【正文】 修改狀態(tài) : 0 銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5006 頁 碼 :第 1 頁 /共 3 頁 目的 本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理，確保存、取款的合理及安全。 出 納員在每次離崗前必須仔細檢查保險箱密碼、門鎖的關閉情況，并將保險鑰匙隨身攜帶、妥善保管。 ；庫存現(xiàn)金不足時，應及時向銀行提取。 財務部會計根據《現(xiàn)金繳款單》核對無誤后，編制憑證，登記有關賬簿；如經核對存右疑問，應會同出納及時核查并將核查結果報財務部經理。如發(fā)現(xiàn)長短款，財務部經理應及時查明原因，并根據《南海市能興物業(yè)管理有限公司財務工作制度》則進行相應的處理。所有收入全部及時人賬，支出應當有有效的核準手續(xù)。 財務部經理負責現(xiàn)金管理、核算工作的監(jiān)督。 會 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5005 頁 碼 :第 1 頁 /共 3 頁 目的 本規(guī)程規(guī)范現(xiàn)金管理的操作程序，確?，F(xiàn)金收、支、存的合理及安全。 ，不可以任何理由代他人查閱。 員工離職工資經 財務經理審核、總經理（管理處員工由管理處主任）審批后生效。如有特殊原因確需他人代領的，代領人必須在領取時出具被代領人的書面委托書、代領人及被代領人的有效身份證原件，由納員將 雙方身份證復印后留存； e） 員工可在每月 11－ 15日到出納處領取工資清單； 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 工資發(fā)放標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5004 頁 碼 :第 3 頁 /共 3 頁 f） 員工的年終獎金由出納在總經理批準的日期內送交公司開戶銀行代發(fā)。 。財務部會計應在編制完的《員工年終獎金發(fā)放表》的制表人欄內簽署姓名及日期。如有疑問，應及時查清并予以更正；如無疑問，應在財務部審核欄內簽署姓名及日期后于 7 日前報總經理審批。 程序要點 員工每月工資的計算 財務部負責每月 8 日發(fā)放上月 130日的工資，遇節(jié)假日順延（春節(jié)除外） 公司人事部經理、管理處主任在每月 2 日前將本部員工考勤表及員工動態(tài)表送本部出納，管理處分出納。 適用范圍 適用于物業(yè)公司員工的工資發(fā)放工作 職責 行政 人事部經理、質量控制主管負責每月員工考評及員工動態(tài)資料的編制。公司提出維修基金年度使用計劃，報業(yè)主委員會審批。 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 財務審批管理規(guī)定 編 號 :ZYCWB5003 頁 碼 :第 3 頁 /共 3 頁 清償各項債務，需取得收款單位收據或其它收款憑據應由財務部經理審核，經總經理審批后支付。發(fā)票必須有經手人的簽名。 教育培訓費用須憑稅務統(tǒng)一發(fā)票或行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據，經審批后辦理報銷手續(xù)。 會議費，憑發(fā)票及會議簽到表報 銷。 銀行托收的辦公用水電費、電話費，憑財務部經理、總經理簽名后的發(fā)票、銀行付款通知入帳。生產用材料、設備的領料單需有領料人、部門負責人、倉管員簽名，并注明工程名稱或編號。發(fā)票應有經手人、使用部門負責人簽名，固定資產卡片 需填寫資產名稱、型號、各種技術參數、附屬設備名稱等（資產價值由財務人員填寫）， 并有固定資產使用人或保管人簽名。 財務開支有計劃或預算的，應嚴格執(zhí)行計劃或預算，超計劃或超預算的，應先申請追加計劃或預算，待批準后方可執(zhí)行。 各 項開支依據集團公司的合同管理制度需要簽定合同的，必須憑已審批的合同正本開支。 出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作和檔案的保管工作。 ，按“先進先出法”核算，保證單與帳相符、帳與物相符。嚴禁白條取款入帳。 (兼?zhèn)}管員 ) ，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結算制度。 ，按時按規(guī)定繳納各項稅金，做好有關資料的報送工作，按發(fā)票管理的有關規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。 ，進行認真審核、分錄、算帳，做到手續(xù)完備、內容真實，數字準確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。 ，并提出可行性建議。 ： 、政策和法規(guī)，遵守國家法律、法令。 。 4． 8定期公布管理規(guī)定 按業(yè)主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。借用期內借出資料的借用人負責保管。 在出納責任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負保管責任，按規(guī)定于每月 28日前傳遞給主管會計。 會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經濟資料，要定期裝訂、整理立 卷、妥善保管。 ，卡片帳必須由固定資產保管責任人簽名，保管責任人變更的，必須及時變更卡片帳。全年累計盤盈、盤虧在 5萬元及以上的，需報集團公司總經理審批。 材料、物資 必須至少在每年三月和九月盤點二次。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過 5000元。財務負責人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對執(zhí)行結果負責。 財務人員必須具備專業(yè)技術資格，持證上崗。財務部負責人的任命、變動由集團公司發(fā)文。 本規(guī)定的基本原則是：執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務制度，對公司的財務活動實施有效控制，并接受上級有關部門的監(jiān)督。 引用 文件 《工資發(fā)放標準作業(yè)規(guī)程》 《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》 《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》 《備用金管理標準作業(yè)規(guī)程》 《支票、收據、發(fā)票、財務印鑒、專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》 《費用報銷管理標準作業(yè)規(guī)程》 《倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程》 《低值易耗品管理標準作業(yè)規(guī)程》 《審批管理規(guī)定》 《財務管理規(guī)定》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導書 文件編號： ZY— CWB— 5002 版 本 號： B 發(fā) 放 號： 財務管理規(guī)定 生效日期： 經審核，同意發(fā)放 執(zhí)行。