企業(yè)資金管理中存在的問題及對策(存儲版)
【正文】 資金應(yīng)本著節(jié)儉、必須適度的原則來管理，力求壓縮總額開支。預(yù)算編制采取逐級編報(bào)、逐級審批、滾動管理的辦法，預(yù)算一經(jīng)確定，即成為企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的法定依據(jù)，不得隨意更改。 （三）資金流轉(zhuǎn)的內(nèi)部控制制度流于形式 以往的管理體系中資金管理功能主要是對資金的事后核算，是對企業(yè)已經(jīng)發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營活動中資金的客觀反映和監(jiān)督。 資金管理對企業(yè)的作用 在企業(yè)中資金是在不斷循環(huán)運(yùn)動中發(fā)揮效果，產(chǎn)生增值。在企業(yè)的財(cái)務(wù)活動中，資金始終是一項(xiàng)值得高度重視的、高流動性的資產(chǎn)，資金管理更是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容 。 （三）資金管理在企業(yè)的實(shí)施情況 就拿零售企業(yè)來說，零售業(yè)已進(jìn)入微利時(shí)代，想盈利必須有規(guī)模，要規(guī)模。這些企業(yè)的運(yùn)行離不開資金運(yùn)動。在市場經(jīng)濟(jì)的今天，所有企業(yè)都要在市場競爭中求生存、求發(fā)展，所需企業(yè)資金管理中存在的問題及對策 3 資金要企業(yè)自己設(shè)法籌集，產(chǎn)品銷售市場要企業(yè)自己去想法開創(chuàng)。 2. 籌資管理 籌資是企業(yè)通過一定的渠道，綜合運(yùn)用各種方式，經(jīng)濟(jì)有效地籌集資金的活動。 從而引發(fā)一個(gè)令人深思的問題 —— 從財(cái)務(wù)管理角度，評價(jià)一個(gè)企業(yè)可持續(xù)增長的真正價(jià)值看什么？從管理角度，如何提高資金效益、改善資金結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，給企業(yè)提供足以支撐其長遠(yuǎn)發(fā)展的充足的、均衡的資金流 則 成為關(guān)鍵。近年來，由于企業(yè)、行業(yè)之間的競爭日趨激烈，資金緊張的矛盾日益突出，嚴(yán)重的制約了企業(yè)的生存和發(fā)展。 本文分為三大部分：第一部分通過對資金管理概念的描述加深對資金管理概念的理解，充分的體現(xiàn)資金管理的意義；第二部分舉例說明資金管理在企業(yè)中的實(shí)施情況，明確資金管理在企業(yè)的地位、作用。它以企業(yè)資金活動為 對象，通過組織企業(yè)資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)完成企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。 4. 營運(yùn)資金管理 加強(qiáng)營運(yùn)資金管理就要解決如何加速營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)、縮短循環(huán)時(shí)間。所以企業(yè)在籌集資金時(shí)，要省時(shí)度勢，既要把握眼前，更要洞察未來：企業(yè)在使用資金時(shí)，要科學(xué)合理，既要突出重點(diǎn)，又在全面照顧。企業(yè)的資金運(yùn)動是伴隨著物資運(yùn)動而發(fā)生的。 2021 年半年，全國消費(fèi)品零售總額增長 %，而位居前 30 名的連鎖企業(yè)的銷售額增長高達(dá) %。因此，加強(qiáng)資金管理，加速資金周轉(zhuǎn)，降低資金成本，已成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重中之重。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和財(cái)務(wù)部門根據(jù)企業(yè)發(fā)展的要求、資金市場供求狀況、資金成本高低、未來經(jīng)營成果大小等諸多因素對信息進(jìn)行收集及經(jīng)濟(jì)評估和預(yù)測，選擇合理的資金管理方法選擇資金來源，保持資產(chǎn)與負(fù)債的相對平衡，既要保證資金來源渠道暢通，又要保持有防范財(cái)力風(fēng)險(xiǎn)的能力。企業(yè)為此向銀行借貸龐大金額用于擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模、購置更多產(chǎn)品，生產(chǎn)經(jīng)營更加紅火。收入、利潤是資金的來源。第三、執(zhí)行嚴(yán)密的預(yù)算調(diào)整程序。建立結(jié)算中心制度，嚴(yán)格控制多頭開戶和資金賬外循環(huán)，實(shí)現(xiàn)資金的集中、統(tǒng)一調(diào)度和有效控制。要將企業(yè)內(nèi)部預(yù)算審計(jì)和外部的財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)合起來，內(nèi)部審計(jì)主要是對預(yù)算執(zhí)行情況和實(shí)際運(yùn)行效果的審計(jì)、外部審計(jì)主要是對其財(cái)務(wù)報(bào)表、賬目、憑證等的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。財(cái)務(wù)管理軟件的推廣和使用，不單純是推廣軟件本身，更重要的是推廣一種科學(xué)、先進(jìn)的管理理念、管理方法和管理技術(shù)。 通過對企業(yè)資金管理的探討和分析， 我們可以看到，企業(yè)的資金管理對于企業(yè)的生存與發(fā)展尤為的重要。做到開發(fā)一塊，運(yùn)用一塊，見效一塊，逐步實(shí)現(xiàn)物流、資金流、信息流的集成。 2 嚴(yán)把現(xiàn)金流量的出入關(guān)口，對經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動各個(gè)環(huán)節(jié)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量進(jìn)行嚴(yán)格管理。目前有些單位的財(cái)務(wù)管理未能滲透到重大決策項(xiàng)目，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人只能是事后的核算和監(jiān)督，同時(shí)人事關(guān)系從屬于單位負(fù)責(zé)人，客觀上造成重大項(xiàng)目的實(shí)施過程缺少有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督，資金流的信息得不到真實(shí)和及時(shí)的反饋。在編制資金預(yù)算時(shí)，本著輕重緩急的原則，將營運(yùn)資金區(qū)分為生產(chǎn)經(jīng)營資金和非生產(chǎn)經(jīng)營資金，應(yīng)按照公司內(nèi)部各個(gè)所屬單位年度、月度計(jì)劃，統(tǒng)籌調(diào)配，保證生產(chǎn)經(jīng)營資金供應(yīng)，不得擠占或挪用。對經(jīng)營管理活動各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施預(yù)算企業(yè)資金管理
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