【正文】 9財務(wù)管理安全管理規(guī)定 注意防盜，財務(wù)管理部門嚴(yán)禁閑雜人員逗留，下班關(guān)好門窗，鎖好保險箱，密碼加鎖，密碼注意保密。 。 ，并對重要經(jīng)濟(jì)合同及投資項目進(jìn)行評議。 。 、損益表、收入明細(xì)表、成本明細(xì)表，并與其他報表相互核對，有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致，年終編報財務(wù)狀況變動表及財務(wù)分析。 。 ，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。 ，并分類填好出倉單、領(lǐng)料人簽名后按出倉單發(fā)貨。 加強(qiáng)對庫存物資的管理，嚴(yán)格執(zhí)行防火、防盜、 防蟲蛀、霉壞等安全和衛(wèi)生措施。 。 對于已經(jīng)辦理了合同審核的資金開支，若實際開支與合同不符又未簽定補(bǔ)充或變更合同的，則應(yīng)按業(yè)務(wù)事項相應(yīng)的合同審批權(quán)限重新進(jìn)行審批。憑購貨合同正本、購 貨發(fā)票、固定資產(chǎn)卡片支付。 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 財務(wù)審批管理規(guī)定 編 號 :ZYCWB5003 頁 碼 :第 2 頁 /共 3 頁 領(lǐng)用材料、設(shè)備，憑領(lǐng)料單領(lǐng)料。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人簽名。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名，合同應(yīng)訂明廣告宣傳的時間、地點、期限、方式、內(nèi)容。工資表需有制表人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名（管理處工資表需有管理處主任簽名）。 （包括對外出包工程），憑工程所在地的建安 發(fā)票、工程合同、經(jīng)審核批準(zhǔn)的結(jié)算書、竣工報告等結(jié)算。辦理業(yè)務(wù)借支外的預(yù)付款項，需憑合同正本、收款單位收據(jù)，由經(jīng)手人、審批人簽名后支付。 、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造。 會 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準(zhǔn) 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5004 頁 碼 :第 1頁 /共 3頁 工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 目的 本規(guī)程規(guī)范工資發(fā)放程序，確保員工能及時、如數(shù)、安全地領(lǐng)取工資。 總經(jīng)理負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審批。 財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在每月 6日前審核《員工工資發(fā)放表》。 財務(wù)部會計根據(jù)當(dāng)年可分配獎金總額并根 據(jù)獎金分配方案（由總經(jīng)理根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營狀況決定）及《員工考評表》計算出每個員工的年終獎金，并據(jù)此編制《員工年終獎金發(fā)放表》。 《員工年終獎金發(fā)放表》報送總經(jīng)理審批。 工資、獎金的發(fā)放 ： a） 出納員根據(jù)審批手續(xù)完整的《員工工資發(fā)放表》在每月 8日前將員工工資表交公司開戶銀行發(fā)放； b） 新人職的員工由出納員根據(jù)人事部提供的員工個人資料及身份證復(fù)印件向開戶銀行申請辦理工資代發(fā)存折； c） 新辦的工資發(fā)放存折原則上在 11日前由員工本人到出納處簽名領(lǐng)?。? d） 存折原則上禁止他人代領(lǐng)。 出納員根據(jù)《員工離職表》、依照員工工資計算公式在一個工作日內(nèi)計算該員工離職工資。特殊原因不能及時查閱的，可在一個月內(nèi)到財務(wù)部申請查閱。 《員工工資發(fā)放表》 《員 工離職表》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導(dǎo)書 文件編號： ZY— CWB— 5005 版 本 號： A 發(fā) 放 號： 現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 財務(wù)部會計負(fù)責(zé)現(xiàn)金的核算工作。 現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)和現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)必須分開處理。嚴(yán)禁以“白條”抵庫或挪用現(xiàn)金。 出納員應(yīng)在每日下午 4時 30分取，將當(dāng)日所收現(xiàn)金填制《現(xiàn)金繳款單》并送存開戶銀行。 庫存現(xiàn)金的保留 財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶銀行沒有核定限額的，最高不超過 5000元。 