【正文】 .............................................................................. 18 所有者權(quán)益（基金凈值）變動表 .................................................................................... 20 報表附注 ....................................................................................................................... 21 167。 本報告期自 2020年 9月 11日起至 12月 31 日止。廣發(fā)聚優(yōu)靈活配置混合型證券投資基金 2020 年年度報告 廣發(fā)聚優(yōu)靈活配置混合型證券投資基金 2020 年年度報告 2020 年 12 月 31 日 基金管理人： 廣發(fā)基金管理有限公司 基金托管人： 中國銀行股份有限公司 報告送出日期： 二〇一四年三月三十一日廣發(fā)聚優(yōu)靈活配置混合型證券投資基金 2020 年年度報告 第 2 頁共 53 頁 167。 廣發(fā)聚優(yōu)靈活配置混合型證券投資基金 2020 年年度報告 第 3 頁共 53 頁 目錄 167。8 投資組合報告 ..................................................................................................................... 42 期末基金資產(chǎn)組合情況 .................................................................................................. 42 期末按行業(yè)分類的股票 投資組合 .................................................................................... 43 期末按公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的所有股票投資明細 ................................ 44 報告期內(nèi)股票投資組合的重大變動 ................................................................................. 45 期末按債券品種分類的債券投資組合 ............................................................................. 47 期末按公 允價值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前五名債券投資明細 ............................ 47 期末按公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的所有資產(chǎn)支持證券投資明細 .................. 47 廣發(fā)聚優(yōu)靈活配置混合型證券投資基金 2020 年年度報告 第 4 頁共 53 頁 報告期末按公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前五名貴金屬投資明細 .................. 47 期末按公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前五名權(quán)證投資明細 ............................ 47 報告期末本基金投資的股指期貨交易情況說明 ............................................................. 48 .............................................................. 48 投資組合報告附注 ....................................................................................................... 48 167。綜合考慮本基金的投資目標、市場發(fā)展趨勢、風險控制要求等因素，制定本基金資產(chǎn)在股票、債券和貨幣市場工具等大類資產(chǎn)的配置比例，并定期或不定期地進行調(diào)整。 （四）金融衍生品投資策略 （ 1）股指期貨投資策略 本基金投資股指期貨將根據(jù)風險管理的原則，以套期保值為目的，選擇流動性好、交易活躍的期貨合約，并根據(jù)對證券市場和期貨市場運行趨勢的研判，以及對股指期貨合約的估值定價，與股票現(xiàn)貨資產(chǎn)進行匹配，實現(xiàn)多頭或空頭的套期保值操作， 由此獲得股票組合產(chǎn)生的超額收益。 （ 3）本期已實現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價值變動收益）扣除相關(guān)費用后的余額，本期利潤為本期已實現(xiàn)收益加上本期公允價值變動收益。 167。同時，公司還管理著多個特定客戶資產(chǎn)管理投資組合和社保基金投資組合。公司建立了嚴格的投資授權(quán)制度，投資組合經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)可以自主決策，超過投資權(quán)限的操作需要經(jīng)過嚴格的審批程序。 管理人對報告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績表現(xiàn)的說明 市場回顧： 2020 年市場整體表現(xiàn)為震蕩向下，小幅收低。 國內(nèi)房地產(chǎn)調(diào)控和外圍經(jīng)濟不佳對國內(nèi)經(jīng)濟的影響還是長期的，盡管大多投資者對未來經(jīng)濟走勢比較悲觀，但是改革力度在加大、結(jié)構(gòu)調(diào)整在加強、防經(jīng)濟過度下滑的后手還比較多，所以個人認為中長期來看沒必要太悲觀?；鹑粘?估值由基金會計部具體執(zhí)行，并確保和托管行核對一致。 管理人對報告期內(nèi)基金利潤分配情況的說明 根據(jù)本基金合同中 “ 基金收益與分配 ” 之 “ （三）基金收益分配原則 ” 的相關(guān)規(guī)定，本基金本年度未進行利潤分配，符合合同規(guī)定。 我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。 我們認為，廣發(fā)聚優(yōu)靈活配置混合財 務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則和中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布的關(guān)于基金行業(yè)實務(wù)操作的有關(guān)規(guī)定編制，公允反映了廣發(fā)聚優(yōu)靈活配置混合 2020年 12月 31日的財務(wù)狀況以及 2020年 9月 11日（基金合同生效日）至 2020年 12月 31日止期間的經(jīng)營成果和基金凈值變動情況。其中，認購款項在基金驗資確認日之前產(chǎn)生的銀行利息共計人民幣 515,，折合基金份額 515,，按照基金合同的有關(guān)約定計入基金份額持有人的基金賬戶。本會計期間為 2020年 9月11日（基金合同生效日）至 2020年 12月 31 日止。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，取得時發(fā)生的相關(guān)交易費用計入當期損益；支付的價款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，單獨確認為應(yīng)收項目。賣出股票按移動加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本。 