【正文】 對未作過客戶評價的客戶和已作過客戶評價的客戶要區(qū)別對待；二是對不同的擔保業(yè)務類型，要求客戶提交的有關材料應有所區(qū)別。第十一條 審批。第十三條 擔保費原則上應在合同生效之日一次性收取，若逾期支付，可加收滯納金。日常檢查是根據(jù)企業(yè)的實際情況，如擔保金額、擔保期限、反擔保措施、風險程度等確定檢查頻率，日常檢查至少每月要進行一次。對設定反擔保人的，應依法向反擔保人追償，凡擔保人拒絕清償?shù)?，應依法對主債務人及反擔保人提起訴訟。（二）個人類客戶。法人代表授權(quán)委托需法人代表親筆 7簽字授權(quán)，公司受理人可根據(jù)擔保項目和客戶實際情況對上述所提供資料條目進行刪選和添加。申請書中含履約承諾和查詢信用報告的授權(quán)內(nèi)容。二、反擔保材料的初步審查。包括：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，資金結(jié)構(gòu)，所有者權(quán)益，資產(chǎn)變化分析，負債變化分析，盈利能力分析，企業(yè)生命周期等。負債及權(quán)益類重點科目核實（1）短期借款與長期借款：根據(jù)貸款卡信息核對客戶的貸款構(gòu)成，審查每筆貸款的數(shù)額、償還時間、債權(quán)人、利率及客戶貸款的項目情況以及保證方式，同時獲得相關或有負債信息。損益類重點科目核實（1）主營業(yè)務收入：審查客戶《增值稅納稅申報表》、《損益表》、《稅金結(jié)繳清算表》，從稅金倒推收入總額，并與納稅銀行帳戶對帳單核對。分為對過去的現(xiàn)金流量分析和對未來現(xiàn)金流量預測兩部分。對短期借款的企業(yè)，主要是對其短期償債能力的審查，除流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力指標，如流動比率、速動比率等之外，要注意短期內(nèi)有無債務集中到期情況，以及對借款人融資能力的分析。分析說明金額、期限和費率的合理性；（九）風險控制。（十）簽名與日期。第二十八條 業(yè)務拓展部門客戶經(jīng)理調(diào)查評價報告交部門經(jīng)理審核通過之后報送風險控制部，風險控制部經(jīng)理綜合參與調(diào)查的風控員書面材料提出部門意見。會議形成的文書、資料歸檔保管。第三十六條 簽訂合同（包括擔保合同和反擔保合同）一、落實擔保條件后，及時與申請人簽訂有關合同；二、合同采用本公司統(tǒng)一格式文本；三、格式合同由風險控制部專人填寫、部門經(jīng)理審查；四、合同審查后，經(jīng)辦人員請客戶法定代表人（或授權(quán)代理人）當面簽字、加蓋公章（涉及到股東代表、法人代表、董事會成員、共有人、反擔保自然人等簽字蓋章的情況，當事人必須當面簽字、蓋章，我公司至少應有二人在現(xiàn)場）；五、最后由本公司總經(jīng)理簽字并加蓋公章。（一）本公司接收的抵押物為：國家法律規(guī)定可以設定抵押的房產(chǎn)、土地及其附著物（以個人住房抵押需有第二套住房）；在國家交通管理部門登記并核發(fā)牌照的汽車等交通工具；有一定技術含量，可在市場上較容易找到買家的通用機器設備和依法可以抵押的其他財產(chǎn)。（一）企業(yè)提供質(zhì)押物的范圍：匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。三、保證：提供保證反擔保的企業(yè)要有良好的財務狀況、足夠的資金實力和良好的還款意愿。如果被擔保人到期不能履行償付義務，保證金即為代償金；被擔保人到期履行償債義務后，擔保人將如數(shù)退還保證金。歸檔的案卷要編排次序系統(tǒng)，卷內(nèi)首頁要有材料目錄。在已經(jīng)實現(xiàn)全縣集中征收的基礎上，除代開運輸發(fā)票崗和契稅征收崗外，必須按照“一窗式”服務標準開展工作，實現(xiàn)“窗口受理，內(nèi)部流轉(zhuǎn)，限時辦結(jié)，窗口出件”。稅源管理崗要加強納稅人有關信息的收集，全面掌握其生產(chǎn)經(jīng)營情況，及時監(jiān)控其生產(chǎn)情況、銷售情況、資金狀況、效益狀況、稅源變化情況，按月對其收入情況、發(fā)展趨勢、總體稅負水平及變動情況進行綜合分析，掌握稅收收入的發(fā)展趨勢。