【正文】 上應(yīng)脫離政府，進行市場選拔。根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，建立健全企業(yè)的財務(wù)、會計制度，不做假帳，建立完善的 財務(wù)報表體系，提高企業(yè)財務(wù)狀況的透明度和財務(wù)報表的可信度。所以說無論是中小企業(yè)在內(nèi)源性融資還是在外源性融資方面的問題，不能只依靠一兩個方面努力就可以得到充分的解決，它的解決需要溫州中小企業(yè)自身、中央與地方的政府機關(guān)以及銀行和其他金融機構(gòu)共同努力才能較好的加以解決。 融資渠道狹窄 現(xiàn)今的 溫州中小企業(yè)融資渠道比較狹窄，其發(fā)展主要依靠自身內(nèi)部積累，即這些中小企業(yè)內(nèi)源融資比例過高，外源融資比例相對不足；外源融資中缺乏直接融資渠道，間接融資主要還是依賴于金融機構(gòu)的貸款。首先是這些中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)的早期階段，通常沒有經(jīng)過外部審計的財務(wù)報告，其盈利能力很難預(yù)測；其次是這些中小企業(yè)大多沒有完善的公司結(jié)構(gòu)；其三是這些 中小企業(yè)經(jīng)營活動的規(guī)模較小，其經(jīng)營活動外界不易了解；其四是這些中小企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量較差，產(chǎn)品老化和檔次較低等問題十分嚴重。據(jù)調(diào)查，我國中小企業(yè) 50%以上財務(wù)制度不健全，許多中小企業(yè)的經(jīng)營管理者 自身素質(zhì)較低，缺乏應(yīng)有的財務(wù)管理知識，對重大的財務(wù)決策全憑自己拍腦袋來決定，管理非?；靵y，無法為銀行提供完整的財務(wù)報表；中小企業(yè)技術(shù)落后、產(chǎn)品競爭力弱、資產(chǎn)負債率高，很難符合銀行貸款條件。 據(jù)溫州銀監(jiān)會監(jiān)測， 20xx 年 15 月份，溫州民間借貸月利率在 6‰ 40‰之間波動，加權(quán)平均利率 ‰ 。改革開放 20 多年，溫州的經(jīng)濟發(fā)展很快，生產(chǎn)總值年均增長 15％，經(jīng)濟總量、財政總收入在浙江省的位次，分別由改革開放初的第 4 位、第 7 位，上升到現(xiàn)在的第 3 位。 信息不對稱加劇融資難度 現(xiàn)代市場經(jīng)濟是高度發(fā)達的商品經(jīng)濟，也是高度信用化、信息化的商品經(jīng)濟。 直接融資途徑少 由于我國正在經(jīng)歷由計劃經(jīng)濟到市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)變，市場機制講究的是效益和利益最大 化。外源性融資作為中小企業(yè)籌集資金的一條重要渠道，對企業(yè)擴大營業(yè)規(guī)模，增加資本收益具有直接的作用。 融資分類：融資可以分為直接融資和間接融資。受自身客觀因素制約的中小企業(yè)，在市場的激烈競爭中，不可避免地處于不利地位， 尤其是經(jīng)濟衰退時期，受到的打擊更為嚴重 。在實際運用中定性界定由于缺乏數(shù)量上的界限，難以掌握、衡量和核算，因而只有少數(shù)國家同時采用定性和定量相結(jié)合的界定標(biāo)準(zhǔn)，大多數(shù)國家只采用定量界定方法。通 過對溫州中小企業(yè)近 年 來遇到的融資問題加以分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題 并提出 解決方法，明確了在解決我國中小企業(yè)融資問題時要從實際出發(fā)，強化中小企業(yè)的自身建設(shè)， 完善信用擔(dān)保體系， 開辟多渠道融資，加強政府的宏觀調(diào)控 ，努力為我國的中小企業(yè)營造良好的融資環(huán)境。 由于中小企業(yè)普遍實力不大，而且抗風(fēng)險能力很差等原因?qū)е潞芏嘀行∑髽I(yè)在資金、技術(shù)、人才、信息等各方面都存在亟待解決的問題。 