【正文】 推廣培訓(xùn)。這個(gè)過(guò)程需要通過(guò)編制產(chǎn)品成本計(jì)算單來(lái)完成。對(duì)于核對(duì)有差異部份按企業(yè)的相關(guān)流程和制度進(jìn)行處理。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)處理工資管理事宜，如提供各種工資處理的有關(guān)數(shù)據(jù)、了解國(guó)家及有關(guān)主管部門(mén)對(duì)工資處理的新的規(guī)定和要求、協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)了解工資總額的變化及工資凈額、了解員工的收入記錄等。11，進(jìn)入電子口岸網(wǎng)頁(yè)遞交退稅黃聯(lián)。6，“免、抵、退”前2月的匯總申報(bào)工作，注意對(duì)應(yīng)關(guān)系的核對(duì)，報(bào)國(guó)稅。根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類(lèi)賬。2，即時(shí)認(rèn)證增值稅發(fā)票，注意代開(kāi)的發(fā)票代碼。8，根據(jù)報(bào)關(guān)部出口報(bào)關(guān)清單開(kāi)具出口商品發(fā)票，月底核對(duì)準(zhǔn)確后將數(shù)據(jù)導(dǎo)入2006銷(xiāo)售,月底根據(jù)匯總做銷(xiāo)售收入憑證。適時(shí)關(guān)注稅局及出口官方網(wǎng)站，了解最新的通知及軟件升級(jí)等相關(guān)信息。如果供辦公成本數(shù)據(jù)，并要求參與編制辦公預(yù)算。(2)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。在企業(yè)支付貨款時(shí)，向供應(yīng)商直接或通過(guò)相關(guān)部門(mén)給予付款明細(xì)，按發(fā)票對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行及時(shí)的核銷(xiāo)。包括原材料分配表、人工費(fèi)分配表、制造費(fèi)用分配表沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的格式，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和需要來(lái)自行編制。做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫(kù)建立、查詢(xún)、更新工作。五、根據(jù)會(huì)計(jì)制度，定期匯總會(huì)計(jì)憑證(登記總帳不超過(guò)10天)，并與科目明細(xì)帳核對(duì)相符。十二、對(duì)公司的會(huì)計(jì)憑證、帳薄報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃和重要經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料定期收集、審查、裝訂成冊(cè)，登記編號(hào)，按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定妥善保管，并按照規(guī)定辦理銷(xiāo)毀報(bào)批手續(xù)。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過(guò)去。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。（管理，財(cái)務(wù)，營(yíng)業(yè)，制造等費(fèi)用月末沒(méi)有余額，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額；制造費(fèi)用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費(fèi)用，在負(fù)債表上視同存貨。