通過崗位互動，以最大限度地發(fā)揮各自的優(yōu)勢，相互監(jiān)督，使稅源管理更趨合理。第九條各單位要根據(jù)內(nèi)部機構(gòu)設置及其總體職能，對征管資源進行合理配置與優(yōu)化，進一步明確部門職責內(nèi)容，細化崗位分工，強化協(xié)調(diào)配合，保證銜接暢通，杜絕推諉扯皮、效率低下的現(xiàn)象發(fā)生。(1)操作風險管理及其意義A．有效避免不可預見的巨額損失操作風險管理強調(diào)優(yōu)化業(yè)務流程和管理流程，增強業(yè)務操作和業(yè)務管理規(guī)范性，增強內(nèi)部透明度，急躁消除隱患，降低非預見的損失。1996年，大宗嚴重損失事件頻繁爆發(fā)，引起監(jiān)管機構(gòu)的高度關注，并大力推動操作風險研究與應對，操作風險管理蔡受到行業(yè)協(xié)會、金融機構(gòu)以及金融研討會議廣泛關注。在所屬領先的公司，操作風險管理與公司稀罕略計劃和質(zhì)量目標相聯(lián)系。(4)操作風險管理的基本工具操作風險管理基本工具有三個：風險控制自我評估、關鍵風險指標、事件與損失管理(操作風險損失數(shù)據(jù)庫)風險與控制自我評估是一種自發(fā)的對風險、控制、風險防范手段的分析和評價，公開地討論操作風險管理中的成效與不足。(2)操作風險管理政策制度建立操作風險管理政策，為所有關鍵業(yè)務以及其支持過程確定操作風險管理目標、方法和標準。量化操作風險建立操作風險委員會，以量化操作風險為基本特征，建立操作綜合損失數(shù)據(jù)庫，具備跨業(yè)務、跨風險類型充足信息，深入分析操作風險原因，建立操作風險預測模型。E． 提高客戶滿意度銀行操作風險可能出現(xiàn)在經(jīng)營活動的任何地點和任何環(huán)節(jié)，尤其在業(yè)務前臺，向客戶提供近距離金融服務，操作風險管理，優(yōu)化操作程序，簡化操作環(huán)節(jié)，提高操作速度和準確性，就會提高金融服務質(zhì)量，提高客戶服務滿意度。第五篇：操作風險管理2011操作風險管理一、操作風險管理的基本框架操作風險的定義因不完善或有問題的程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。注意：納稅評估崗要以企業(yè)所得稅評估為重點，企業(yè)所得稅在國稅征收的納稅人，可由管理分局自行催繳稅款。稅源管理崗位職責：對納稅人一般性遵從風險進行分析，對未申報的納稅人及時進行催報，對形成欠稅的納稅人進行催繳；對新辦、變更稅務登記進行核查，并對納稅人登記資料的真實性、準確性進行確認；對于納稅人申請?zhí)潛p認定、虧損彌補、財產(chǎn)損失認定、減稅免稅、緩交稅款等核實事項，稅源管理崗應將相關資料轉(zhuǎn)交納稅評估崗進行核查后按規(guī)定程序處理。崗位職責：對納稅人報送的各類涉稅信息的及時性、完整性進行審核；對審核通過的各類涉稅信息進行錄入；及時通過公告、電話、網(wǎng)絡等形式將最新政策告知納稅人。第四十九條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。構(gòu)成犯罪的，應當移交司法機關處理。企業(yè)《章程》。（三）質(zhì)押反擔保操作程序。④以航空器、船舶、車輛抵押的為運輸工具的登記部門，⑤以企業(yè)的設備和其他動產(chǎn)抵押的為財產(chǎn)所在地的工商行政管理部門；⑥以上財產(chǎn)之外的其他財產(chǎn)抵押的，合同當事人可向抵押人所在地的公證部門辦理抵押合同公證。第三十九條 在合同到期前，經(jīng)辦人員向被擔保人發(fā)送《擔保到期通知書》，督促其主動履約，擔保責任解除后經(jīng)辦人員按規(guī)定及時向被擔保人清退抵押物權(quán)利憑證（其他權(quán)利憑證）、質(zhì)物等并及時進行臺賬登記。第三十四條 發(fā)生以下情形的項目須進行復議（一）審查委員會否決（三分之一以上評審人員不同意），但董事會決定復議的項目；（二）多數(shù)審查委員質(zhì)疑，總經(jīng)理或董事長認為有必要進一步調(diào)查的項目；（三）自公司批準擔保之日起3個月后才辦理手續(xù)的項目。