基本建設(shè)內(nèi)控程序風(fēng)險分析(完整版)
【正文】 行初步研究、委托編制機構(gòu)編制項目建議書、部門組織審核、上報主管部門(教育廳和發(fā)改委)審批、取得項目建議書的批復(fù)。對策 Key words： capital construction procedures。risk analysis?？裳须A段①擬建項目建設(shè)方案論證比選：多方案比選、并組織專項論證?！ ★L(fēng)險應(yīng)對措施： ①做好調(diào)研等設(shè)計前準備工作，編制科學(xué)合理詳盡的設(shè)計任務(wù)書。③完成勘察、設(shè)計(限額設(shè)計)二階段設(shè)計或三階段設(shè)計。 ?、鄯e極與校招標辦配合，立足項目，及時提出合理化建議，避免招標工作組織不當，招標過程存在舞弊、招標流于形式，招標違法違規(guī)等情況的發(fā)生，以保證項目能順利實施?！ 、輰W(xué)校招標辦作為招投標的職能部門，符合法律法規(guī)和校招標辦要求招標規(guī)模的各類招標項目均向校招標辦提出招標申請，配合完成招標定標?！ ★L(fēng)險應(yīng)對措施：①采取內(nèi)部會簽制度，由財務(wù)、審計、招標、基建、學(xué)校法律顧問共同會簽?！ ? 建設(shè)實施階段 控制目標：由參建各方按照合同約定和圖紙等，按期保質(zhì)的完成項目實體建設(shè)。④強化實施前圖紙內(nèi)審，避免重大變更和隨意變更的發(fā)生?！ 、葑龊檬┕じ麟A段工程資料的收集、整理。②組織工程預(yù)驗收?！ ★L(fēng)險應(yīng)對措施： ?、儆媰r依據(jù)確保真實，實行跟蹤審核，規(guī)范簽證，規(guī)范變更，規(guī)范合同、規(guī)范招投標。本文為此提出加強建設(shè)項目管理的幾點建議，旨在全球金融危機背景下，對我國新一輪基本建設(shè)投資管理方面有所啟示和幫助。有些單位則挪用基建資金購置非建設(shè)用固定資產(chǎn)，如汽車、空調(diào)或個人住宅商品房，列支汽車修理費或其他與基建無關(guān)的費用?！ 『贤肮こ坦芾矸矫妗 ?1)建設(shè)項目合同管理不規(guī)范?！ ≈脫Q、代建基建項目問題較多 基建置換一般是將舊的房產(chǎn)通過資產(chǎn)評估進行處置，用取得資金建設(shè)新的項目，但在多起不良資產(chǎn)處置案件中，資產(chǎn)評估、拍賣、處置變成家族生意，低價折讓出售國有資產(chǎn)，徇私舞弊，造成置換黑洞?！ 』ü芾碇贫炔煌晟疲瑢?dǎo)致操作出現(xiàn)偏差 一是資產(chǎn)置換、委托代建等制度空缺。另外要加強工期控制，上級管理機構(gòu)在批復(fù)初步設(shè)計方案時，可大致界定工程竣工時間，讓建設(shè)單位有緊迫感，避免因工期延長導(dǎo)致的成本增加?！ 〖訌娀ㄘ攧?wù)管理，規(guī)范采購行為和工程管理，提高基建管理水平 重視基建會計人員配備和會計基礎(chǔ)工作，健全財務(wù)管理核算體系，切實加強基本建設(shè)資金管理。專業(yè)團隊的日常辦事機構(gòu)可設(shè)在上級管轄機構(gòu)，加強系統(tǒng)內(nèi)直屬單位基建管理和指導(dǎo)工作，充分發(fā)揮專業(yè)團隊的積極作用。隨著基本建設(shè)模式的發(fā)展和實踐，委托代建、定向購置等建設(shè)方式不失為一種新的嘗試。加強基建合同管理，認真落實合同審核制度，確保合同的完整、嚴謹，預(yù)防爭議或不必要的法律糾紛?！ ≈贫ê屯晟葡嚓P(guān)制度辦法，彌補建設(shè)項目制度上的管理空擋 一是制定以資產(chǎn)置換方式興建辦公樓及附屬設(shè)施的相關(guān)制度規(guī)定。個別建設(shè)單位決策管理不當，尤其是對置換投資方式和委托建設(shè)方式的復(fù)雜性估計不足，缺乏管理經(jīng)驗，操作具有隨意性，致使工程進度慢、問題多、隱患大。 二、問題產(chǎn)生的原因分析 主客觀原因?qū)е陆ㄔO(shè)規(guī)模超標 一是受當?shù)卣姓深A(yù)(如城市規(guī)劃規(guī)定層高、外部裝飾等)、基建工期長、建材漲價及配套項目要求提高等因素影響，直接加大了建設(shè)成本。一些采購合同簽訂不及時、不合理，有的單位未按中標結(jié)果簽訂采購合同，有些則簽訂追加采購的補充合同金額超過10%的規(guī)定比例逃避再次招標，個別單位邊施工邊簽合同或先施工后簽合同，還有的根本就未簽合同或協(xié)議。如：違規(guī)使用現(xiàn)金支付大額工程款、支付工程款無發(fā)票、無合同或工程進度報告支付工程款、未按合同(協(xié)議)約定支付工程款、未督促供應(yīng)商及時繳納履約保證金、基建資金未做到專戶存儲、多頭開戶、白條入賬、憑證無審簽、記賬憑證無附件或附件不全、重要支付憑證和財務(wù)印章管理不嚴格等。如個別應(yīng)由國務(wù)院或部委總部審批的項目，直接由省級管轄單位審批立項，有的建設(shè)項目未經(jīng)上級單位審批擅自在地方立項。 ?、墼陉P(guān)鍵節(jié)點和重要環(huán)節(jié)提請學(xué)校審計處及時介入，共同決策。④驗收后，報建設(shè)行政主管部門進行工程備案。保證工程項目竣工驗收過程嚴格、有序，工程缺陷情況得到及時發(fā)現(xiàn)與整改，驗收手續(xù)齊全，工程質(zhì)量過關(guān)，符合學(xué)校教學(xué)管理的需要。⑤嚴格控制造價，避免三超。 風(fēng)險分析：是否存在監(jiān)管不力、舞弊行為，造成工程質(zhì)量低劣，導(dǎo)致項目存在質(zhì)量隱患、安全隱患?！ 【唧w做法：①草擬合同。 合同簽訂 控制目標：根據(jù)招標結(jié)果
教學(xué)教案相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1