一般納稅人抄稅、報(bào)稅應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)：一般納稅人抄稅、報(bào)稅時(shí)應(yīng)當(dāng)注意：上月納稅人開(kāi)具的所有的增值稅專(zhuān)用發(fā)票是否全部抄稅、報(bào)稅；否則就有可能造成存根聯(lián)漏采集；一般納稅人月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經(jīng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票是否抄報(bào)稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發(fā)票的存根聯(lián)或記帳聯(lián)到辦稅服務(wù)廳服務(wù)窗口進(jìn)行非常規(guī)報(bào)稅并進(jìn)行存根聯(lián)補(bǔ)錄；納稅人報(bào)稅后申報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)比對(duì)不符的要及時(shí)查明原因，不能隨便調(diào)整申報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)。6，“免、抵、退”前2月的匯總申報(bào)工作，注意對(duì)應(yīng)關(guān)系的核對(duì)，報(bào)國(guó)稅。二、填制付款單：必填內(nèi)容：①制單時(shí)間；②領(lǐng)款單位（人）；③詳細(xì)的領(lǐng)款事由及應(yīng)付款金額；④實(shí)際付款大、小寫(xiě)金額；⑤制單會(huì)計(jì)簽名；⑥領(lǐng)款人簽名；⑦遇到大額付款和在建工程付款時(shí)，收款人應(yīng)開(kāi)列收款收據(jù)作為附件；⑧注明附件張數(shù)三、記賬憑證制單及電腦錄入：每天制作記賬憑證，并按要求錄入excel四、明細(xì)賬登記：每天根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)賬，特別是涉及債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬，必須每天逐筆實(shí)時(shí)記賬并隨手結(jié)出余額，不得推后。電子帳必須設(shè)置密碼并絕對(duì)禁止保存在電腦c盤(pán)。一、對(duì)下列原始單據(jù)受理與審核：① 收款單: 指客戶的收款收據(jù)。③ 固定搭贈(zèng)貨物數(shù)量和促銷(xiāo)搭贈(zèng)貨物數(shù)量，其計(jì)算是否正確④ 獎(jiǎng)品（比如洗衣機(jī)、油等）計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)是否符合政策、獎(jiǎng)品贈(zèng)送數(shù)量是否計(jì)算正確⑤ 表頭客戶信息比如客戶名稱(chēng)、電話、收貨地址、收貨人等是否正確；貨運(yùn)部電話、汽車(chē)牌號(hào)是否填寫(xiě)⑥ 各單品的計(jì)算金額是否正確，合計(jì)金額是否正確，合計(jì)金額大小寫(xiě)是否相符，發(fā)貨合計(jì)金額是否大于預(yù)收款余額⑦ 運(yùn)費(fèi)金額是否填列、運(yùn)費(fèi)折貨數(shù)量計(jì)算是否正確⑧ 數(shù)量列的合計(jì)數(shù)是否正確，贈(zèng)品列的數(shù)量合計(jì)是否正確⑨ 備注欄，各種口味單品的數(shù)量合計(jì)數(shù)是否與各行數(shù)量之和相等⑩ 相關(guān)人員是否簽名。② 檢查倉(cāng)庫(kù)賬簿，落實(shí)記賬標(biāo)準(zhǔn)，記錄倉(cāng)庫(kù)差錯(cuò)，對(duì)相關(guān)人員提出獎(jiǎng)罰建議，監(jiān)督成品倉(cāng)庫(kù)實(shí)物的入庫(kù)、發(fā)貨工作③ 落實(shí)《倉(cāng)庫(kù)管理制度》對(duì)于成品庫(kù)的規(guī)定，重點(diǎn)對(duì)防火、早產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)貨提醒、積壓產(chǎn)品過(guò)期預(yù)警等工作進(jìn)行檢查、督促、處罰、協(xié)調(diào)。⑦ 各月成本單價(jià)表：指每月從成本會(huì)計(jì)處取得入庫(kù)成品單價(jià)表，把正確數(shù)據(jù)錄入軟件，并注意與上月數(shù)據(jù)對(duì)比，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)劇烈波動(dòng)時(shí)應(yīng)報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。（2）審核物控的請(qǐng)款書(shū)及發(fā)票與出納對(duì)賬，防止重復(fù)請(qǐng)款。（2）對(duì)未結(jié)算的入庫(kù)單暫估處理并核對(duì)各部門(mén)用料明細(xì)。（2）領(lǐng)料單的審核：主要是部門(mén)、訂單、型號(hào)、物料名稱(chēng)、日期等是否寫(xiě)清楚，核準(zhǔn)、主管、發(fā)料人、領(lǐng)料人簽字是否是本人字跡，印章是否清晰。 