)支票； b）出納員應(yīng)將新購(gòu)回的空白支票安全、妥善的存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)當(dāng)月發(fā)生的備用金借支、沖減資料進(jìn)行審核無(wú)誤后，加密在財(cái)務(wù) 部長(zhǎng)期保存。 如借支金額大于支出的報(bào)銷(xiāo)金額，借支人應(yīng)按規(guī)定交回備用余金額；如借支金額小于報(bào) 銷(xiāo)金額的，出納員應(yīng)補(bǔ)回差額部分。 備用金的沖減程序 領(lǐng)用定額備用金的部門(mén)或個(gè)人，原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；因特殊情況無(wú)法在規(guī)定期限 內(nèi)報(bào)銷(xiāo)的，須事先經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長(zhǎng)不超過(guò)一個(gè)月。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理經(jīng)審核后認(rèn)為符合借支規(guī)定的，應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及審核日期報(bào)總經(jīng)理審批（屬管理處備倉(cāng)或日常采購(gòu)的，經(jīng)管 理處主任簽名即可）；如經(jīng)審核不符合借支規(guī)定的，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在《現(xiàn)金借款單》上簽署具體意見(jiàn)后退回借款人。 作業(yè)指導(dǎo)書(shū) 修改狀態(tài) : 0 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號(hào) :ZYCWB5007 頁(yè) 碼 :第 2 頁(yè) /共 3 頁(yè) 備用金的申請(qǐng)、支付程序 ，應(yīng)填制《現(xiàn)金借款單》，借款單包括：借款人、借款理由、借款金額、還款期限等內(nèi)容。 備用金的借支標(biāo)準(zhǔn) 20％，但最高不超過(guò) 2022 元。 工作要點(diǎn) 備用金的借支范圍 。 備用金領(lǐng)用部門(mén)主管負(fù)責(zé)備用金的管理工作。 錄表格 《銀行余額調(diào)節(jié)表》 《銀行支票借據(jù)》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導(dǎo)書(shū) 文件編號(hào)： ZY— CWB— 5007 版 本 號(hào)： A 發(fā) 放 號(hào)： 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同，說(shuō)明雙方賬目無(wú)錯(cuò)誤；如果余額有誤，則說(shuō)明賬目發(fā)生錯(cuò)誤，出納員應(yīng)及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理查明原因子以更正。 銀行存款的清查 31日將公司銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，以便檢查賬目是否有遺漏。 出納員應(yīng)正確、及時(shí)登記銀行存款日記帳， 做好與銀行的對(duì)帳工作。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。 會(huì) 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準(zhǔn) 作業(yè)指導(dǎo)書(shū)