內控與風險管理體系建設回顧與改革內控審計部內控與風險管(完整版)
【正文】 層及白領犯罪的刑事責任。著力培育與企業(yè)災化融為一體、支持風險管理體系有效運行的風險文化。 非上市企業(yè)在上市企業(yè)風險評估內控檢查評價基礎上，推廣進行系統(tǒng)風險評估和內控檢查評價。 （三）各部門共有職責： ? 參與公司戰(zhàn)略、規(guī)劃的制定、審核、執(zhí)行、監(jiān)控、評估和調整； ? 參與公司年度預算和滾動預算的編制、調整、執(zhí)行、控制、分析，參與審核所屬單位本業(yè)務領域的預算； ? 根據(jù)信息化規(guī)劃，負責組織推進本業(yè)務領域的信息化工作，參與跨業(yè)務領域信息化建設工作，參與審核所屬單位本業(yè)務領域的信息化項目； ? 參與公司全面風險管理工作，負責本業(yè)務領域的風險管理策略制定、風險識別、風險評估，制定并落實消減措施、處理風險事件。 （一）內控審計部： ? 內控審計部是在公司董事長的領導下負責承擔公司內部審計管理、內部控制管理和風險管理的職能部門。橫向到邊包括公司治理、戰(zhàn)略規(guī)劃、五型企業(yè)及績效、企業(yè)文化、生產運營指揮、煤炭生產、電力生產、鐵路運輸、港口生產、航運生產、煤制油化工、投資管理、工程管理、資本運營、物資與采購、市場與銷售、業(yè)務外包、綜合辦公、法律事務、財務管理、人力資源、產權管理、安全與健康、信息化、企業(yè)運作、科技創(chuàng)新、環(huán)境保護、內部控制審計、紀檢監(jiān)察、工會工作、新聞宣傳、信訪管理共三十二項主要業(yè)務，與制度體系組織體系是一致的。 【 指導原則 】 遵循國資委和相關部委、監(jiān)管機構發(fā)布的風險管理規(guī)則要求 ,并根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和管理需要 ,借鑒國內外最佳實踐 ,將風險管理融入制度建設、流程優(yōu)化和生產經菅全過程 ,持續(xù)提升風險管控能力。 ? 六、體系泛指一定范圍內或同類的事物按照一定的秩序和內部聯(lián)系組合而成的整體，是不同系統(tǒng)組成的系統(tǒng)。內控審計部 內控與風險管理體系建設回顧與改革 內控審計部內控與風險管理處 2020年 6月北京 內控審計部 目錄 一、內控與風險的內在邏輯 二、內控與風險管理的外部環(huán)境 三、內控與風險管理體系建設經驗總結 四、內控與風險管理體系建設的改革 內控審計部 一、內部控制與風險的內在邏輯 ? 一、內控與傳統(tǒng)管理中的控制的 區(qū)別與聯(lián)系 ? 二、內控是不是制度匯編？ 內部控制，是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。 內控審計部 二、 內部控制 與風險管理 的 外部環(huán)境 外部監(jiān)管規(guī)定 ? 1992年 COSO委員會提出了 《 內部控制 —— 整合框架 》 ； ? 2020年美國國會通過了 《 薩班斯法案 》 ； 2020年 12月美國最大的能源公司之一安然公司，突然申請破產保護，此后上市公司和證券市場丑聞不斷，特別是2020年 6月的世界通信公司會計丑聞事件，“徹底打擊了投資者對資本市場的信心”（國會報告， 2020）。 【 體系建設 】 公司治理、集團管控和組織設計能滿足風險管理要求 ,內部控制覆蓋全面、合規(guī)有效 ,風險管理策略清晰并具有量化的風險承受度 ,以信息化手段確保風險管理體
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