增值稅專(zhuān)用發(fā)票的審核（1）首先將發(fā)票進(jìn)行觀察，避免收到假票，收到的微機(jī)版增值稅發(fā)票，要核對(duì)發(fā)票號(hào)碼與驗(yàn)證區(qū)號(hào)碼是否一致，發(fā)票名稱(chēng)下面的虛線是否由字母組成。同時(shí)催要相應(yīng)的單據(jù)如海關(guān)增值稅發(fā)票、合同、報(bào)關(guān)單等。 與倉(cāng)庫(kù)核對(duì)賬務(wù)（1）每月末，根據(jù)財(cái)務(wù)本月結(jié)算的原材料憑證中所附入庫(kù)單，與倉(cāng)庫(kù)報(bào)送的原材料入庫(kù)單，核對(duì)未結(jié)算材料明細(xì)賬，結(jié)出未結(jié)算應(yīng)付賬款余額。（3）對(duì)財(cái)務(wù)檢查結(jié)果，隨時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。（6）對(duì)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他報(bào)表工作準(zhǔn)時(shí)完成。 熟悉公司財(cái)務(wù)、物資流通管理制度。 材料采購(gòu)成本、儲(chǔ)存成本和材料資金占用分析。5 崗位應(yīng)會(huì) 熟練應(yīng)用微機(jī)進(jìn)行記賬、結(jié)賬、對(duì)賬。（4）材料領(lǐng)料要保證與倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料數(shù)核對(duì)相符，確保生產(chǎn)成本準(zhǔn)確。（2）編制主要原、輔料平均價(jià)格月報(bào)表。 編制記賬憑證月末編制盤(pán)盈（虧）、材料暫估、材料領(lǐng)用、產(chǎn)品銷(xiāo)售、固定資產(chǎn)等憑證。、請(qǐng)款書(shū)、采購(gòu)單三單是否一致，相關(guān)人員是否簽字等相關(guān)信息。（5）發(fā)票有無(wú)涂改現(xiàn)象。 倉(cāng)庫(kù)、車(chē)間報(bào)表的審核要求：倉(cāng)庫(kù)每月月初幾個(gè)工作日內(nèi)要出材料盤(pán)點(diǎn)表、成品盤(pán)點(diǎn)表、材料匯總明細(xì)表、成品匯總明細(xì)表；生產(chǎn)每月月初幾個(gè)工作日內(nèi)要出半成品盤(pán)點(diǎn)表及半成品匯總明細(xì)表。（6）核對(duì)相關(guān)增值稅的金額是否與上報(bào)國(guó)家的一致。 周工作要點(diǎn)（1）核對(duì)材料入庫(kù)單及領(lǐng)料單。四、用友軟件數(shù)據(jù)錄入：①根據(jù)前臺(tái)銷(xiāo)售會(huì)計(jì)傳遞的“收款單”錄入客戶打款金額；②根據(jù)成品庫(kù)傳遞的“發(fā)貨出庫(kù)單”錄入客戶發(fā)貨數(shù)量；③根據(jù)成品庫(kù)傳遞的“發(fā)貨出庫(kù)單”錄入業(yè)務(wù)員和總經(jīng)理（鄧主任）提貨數(shù)量；④根據(jù)成品庫(kù)傳遞的“產(chǎn)成品入庫(kù)單”錄入各班組入庫(kù)成品數(shù)量；⑤把成品庫(kù)“盤(pán)點(diǎn)表”中盤(pán)盈、盤(pán)虧數(shù)量報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理，根據(jù)處理意見(jiàn)，把盤(pán)盈、盤(pán)虧數(shù)量錄入軟件；⑥把各月成本單價(jià)錄入軟件五、產(chǎn)成品盤(pán)點(diǎn)及對(duì)賬：銷(xiāo)售會(huì)計(jì)每周三和月末親自對(duì)產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與成品倉(cāng)庫(kù)手工帳、銷(xiāo)售會(huì)計(jì)庫(kù)存帳三方核對(duì)。接手后應(yīng)在軟件中錄入數(shù)據(jù)并制作“收款憑證”傳遞給主管會(huì)計(jì)。此帳表與用友軟件并行2個(gè)月后棄用。要求：前臺(tái)銷(xiāo)售會(huì)計(jì)認(rèn)真審閱，看是否有文字打印錯(cuò)誤、是否與以往文件內(nèi)容沖突、是否存在理解歧義，要吃透內(nèi)容，并及時(shí)內(nèi)部傳閱，尤其要主動(dòng)與后臺(tái)銷(xiāo)售會(huì)計(jì)研究文件。七、協(xié)助成本核算：在月末導(dǎo)出材料數(shù)據(jù)并進(jìn)行前期加工