配售及認購新發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)換債券而取得的權(quán)證，于實際取得日按照估值方法對分離交易可轉(zhuǎn)換債券的認購成本進行分攤，確定應(yīng)歸屬于權(quán)證部分的成本。賣出回購金融資產(chǎn)款于回購日按賬面余額結(jié)轉(zhuǎn)。首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，于同一股票上市后按交易所上市的同一股票的市場交易收盤價作為公允價值。 首次公開發(fā)行但尚未上市的權(quán)證在上市交易前，采用估值技術(shù)確定公允價值，如估值技術(shù)難以可靠計量，則以成本計量。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。貼息債視同到期一次性還本付息的附息債，根據(jù)其發(fā)行價、到期價和發(fā)行期限推算內(nèi)含利率后，逐日確認債券利息收入。 金的基金托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值 % 的年費率逐日計提。 稅項 根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅 [2020]128 號文《關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問題的通知》、財稅 [2020]78 號文《關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知》、財稅 [2020]103 號文《關(guān)于股權(quán)分置試點改革有關(guān)稅收政策問題的通知》、財稅 [2020]1號《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若廣發(fā)聚優(yōu)靈活配置混合型證券投資基金 2020 年年度報告 第 29 頁共 53 頁 干優(yōu)惠政策的通知》、 2020年 9月 18日《上海、深圳證券交易所關(guān)于做好證券交易印花稅征收方式調(diào)整工作的通知》、財稅 [2020]85 號《關(guān)于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關(guān)問題的通知》及其他相關(guān)稅務(wù)法規(guī)和實務(wù)操作， 主要稅項列示如下： 1) 以發(fā)行基金方式募集資金，不屬于營業(yè)稅征收范圍，不繳納營業(yè)稅。 買入返售金融資產(chǎn) 本基金本報告期末無買入返售金融資產(chǎn)。 應(yīng)付交易費用 單位：人民幣元 項目 本期末 2020年 12月 31日 交易所市場應(yīng)付交易費用 3,533, 銀行間市場應(yīng)付交易費用 合計 3,533, 其他負債 單位：人民幣元 項目 本期末 2020年 12月 31日 應(yīng)付券商交易單元保證金 應(yīng)付贖回費 32, 預(yù)提費用 92, 合計 124, 實收基金 金 額單位：人民幣元 項目 本期 2020年 9月 11日（基金合同生效日） 至 2020年 12月 31日 基金份額（份） 賬面金額 廣發(fā)聚優(yōu)靈活配置混合型證券投資基金 2020 年年度報告 第 32 頁共 53 頁 基金合同生效日 3,319,248, 3,319,248, 本期申購 501,367, 501,367, 本期贖回 （以“ ”號填列） 1,199,768, 1,199,768, 本期末 2,620,848, 2,620,848, 注： ，詳見于附注 基金基本情況 ” 之說明。 3) 對基金取得的股票股息、紅利收入，由上市公司在向基金支付上述收入時代扣代繳個人所得稅，個人從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場取得的上市公司股票，持股期限在 1 個月以內(nèi)（含 1個月）的，其股息紅利所得全額計入應(yīng)納稅所得額；持股期限在 1 個月以上至 1 年（含 1年）的，暫減按 50%計入應(yīng)納稅所得額； 持股期限超過 1年的，暫減按 25%計入應(yīng)納稅所得額。 ，廣發(fā)聚優(yōu)靈活配置混合型證券投資基金 2020 年年度報告 第 28 頁共 53 頁 若合同利率與實際利率差異較小，則采用合同利率計算確定利息支出。 2. 投資收益 (1) 股票投資收益于交易日按賣出股票交易日的成交總額扣除應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的股票投資成本的差額確認。申購、贖回、轉(zhuǎn)換及紅利再投資等引起的實收基金的變動分別于上述各交易確認日認列。如估值技術(shù)難以可靠計量，則按成本計量。 (2) 債券投資 交易所上市實行凈價交易的債券按估值日證券交易所上市的收盤價為公允價值。 2. 對存在活躍市場的投資品種，如估值日無市價，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或廣發(fā)聚優(yōu)靈活配置混合型證券投資基金 2020 年年度報告 第 25 頁共 53 頁 證券發(fā)行機構(gòu)發(fā)生了影響證券價格的重大事件，使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在 %以上或基金管理人估值委員會認為必要時，應(yīng)參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值。賣出權(quán)證的成本按移動加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)。 廣發(fā)聚優(yōu)靈活配置混合型證券投資基金 2020 年年度報告 第 24 頁共 53 頁 配售及認購新發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)換債券，于實際取得日按照估值方法對分離交易可轉(zhuǎn)換債券的認購成本進行分攤，確定應(yīng)歸屬于債券部分的成本。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)按照公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當期損益；應(yīng)收款項和其他金融負債采用實際利率法，以攤余成本進行后續(xù)計量。 金融資產(chǎn)和金融負債的分類 1. 金融資產(chǎn)的分類 根據(jù)本基金的業(yè)務(wù)特點和風險管理要求，本基金將所持有的金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和貸款及應(yīng)收款項。 根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》、《證券投資基金運作管理辦法》和基金合同等有關(guān)規(guī)定，本基金的投 資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內(nèi)依法發(fā)行上市的股票（包括中小板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準上市的股票）、債券（包括國債、金融債、企業(yè)債、公司債、央行票廣發(fā)聚優(yōu)靈活配置混合型證券投資基金 2020 年年度報告 第 22 頁共 53 頁 據(jù)、中期票據(jù)、可轉(zhuǎn)換債券、資產(chǎn)支持證券等）、權(quán)證、貨幣市場工具、股指期貨、融資融券以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定）。 7 年度財務(wù)報表 資產(chǎn)負債表 會計主體： 廣發(fā)聚優(yōu)靈活配置混合型證券投資基金 報告截止日： 2020年 12月 31日 單位：人民幣元 資產(chǎn) 附注號 本期末 2020年 12月 31日 資 產(chǎn)： 銀行存款 318,543, 結(jié)算備付金 5,299, 存出保證金 1,253, 交易性金融資產(chǎn) 2,362,549, 其中：股票投資 2,362,549, 基金投資 債券投資 資產(chǎn)支持證券投資 貴金屬投資 衍生金融資產(chǎn) 買入返售金融資產(chǎn) 應(yīng)收證券清算款 應(yīng)收利息 61,