列席人員不具有表決權(quán)。如發(fā)現(xiàn)基礎資料的真實性和準確性以及評價程序、評價方法存在問題，有權(quán)要求直接評價人員進行修改；對于判斷不一致的問題，要在調(diào)查評價報告相應的地方寫明意見。反擔保措施的變現(xiàn)能力、制約能力及實際可操作性等。從客戶季節(jié)性銷售高峰、銷售持續(xù)增長比例、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)替換或擴張、貿(mào)易信用改變、負債重組、利潤下降、分紅要求以及一次性或非預計的支出等方面來詳細分析其借款原因，并需有具體預算依據(jù)。企業(yè)現(xiàn)金流量預測著重分析企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量的可能性、均衡性及穩(wěn)定性，預測擔保期間現(xiàn)金流入能否償還債務。（4）稅金：審核客戶納稅申報表、完稅憑證，確認其稅款繳納情況，核實與收入、利潤的配比情況（同收入核實方法）。（4）或有負債情況：審查相關會議記錄及費用支付情況，對或有負債如各種賠款、訴訟未決事項及對外擔保等責任引起的負債進行詳細核實。（3）其他應收款：對其真實、有效性進行確認，分析形成內(nèi)容及真實原因；并核查明細帳戶記錄中是否有與股東的往來帳。第二十六條 公司類業(yè)務撰寫調(diào)查評價報告直接評價人員根據(jù)對業(yè)務申請人的調(diào)查評價撰寫調(diào)查評價報告。貸款卡在有效期內(nèi)。二、業(yè)務材料。第二十三條 提交材料對符合資格要求的客戶，受理人員要求客戶提供如下材料：一、客戶基本材料（一）公司類客戶申請書；法人營業(yè)執(zhí)照（事業(yè)法人證書）；公司章程；組織機構(gòu)代碼證；稅務部門年檢合格的稅務登記證明。前者為公司類客戶，后者為個人類客戶。第十八條 客戶合同到期履約后，其項目負責人要負責填寫好解押確認表經(jīng)財務部負責人簽字，由總經(jīng)理安排風險控制部辦理解壓手續(xù)。第十四條 保后管理。一、審查審批結(jié)論為不同意的，及時通知有關人員，如有必要進行復議的，可按有關規(guī)定進行重新調(diào)查審查；二、審查審批結(jié)論為同意的，將審批結(jié)論及時通知有關人員辦理手續(xù)；三、審查審批結(jié)論為同意但超過審批權(quán)限的，提交公司董事會審批。調(diào)查評價包括：一、客戶評價，指對客戶的資信狀況進行分析和評價，對客戶的償債能力作出全面的評價；二、業(yè)務評價，指對客戶申請的該單業(yè)務的風險點和成本效益進行分析；三、反擔保評價，指對客戶為申請業(yè)務而提供的反擔保措施的合法性和可靠性進行評價。第三章 基本流程第八條 擔保業(yè)務基本操作流程包括受理、調(diào)查評價、審查審批、簽約及擔保費收取、保后管理五大階段。第六條 本公司可以兼營下列業(yè)務：（一）訴訟保全擔保。本公司擔保是指本公司與債權(quán)人約定，當被擔保人不履行對債權(quán)人負有的債務時，由本公司依法承擔合同約定的擔保責任的行為。書報夾須整齊放置在客戶洽談接待處，客戶（或員工）閱讀過的書報須及時收齊在書報夾上放好，不得亂丟亂扔；簽字筆、直尺、訂書機、訂書針、大頭釘?shù)热粘＾k公用品，須統(tǒng)一收放，用過之后要注意收好和處理，不得隨處亂扔。六、分行企業(yè)形象行為規(guī)范評比執(zhí)行標準檢查形式：行政事務部配合分行經(jīng)理為單位每月不定期突檢。負責跟進業(yè)務人員，所收提成不予計算在其本人業(yè)績內(nèi)。尾盤業(yè)績分配制度（針對開發(fā)商）：鑒于業(yè)務拓展的需要，公司對針對三級市場的尾盤及批量盤在承接與銷售中的業(yè)績分配制度作以下規(guī)定：1）凡公司指派業(yè)務人員進駐尾盤現(xiàn)場之情形，其業(yè)績分配制度如下：①盤方業(yè)績：盤方業(yè)務人員分取總業(yè)績的20%作業(yè)績。