關(guān)鍵詞： 中小企業(yè)；融資；信用擔(dān)保 II Abstract Since the reform and opening up, the medium and small enterprises in China is developing very rapidly, especially after China39。本文結(jié)合時下最熱點的溫州中小企業(yè)融資難問題來 具體深入的分析當(dāng)下中小企業(yè)所面臨的困境是如何形成的，并借助這個案例詳細的闡述中小企業(yè)在今后的發(fā)展中如何解決這一問題以及政府在中小企業(yè)發(fā)展中所應(yīng)當(dāng)發(fā)揮的重要作用。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制改革的不斷完善和深化，中小企業(yè)以其機動靈活的決策機制逐漸成為我國經(jīng)濟建設(shè)的一支重要力量，對推動國民經(jīng)濟發(fā)展，促進市場繁榮和社會穩(wěn)定做出了巨大的貢獻，在緩解就業(yè)壓力，優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，應(yīng)用新技術(shù)和增加稅收方等方面發(fā)揮著越來越重要的作用。 本文首先從 中小企業(yè)的定義以及融資的相關(guān) 知識概念入手，詳細闡述了中小企業(yè)在融資方面所面臨的各種問題以及出現(xiàn)這些問題的原因，并且有針對性的對這些問題提出解決的對策。定量界定以企業(yè)的某個或多個經(jīng)濟指 標(biāo)來界定，該經(jīng)濟指標(biāo)包括就業(yè)人數(shù)、資本金額、資產(chǎn)總額、營業(yè)金額、利潤金額、產(chǎn)品產(chǎn)量等。相對于成熟的大型企業(yè)而言，中小企業(yè)的產(chǎn)品平均壽命短，倒閉的可能性高。從廣義上講，融資也叫金融，就是貨幣 資金的融通，當(dāng)事人通過各種方式到金融市場上籌措或貸放資金的行為（吳尚宗， 20xx）。外源性融資的形式主要有：企業(yè)一般性的對外商業(yè)負債，企業(yè)向銀行借款形成的債務(wù)，企業(yè)對外發(fā)行的有價證券。雖然借貸融資是中小企業(yè)融資的主渠道，但是現(xiàn)在整個社會包括許多商業(yè)銀行，特別是國有獨資商業(yè)銀行信貸觀念還跟不上經(jīng)濟形勢發(fā)展變化的需要，對中小企業(yè)缺乏必要的了解和足夠的重視，普遍認為“大”就是好，“大”就是風(fēng)險??；“小”就是差，“小”就是風(fēng)險大，認為將資金投向中小企業(yè)風(fēng)險高、成本高、工作量大且收效不大，致使許多中小企業(yè)從國有獨資商業(yè)銀行獲得信貸資金困難較大。銀行信貸融資只能獲得固定的利息收益，如果發(fā)展中的小企業(yè)以銀行融資為主，則銀行承擔(dān)了融資風(fēng)險，而不能分享企業(yè)成功帶來的高收益，導(dǎo)致銀行風(fēng)險與收益的不對稱。根據(jù)中央和省委、省政府的戰(zhàn)略部署， 市委、市政府堅持從溫州實際出發(fā)，采取積極措施，加強引導(dǎo)、服務(wù)和管理，促進了民營經(jīng)濟持續(xù)快速健康發(fā)展。相對于直接融資，間接融資是中小企業(yè)最重要的融資渠道，其中信貸融資是首選融資渠道， 20xx 年 6 末溫州企業(yè)貸款 2417 億元，個人銀行貸款 1977 億元，企業(yè)與個人平分秋色。再者這些企業(yè)缺乏科學(xué)決策機制且內(nèi)部管理混亂，財務(wù)制度不健全，內(nèi)部控制制度不完善，會計信息失真，造成銀行與企業(yè)信息不對稱，為溫州中小企業(yè)融資增加了難度。 信息不對稱 溫州中小企業(yè)融資過程的不對稱信息問題比較突出。由此導(dǎo)致大企業(yè)成為金融機構(gòu)爭奪的對象，小企業(yè)被金融機構(gòu)所冷落，從而制約許多前景好的中小企業(yè)做大做強 。 