財務部經理每年對各崗 位帳實、帳帳、帳表進行檢查是否相符，納入年終考核。 對既不相關也不合法的資料有權拒絕處理。 工資的發(fā)放管理與控制要求 工資由出納員編制、財務部經理審核、總經理批準。 財務分析的管理與控制要求 會計主管在每月 15日前根據上月財務報表及月度指標考核表，編制各管理處、各職 能部 門經營情況表和月度分析報告，進行數據分析。 會計主管根據出納員每月交納的收付款憑證編制收款、付款、轉帳憑證，并核對資金帳戶余額，核對庫存材料余額。 預算的編制與實施 每年 12 月，財務部經理根據公司經營目標及當年經營情況，編制銷售預算、成本預算、利潤預算及專項預算，經總經理批準后上報集團公司事業(yè)部及計劃財務部。 h) 加強對庫存物資的管理，嚴格執(zhí)行 防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛(wèi)生措施。 e) 認真審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時向有關領導反映。 出納員（兼?zhèn)}管） a) 遵守國家有關財經紀律，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結算制度。 e) 編制每月經營情況分析，并提供分析報告。 會計主管 a) 按會計制度規(guī)定，編制各種記帳憑證，及時編制會計報表。 f) 負責公司工資、獎金、勞保、津貼等發(fā)放審核。 b) 組織搞好經濟核算工作，建立各級經濟活動分析制度，努力挖掘增收節(jié)支潛力。 財務部管理工作手冊 南海市能興物業(yè)管理有限公司 二零零二年八月 目 錄 1. 財務部作業(yè)指導書 2. 財務管理規(guī)定 3. 財務審批管理規(guī)定 4. 工資發(fā)放標準作業(yè)規(guī)程 5. 現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程 6. 銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程 7. 備用金管理標準作業(yè)規(guī)程 8. 支票、收據、發(fā)票、財務印鑒、專用章管理標準作業(yè)規(guī)程 9. 費用報銷管理標準作業(yè)規(guī)程 10. 倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程 11. 低值易耗品管理標準作業(yè)規(guī)程 12. 怡翠花園服務收費管理規(guī)程 南海市能興物業(yè)管理 有限公司 作業(yè)指導書 文件編號： ZYCWB5001 版 本 號： A 發(fā) 放 號： 財務部作業(yè)指導書 生效日期： 經審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 3 組織架構 4 職責 財務部經理 a) 負責公司財務的管理工作，組織編制財務計劃，落實完成計劃措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施。 e) 負責公司的會計憑證和會計報表的審核，保證數據的真實、準確、可靠，做好會計憑證、帳簿、報表和重要經濟檔案整理、保管和歸檔。 i) 完成總經理交辦的其他工作。 財務部經理 會計主管 出納員 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 財務部作業(yè)指導書 編 號 :ZYYCG5001 頁 碼 :第 2 頁 /共 4 頁 d) 依據國家稅法規(guī)定，按時按規(guī)定繳納各項稅金，做好有關資料的報送工作，按發(fā)票管理的有關規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。 h) 完成領導交辦的其他工作。 d) 負責保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結算憑證、空白支票、收據和有關印章。 g) 負責收發(fā)倉庫貨品進出倉工作，保證單與帳相符、帳與物相符。 新入職員工必須經業(yè)務培訓及公司制度培訓方能上崗。 會計報表編制的管理與控制要 求 出納員根據原始資料編制出納憑證。 會計主管要保證會計報表的及時、準確、明晰和完整，會計報表在發(fā)出前必須經財務部經理審核、總經理批準并簽名。 編寫財務分析要情況具體、分析深入、結論公正、措施得力、季度（年度）財務分析 報告發(fā)出前必須經總經理批準。 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 財務部作業(yè)指導書 編 號 :ZYYCG5001 頁 碼 :第 4 頁 /共 4 頁 費用報銷由會計主管、財務部經理審核、總經理批準。 出納員保證帳款相符，會計主管不定期對庫存現(xiàn)金進行清點。具體管理及控制要求詳見《倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程》、《低值易耗品管理標準作業(yè)規(guī)程》。 財務部財務人員嚴格執(zhí)行本指導書規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本指導書有關規(guī)定。各公司對待聘職位具有推薦權和復試權。 。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 財務管理規(guī)定 編 號 :ZYCWB5002 頁 碼 :第 2 頁 /共 5 頁 庫存現(xiàn)金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。 ，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。一年累計在 5000 元以上 5萬元以下者，必須書面報集團公司稽查考核部核實、集團公司計劃財務部出具處理意見后，由集團公司總會計師審批處理。 各管理處、部門必須指定一名固定資產實物保管責任人，對固定資產的實物管理負責。 ，必須按規(guī)定的程序報批。其中出納責任期從出納審核并接收業(yè)務部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計為止；主管會計責任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞 過來的憑證起，到將會計檔案移交給檔案室保管為止。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經總經理批準后，征得主管會計的同意并約定歸 還期，辦理登記手續(xù)。 ，存放有序，查找方便，并嚴格執(zhí)行安全和保密制度。 4．