七、業(yè)績分配制度每單業(yè)務的完成需要持盤、客方業(yè)務人員的通力協(xié)作才能完成，對持盤和持客方業(yè)務人員的業(yè)績分配明確如下：1）開盤——百分之十五凡于公司以內(nèi)或以外所接的樓盤，業(yè)務人員應以第一時間開盤，開盤之業(yè)務人員可將該樓盤成交后公司應收傭金的15%作為業(yè)績。五、鑰匙管理（見鑰匙管理）六、業(yè)績結(jié)算制度租、售單結(jié)算方式及結(jié)算標準：（每月1號召開會議）結(jié)算方式：每月一小結(jié)，月底為截止日期，即每月1號至當月最后一日的24時止，此月25日發(fā)放。另有約定除外。如賣方是A+B兩個人名，但B又不能來簽合約的情形：①A代表B參閱并同意簽署本合約，如合約條款中有發(fā)生爭議的，A負連帶責任。與客房先簽合同，后換居間合同時：舉例：如果客戶支付擔保金人民幣5萬元，同我司簽署單方合同，現(xiàn)三方簽署居間合同時，業(yè)主收取1萬元，我司托管4萬元時： 因簽單方合同時，我司已經(jīng)為客戶方出具了擔保金收據(jù)，現(xiàn)改為居間合同，賣方在合同下方收據(jù)處簽署了收據(jù)，賣方在合同下方簽收：“收到定金人民幣5萬元。②賣方在簽署本合約后年月日或之前須與經(jīng)紀方指定人員到公證處辦理全權(quán)公證委托書，委托經(jīng)紀方辦理有關該物業(yè)贖房地產(chǎn)證、轉(zhuǎn)名（委托內(nèi)容詳見委托書）一切手續(xù)。格式合同：買賣單只允許簽訂以下四種合同，即：《買賣意向書》、《房屋轉(zhuǎn)讓合約》、《委托購（售）樓合同》、《業(yè)務委托書》。風險管理部應當對前兩款的研究成果及時向事業(yè)部出具指導性意見，事業(yè)部應當參照執(zhí)行。事業(yè)部某項經(jīng)營活動的一部分沒有制度依據(jù)的，不影響其他部分的效力。第六十條 風險管理部對保后管理中形成的全部報告及資料審核后交綜合管理部存檔。第五十四條 事業(yè)部項目責任人及風險管理部審查責任人應當根據(jù)工作需要不定期考察預警項目。(三)主要應收賬款明細表。還款資金尚未存入借款人在貸款銀行的賬戶中的，應當要求借款人出具其在其他銀行的資金對賬單或能夠證明在貸款到期前有資金來源的證明資料，不能出具對賬單或?qū)~單顯示其資金不足且不能提供上述證明資料的，視為還款資金不落實，應當立即將該項目轉(zhuǎn)為預警項目。(七)對重大反擔保措施狀況進行考察。第四十一條 對報表不正常的項目，風險管理部應當在《在保企業(yè)月度分析報告》中簽署意見，要求事業(yè)部按第四十條的規(guī)定進行核實，事業(yè)部應當落實。(二)總資產(chǎn)或凈資產(chǎn)有較大下降。(三)抵(質(zhì))押登記及公證已辦理。(二)反擔保權(quán)利憑證齊全。(二)建議補充資料或補充落實。(三)對項目的判斷是否符合第十六條至第二十一條的規(guī)定。(三)借款人有重大違法行為。(二)技術發(fā)明人提供反擔保保證。(三)設臵監(jiān)管賬戶，控制貸款用途。第十四條 評審報告的定性分析部分應當注明評審報告的依據(jù)所對應的資料的名稱及來源。第十條 對可能對借款人產(chǎn)生較大影響的關聯(lián)企業(yè)(如在技術、銷售渠道、財務管理和主要經(jīng)營者等方面有交叉或有重大關聯(lián)交易)，事業(yè)部項目責任人應當進行考察。第二條 本規(guī)范未涉及的問題，按照公司有關制度執(zhí)行。第七條 對有研發(fā)或生產(chǎn)能力的借款人，事業(yè)部項目責任人應當考察研發(fā)或生產(chǎn)現(xiàn)場。對有疑點的數(shù)據(jù)，應當在評審報告的定性分析部分作出闡述。對本條前款所述項目提供擔保的，應當在辦理完抵(質(zhì))押登記手續(xù)，取得抵(質(zhì))押登記證明后發(fā)放貸款。以商業(yè)投資作為主要還款源的，以簽署投資協(xié)議為必要條件。第二十三條 借款人及其股東、關聯(lián)企業(yè)的反擔保資產(chǎn)不能完全符合第二十二條規(guī)定的四個原則的，應當盡量加入借款人主要股東的反擔保保證。第二節(jié) 風險管理部項目審查第二十七條 審查以書面審查為主，需要時對項目進行實地考察。但為表達其他內(nèi)容而予以引用的除外。第三十二條