溫州 中小企業(yè)融資問題的對策方法 溫州中小企業(yè)在融資方面的問題不是由一兩個因素造成的，而是在上述多種因素綜合作用下形成的。其次，規(guī)范企業(yè)財務(wù)制度，提高財務(wù)管理水平。溫州中小企業(yè)信用擔(dān)保制度的建立應(yīng)遵循“提供信用保證，達到促進中小企業(yè)融資目的，進而協(xié)助中小企業(yè)健康發(fā)展，經(jīng)濟成長與社會安定”的宗旨，明確其性質(zhì)是不以盈利 9 為目的，而是一種互助的公益性質(zhì)，其作用是引導(dǎo)社會資本特別是銀行資金流向溫州中小企業(yè)，推動經(jīng)濟的發(fā)展。要想處理好兩者的關(guān)系，首先，兩者在合作過程中應(yīng)保持最大誠信，企業(yè)應(yīng)如實反映實際情況，嚴格履約；其次，要處理好擔(dān)保費的問題，擔(dān)保費是擔(dān)保機構(gòu)的主要收入來源，用以維持收支平衡，而溫州中小企業(yè)則希望降低融資成本，所以，要合理確定擔(dān)保費率以形成雙贏的局面。溫州中小企業(yè)采用融資租賃來籌資，可在資金短缺或不愿動用經(jīng)營資金的情況下添加或更新設(shè)備，達到籌資目的。例如，美國財政部在近日公布的一系列鼓勵小企業(yè)發(fā)展的稅收新提案 旨在幫助中小企業(yè)削減投資稅、降低中小企業(yè)稅負的同時簡化稅制，讓越來越多的中小企業(yè)將收入更多的用于創(chuàng)造就業(yè)崗位。一是國有商業(yè)銀行成立專門的中小企業(yè)信貸部，拓展面向中小企業(yè)的存貸款業(yè)務(wù)；二是合理調(diào)整城市商業(yè)銀行、城市信用社和農(nóng)村信用社的信貸投向，突出支持地方中小企業(yè)的發(fā)展；三是適當(dāng)建立面向中小企業(yè)和個體私營經(jīng)濟的小型金融機構(gòu)。 完善溫州中小企業(yè)資本市場 直接融資具備能夠使企業(yè)得到不需償還的外部所有權(quán)融資、改善企業(yè)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、有效配置社會資源等優(yōu)勢，這無疑是解決溫州中小企業(yè)融資困難、融資渠道單一這一問題的重要途徑。第三，鼓勵金融創(chuàng)新，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造新的金融產(chǎn)品、拓寬中小企業(yè)的融資渠道。 四年時光轉(zhuǎn)瞬即逝，然而這段短暫時光的點點滴滴都將是我生 命中的美好回憶。很 慶幸這些年來我遇到了許多恩師益友，無論在學(xué)習(xí)上還是生活上都給予了我無私的幫助和熱心的照顧，讓我在諸多方面都有所成長。根據(jù)融資的特點，總結(jié)出融資過程當(dāng)中遇到的問題，進而對提出的問題進行原因分析。在河南，由政府扶持的河南省中小企業(yè)擔(dān)保集團股份有限公司成立的使命就是服務(wù)于中小企業(yè)。 營造溫州中小企業(yè)良好的融資環(huán)境 制定針對性的扶持政策 溫州的中小企業(yè)之所以還處于初期發(fā)展階段，管理體制和管理模式很不規(guī)范，一個很重要的原因就在于我國政府長期以來沒有重視中小企業(yè)的發(fā)展，相關(guān)的優(yōu)惠政策只向大型企業(yè)傾斜。其次，它促進資本與溫州中小企業(yè)向更大規(guī)模發(fā)展，為資本市場提供更便捷的進出通道。鑒于此，應(yīng)盡快制定專門的信用法律來規(guī)范和引導(dǎo)信用擔(dān)保行業(yè)。首先，擔(dān)保機構(gòu)所受理的業(yè)務(wù)是銀行認為信貸風(fēng)險較大的業(yè)務(wù)，為此擔(dān)保機構(gòu)要有一套令銀行信服的風(fēng)險管理措施、信用評級等，并要對銀行保持一定的透明度，增加銀行的信任度。通常情況下， A 級以上信用級別的企業(yè)，金融機構(gòu)才能考慮其融資申請，因此企業(yè)要樹立良好的企業(yè)法人形象，杜絕不良信用記錄，提高企業(yè)還款的信譽程度，大力開拓產(chǎn)品市場。積極穩(wěn)妥地推進企業(yè)產(chǎn)