每天下班前出納員應(yīng)檢查實際庫存與現(xiàn)金日記帳的余額是否相符，如經(jīng)檢查無誤，將庫存現(xiàn)金安全的存放在保險箱內(nèi)；如發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)及時查明原因，并報財務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行相關(guān)的處理。 《現(xiàn)金繳款單》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導(dǎo)書 文件編號： ZY— CWB— 5006 版 本 號： A 發(fā) 放 號： 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經(jīng) 審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 財務(wù)部會計負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。 禁止出租、出借銀行帳戶。加給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的《按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5006 頁 碼 :第 3頁 /共 3頁 ，應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。 本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。 職責(zé) 備用金借支人負(fù)責(zé)備用金的保管工作。 財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金管理的監(jiān)督工作。 。 備用金的分類 定額備用金：是為了滿足公司有關(guān)部門日常零星開支需要的備用金，定額備用金經(jīng)核定后，一般不得隨意增減； ：是用款部門根據(jù)某次實際需要向財務(wù)部門領(lǐng)取的備用金。 申請人將《現(xiàn)金借款單》交其所在部門負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)后，送財務(wù)部經(jīng)理審核。 員工非工作原因需借支備用金的，應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 財務(wù)部出納沖減備用金。 備用金資料的保管 每月末，財務(wù)部會計應(yīng)將當(dāng)月備用金憑據(jù)匯總編制記賬憑證登記賬簿，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。 會 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準(zhǔn) 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒、 專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作 業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5008 頁 碼 :第 1 頁 /共 4 頁 目的 本規(guī)程規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒專用章的管理工作，確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。 財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)發(fā)票專用章、財務(wù)專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。 領(lǐng)程序： a） 出納員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)用收據(jù)，財務(wù)會計在發(fā)出收據(jù)的應(yīng)詳細(xì)填寫《收據(jù)領(lǐng)用登記表》，內(nèi)容包括：領(lǐng)用人、領(lǐng)用時間、起始號碼等； b） 出納員在換領(lǐng)收據(jù)時，應(yīng)先將用完的收據(jù)交財務(wù)會計核對銷號后再簽名領(lǐng)用新收據(jù)； c） 出納員應(yīng)將空白收據(jù)交財務(wù)部經(jīng)理在收據(jù)的“收款＂聯(lián)上加蓋財務(wù)專用章后再領(lǐng)用。 ： a） 出納員在開具發(fā)票時，原則上應(yīng)如實、序 號填寫發(fā)票內(nèi)容，特殊情況應(yīng)請示財務(wù)部經(jīng)理同意后特殊處理： b） 出納員應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定在發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章； c） 如因填寫錯誤或其他原因造成發(fā)票作廢，出納員應(yīng)將作廢發(fā)票連同存根聯(lián)一起妥善保管； d） 出納員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票，如有遺失，應(yīng)及時到稅務(wù)部門或其他相關(guān)部門掛失，如因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，除要求出納員全額賠償外，還將按照公司獎罰制度中的規(guī)定予以處罰。 ，財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在項目單據(jù)上指定位置 清晰地加蓋財務(wù)專用章。 。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司各項報銷費用的控制。 將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據(jù)同向）粘貼在報銷單的反面左邊。 《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 費用報銷管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5009 頁 碼 :第 2頁 /共 2頁 費用的給付 。 費用報銷單據(jù)的保管 ，送財務(wù)部會計匯總、記賬。 會 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準(zhǔn) 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5010 頁 碼 :第 1 頁 /共 9 頁 目的 本規(guī)程規(guī)范倉庫管理工作，確保對倉庫物品進(jìn)行安全、高效、有序的管理。 公司財務(wù)會計負(fù)責(zé)物品的核算。 物品采購的申請 25日前根據(jù)倉庫實際庫存量，編制下月物品采購計劃。 ： 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5010 頁 碼 :第 2 頁 /共 9 頁 a）倉庫實際庫存量； b）當(dāng)月實際消耗量； C）庫存物品的限額標(biāo)準(zhǔn)； d）下月預(yù)計消耗量； e）下月資金預(yù)算。 物品的驗收程序 物品驗證的要求： a） 每次采購物品單位數(shù)量少于 10個的，要求 100％抽樣驗證； b） 每次采購物品單位數(shù)量多于 10個的，要求 10％ 50％驗證； c） 采購物品必須具備合格證，特別對批量購買的物品必須要驗證物品的合格證，物品合格證 由倉管員保存； d） 對目測無法驗證的物品，必須使用相關(guān)工具協(xié)助驗證； e） 物品的規(guī)格、數(shù)量等必須與《采購計劃單》上的內(nèi)容相符； f） 倉管員應(yīng)將常用物品的說明書、使用說明書及保修卡等資料在驗證無誤后交財務(wù)部保存、備查。 物品的入倉程序 ： a） 采購員原則上應(yīng)在物品采購回來的當(dāng)日，將物品送交倉庫驗收，特殊情況不能在當(dāng)日入倉的，應(yīng)報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理； b） 如采購員通知物品供應(yīng)商送貨上門，采購員應(yīng)陪同供應(yīng)商一起到倉庫驗貨； c） 倉庫管理員應(yīng)對符合購買計劃的物品進(jìn)行驗收； d） 經(jīng)驗收合格的物品，倉庫管理員 應(yīng)開具《進(jìn)倉單》，登記倉庫物品明細(xì)賬，并將物品分類存放； e） 倉庫管理員應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的物品驗收單，及時登記物品明細(xì)賬； f） 倉庫管理員應(yīng)在每月 6日、 16日、 26日，將《進(jìn)倉單》匯總后，交財務(wù)會計進(jìn)行賬務(wù)處理。 ： a） 新采購的工具按物品的入倉程序執(zhí)行； b） 以舊換新的設(shè)備工具入倉程序： — 經(jīng)辦人應(yīng)憑其所在管理處主任簽名確認(rèn)的《工具借領(lǐng)單》到倉庫辦理舊工具入倉手續(xù)； — 倉庫管理員經(jīng)檢查無誤后予以辦理入倉手續(xù)，發(fā)給新工具，同時在使用《工具登記卡》上由經(jīng)辦人簽名確認(rèn)； C） 退還的設(shè)備工具入倉程序： — 倉庫管理員根據(jù)使用人的《工具登記卡》上的項目，逐項清點退還工具； — 倉庫管理員對退還的工具進(jìn)行驗收； — 倉庫管 理員應(yīng)在《工具登記卡》上登記，并由使用人所在部門負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)后存檔。 物品存放倉庫的區(qū)域劃分： a） 合格物品存放區(qū)； b） 不合格物品存放區(qū)； C） 待檢物品存放區(qū)。 c） 常用工具、材料和配件等： — 不規(guī)則物品，用盒或袋裝好后擺放； — 規(guī)則的物品整齊的擺放在貨架或地上； — 體積較大、體重較輕的可靠墻上放或 掛在墻上。 ： a） 工具使用人應(yīng)憑其所在管理處經(jīng)理簽名確認(rèn)的《領(lǐng)料單》到倉庫領(lǐng)用工具； b） 倉庫管理員應(yīng)根據(jù)使用人《工具領(lǐng)用卡》的記錄，核對原卡上的領(lǐng)用工具是否有重復(fù)現(xiàn)象： 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5010 頁 碼 :第 7頁 /共 9頁 — 如經(jīng)核對，已有領(lǐng)用記錄，但沒有報廢或其他處理記錄，倉庫管理員應(yīng)拒絕發(fā)放； — 如經(jīng)核對沒有該工具的領(lǐng)用記錄，將工具發(fā)放給領(lǐng)用人后，并在《工具領(lǐng)