營(yíng)運(yùn)資金的概述ppt課件(完整版)
【正文】 動(dòng)資產(chǎn)和 500萬(wàn)元的固定資產(chǎn)；在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的高峰期，預(yù)計(jì)會(huì)額外增加 200萬(wàn)元的季節(jié)性存貨需求。 ? 介于兩者之間的，是適中的營(yíng)運(yùn)資金政策。 ? 公司的營(yíng)運(yùn)資金應(yīng)保持在一個(gè)較為合理的水平上?！?公司理財(cái)實(shí)務(wù) 》 制作： 《 公司理財(cái)實(shí)務(wù) 》 編寫(xiě)組 ＱＱ群： 5770 2538 郵箱： 營(yíng)運(yùn)資金的概述 ? “現(xiàn)金是金”，提防隨時(shí)可能出現(xiàn)的資金危機(jī)，是財(cái)務(wù)人員的頭等大事。 二、營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn) ? ? ? ? 。 ? 營(yíng)運(yùn)資金持有量的確定就是在收益和風(fēng)險(xiǎn)之間進(jìn)行權(quán)衡。 ? 公司要求采用配合型籌資政策籌集臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)資金需求。經(jīng)該公司的風(fēng)險(xiǎn)與收益評(píng)估，假設(shè)決定通過(guò)企業(yè)的權(quán)益資本、長(zhǎng)期負(fù)債和自發(fā)性負(fù)債籌集 900萬(wàn)元，不足部分通過(guò)臨時(shí)性負(fù)債解決。 表 64 穩(wěn)健型籌資政策應(yīng)用示例 ? 穩(wěn)健型籌資政策是一種風(fēng)險(xiǎn)性和收益性均較低的營(yíng)運(yùn)資金籌集政策。 2．激進(jìn)型籌資政策 ? 激進(jìn)型籌資政策的特點(diǎn)是： ? 臨時(shí)性負(fù)債不但融通臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)的資金需要，還解決部分永久性資產(chǎn)的資金需要。 ? （ 2）企業(yè)管理政策會(huì)影響營(yíng)運(yùn)資金持有量。
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