企業(yè)資金管理中存在的問題及對策(完整版)
【正文】 供可靠的財(cái)務(wù)信息，是企業(yè)進(jìn)行再?zèng)Q策的依據(jù) 。適逢其時(shí)，國家要求各商業(yè)銀行清理企業(yè)多頭開戶，在要求該企業(yè)申報(bào)開戶情況時(shí)，連企業(yè)自身都難以相信的是，它在各銀行竟然開立了近30 個(gè)賬戶，存款總額在歸還銀行貸款后，還可以使企業(yè)的流動(dòng)資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。資金的管理應(yīng)實(shí)現(xiàn)事前計(jì)劃、事中控制、事后核算流轉(zhuǎn)過程的全面控制。原則上各級預(yù)算一經(jīng)批 準(zhǔn)確定，不得更改；但因特殊事由，需要調(diào)整的，應(yīng)遵循嚴(yán)密的審批制度。 （二）推行會(huì)計(jì)委派制度和內(nèi)部審計(jì)制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督 企業(yè)資金管理中存在的問題及對策 9 推行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制度和內(nèi)部審計(jì)制度 確保資金流信息傳遞的及時(shí)、準(zhǔn)確。 強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督 企業(yè)資金管理中存在的問題及對策 10 進(jìn)一步加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)的可空性。要借鑒國內(nèi)外一些企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，遵循企業(yè)信息化發(fā)展的一般規(guī)律，從財(cái)務(wù)管理，物流管理，營銷管理，生產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)由易到難逐步推進(jìn)。所以要建立一套適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展，適應(yīng)社會(huì)需要的資金管理方法，最后做到優(yōu)化資金的結(jié)構(gòu)，拓寬籌資的渠道，提高資金的使用效率。依次開發(fā)運(yùn)用財(cái)務(wù) 、銷售、采購、倉儲(chǔ)、生產(chǎn)等管理子系統(tǒng)。企業(yè)要樹立“錢流到哪里，管理、監(jiān)控就經(jīng)緊跟到哪里”的觀念，將現(xiàn)金流量管理貫穿于企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，高度重視企業(yè)的支付風(fēng)險(xiǎn)和資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。圍繞資金流的各種信息建立考評體系，作為考核企業(yè)經(jīng)營班子和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工作業(yè)績的重要依據(jù)之一，力求確保資金使用過反饋信息 的暢通、及時(shí)、準(zhǔn)確。資金管理的實(shí)質(zhì)就是對各個(gè)環(huán)節(jié)現(xiàn)金流的監(jiān)督與控制，采用預(yù)算管理和定額考核，實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控、量化開支標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)應(yīng)建立健全全面預(yù)算管理機(jī)制，預(yù)算范圍由單一經(jīng)營性資金計(jì)劃，擴(kuò)大到生產(chǎn)經(jīng)營、基建、投資等全面資金預(yù)算。 （二）重視利潤指標(biāo)考核，忽視現(xiàn)金流控制 企業(yè)以利潤指標(biāo)考核為主要管理模式的公司，在所屬單位完成利潤指標(biāo)的前 提下，對其資產(chǎn)項(xiàng)目的完好性和現(xiàn)金流量的良性運(yùn)行等狀況沒有相應(yīng)的考核評價(jià)，致使有些單位需要新增資金時(shí)，提供的是“可企業(yè)資金管理中存在的問題及對策 7 批性報(bào)告” ， 一旦獲得資金，具體實(shí)施結(jié)果同報(bào)告相差甚遠(yuǎn)，或者為使實(shí)施結(jié)果與報(bào)告相符，甚至提供虛假報(bào)告。 企業(yè)資金管理中存在的問題及對策 6 二、企業(yè)現(xiàn)行資金管理出現(xiàn)的問題 （一）資金管理水平低、使用效益差 盡管每個(gè)企業(yè)都可能制訂了資金使用計(jì)劃和各項(xiàng)費(fèi)用開支計(jì)劃，但多數(shù)企業(yè)不能做到按計(jì)劃控制，導(dǎo)致計(jì)劃的可操作性差，有的甚至將計(jì)劃束之高閣，計(jì)劃與實(shí)際嚴(yán)重脫節(jié)，使企業(yè)的資金管理變的盲目，影響企業(yè)資金的正常周轉(zhuǎn)。而資金運(yùn)動(dòng)的管理則不然，它在企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)中，可以說無處不在，滲透到企業(yè)的各個(gè)方面，貫穿著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動(dòng)的全過程。一邊開店一邊淪陷的現(xiàn)象層出不窮，資金鏈之痛是連鎖企業(yè)快速發(fā)展的一塊心病，不少企業(yè)的利潤體系非常不合理，比如：有些企業(yè)商品利潤與通道利潤之比達(dá)到了 1:8，導(dǎo)致連鎖企業(yè)長期運(yùn)行在高危狀態(tài)，作為連鎖企業(yè)的“中場核心” —— 資金管理的缺失，是造成這種現(xiàn)象的原因之一。缺乏資金企業(yè)將喪失最基本得生存權(quán)利，更談不上企業(yè)發(fā)展和獲利。圍繞企業(yè)生存、發(fā)展、獲利的很多問題都和資金管理相關(guān)。企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)、循環(huán)是否通暢、有序、有效，是影響企業(yè)生存發(fā)展的根本條件。是資金投量、投向、投放時(shí)間得總體計(jì)劃方案。企業(yè)要想在市場競爭中求發(fā)展就需要知道本企業(yè)在資金管理方面存在的不足，通過對企業(yè)資金管理方面存在 的問題進(jìn)行分析，有針對性地提出了加強(qiáng)資金管理的對策，找到好的方法解決企業(yè)存在的資金管理方面的問題。**大學(xué)本科畢業(yè)論文 題 目： 企業(yè)資金管理中存在的問題及對策 學(xué) 號(hào)： 學(xué)生姓名： 院 部： 商務(wù) 學(xué)院 專 業(yè)： 會(huì)計(jì)學(xué) 年 級： 班
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