企業(yè)資金管理中存在的問題及對策(存儲版)
【正文】 資金應本著節(jié)儉、必須適度的原則來管理，力求壓縮總額開支。預算編制采取逐級編報、逐級審批、滾動管理的辦法，預算一經(jīng)確定，即成為企業(yè)內部組織生產經(jīng)營活動的法定依據(jù)，不得隨意更改。 （三）資金流轉的內部控制制度流于形式 以往的管理體系中資金管理功能主要是對資金的事后核算，是對企業(yè)已經(jīng)發(fā)生的生產經(jīng)營活動中資金的客觀反映和監(jiān)督。 資金管理對企業(yè)的作用 在企業(yè)中資金是在不斷循環(huán)運動中發(fā)揮效果，產生增值。在企業(yè)的財務活動中，資金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產，資金管理更是企業(yè)財務管理的核心內容 。 （三）資金管理在企業(yè)的實施情況 就拿零售企業(yè)來說，零售業(yè)已進入微利時代，想盈利必須有規(guī)模，要規(guī)模。這些企業(yè)的運行離不開資金運動。在市場經(jīng)濟的今天，所有企業(yè)都要在市場競爭中求生存、求發(fā)展，所需企業(yè)資金管理中存在的問題及對策 3 資金要企業(yè)自己設法籌集，產品銷售市場要企業(yè)自己去想法開創(chuàng)。 2. 籌資管理 籌資是企業(yè)通過一定的渠道，綜合運用各種方式，經(jīng)濟有效地籌集資金的活動。 從而引發(fā)一個令人深思的問題 —— 從財務管理角度，評價一個企業(yè)可持續(xù)增長的真正價值看什么？從管理角度，如何提高資金效益、改善資金結構、加強資金風險監(jiān)管，給企業(yè)提供足以支撐其長遠發(fā)展的充足的、均衡的資金流 則 成為關鍵。近年來，由于企業(yè)、行業(yè)之間的競爭日趨激烈，資金緊張的矛盾日益突出，嚴重的制約了企業(yè)的生存和發(fā)展。 本文分為三大部分：第一部分通過對資金管理概念的描述加深對資金管理概念的理解，充分的體現(xiàn)資金管理的意義；第二部分舉例說明資金管理在企業(yè)中的實施情況，明確資金管理在企業(yè)的地位、作用。它以企業(yè)資金活動為 對象，通過組織企業(yè)資金的循環(huán)和周轉完成企業(yè)的經(jīng)營目標。 4. 營運資金管理 加強營運資金管理就要解決如何加速營運資金周轉、縮短循環(huán)時間。所以企業(yè)在籌集資金時，要省時度勢，既要把握眼前，更要洞察未來：企業(yè)在使用資金時，要科學合理，既要突出重點，又在全面照顧。企業(yè)的資金運動是伴隨著物資運動而發(fā)生的。 2021 年半年，全國消費品零售總額增長 %，而位居前 30 名的連鎖企業(yè)的銷售額增長高達 %。因此，加強資金管理，加速資金周轉，降低資金成本，已成為企業(yè)財務管理的重中之重。企業(yè)領導人和財務部門根據(jù)企業(yè)發(fā)展的要求、資金市場供求狀況、資金成本高低、未來經(jīng)營成果大小等諸多因素對信息進行收集及經(jīng)濟評估和預測，選擇合理的資金管理方法選擇資金來源，保持資產與負債的相對平衡，既要保證資金來源渠道暢通，又要保持有防范財力風險的能力。企業(yè)為此向銀行借貸龐大金額用于擴大經(jīng)營規(guī)模、購置更多產品，生產經(jīng)營更加紅火。收入、利潤是資金的來源。第三、執(zhí)行嚴密的預算調整程序。建立結算中心制度，嚴格控制多頭開戶和資金賬外循環(huán)，實現(xiàn)資金的集中、統(tǒng)一調度和有效控制。要將企業(yè)內部預算審計和外部的財務審計結合起來，內部審計主要是對預算執(zhí)行情況和實際運行效果的審計、外部審計主要是對其財務報表、賬目、憑證等的合規(guī)性進行審計。財務管理軟件的推廣和使用，不單純是推廣軟件本身，更重要的是推廣一種科學、先進的管理理念、管理方法和管理技術。 通過對企業(yè)資金管理的探討和分析， 我們可以看到，企業(yè)的資金管理對于企業(yè)的生存與發(fā)展尤為的重要。做到開發(fā)一塊，運用一塊，見效一塊，逐步實現(xiàn)物流、資金流、信息流的集成。 2 嚴把現(xiàn)金流量的出入關口，對經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動各個環(huán)節(jié)產生的現(xiàn)金流量進行嚴格管理。目前有些單位的財務管理未能滲透到重大決策項目，財務負責人只能是事后的核算和監(jiān)督，同時人事關系從屬于單位負責人，客觀上造成重大項目的實施過程缺少有效的財務監(jiān)督，資金流的信息得不到真實和及時的反饋。在編制資金預算時，本著輕重緩急的原則，將營運資金區(qū)分為生產經(jīng)營資金和非生產經(jīng)營資金，應按照公司內部各個所屬單位年度、月度計劃，統(tǒng)籌調配，保證生產經(jīng)營資金供應，不得擠占或挪用。對經(jīng)營管理活動各個環(huán)節(jié)實施預算企業(yè)資金管理
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