【正文】 私設(shè) “ 小金庫 ” 和賬外賬等違規(guī)違紀(jì)問題。 （二）財務(wù)決算報表反映的學(xué)校財務(wù)狀況是否真 實?？梢愿鶕?jù)情況采取送達與就地審計相結(jié)合的審計方式。 （五）被審計部門和個人要認(rèn)真落實審計意見和建議。 第四條學(xué)院投資的基建、修繕（含裝飾）工程申請立項批準(zhǔn)后，統(tǒng)一由后勤辦組織、管理、實施，并報審計處備案。 第七條學(xué)院自籌資金投資建設(shè)的項目及萬元以上修繕（含裝飾）工程項目審計由審計處組織實施，報審計主管部門備案。 第十三條本辦法由審計處負(fù)責(zé)解釋。根據(jù)審計法和實施條例的規(guī)定，在實施審計 3 日前，向被審計單位送達審計通知書；遇有特殊情況，經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)，審計機關(guān)可以直接持審計通知書實施審計。第三，制訂審計實施方案。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)注明資料來源。 （三）需要依法給予處理、處罰的，審計組應(yīng)當(dāng)起草審計決定書；需要移送處理的事項，審計組應(yīng)當(dāng)起草審計移送處理書。 （九）審計機關(guān)應(yīng)當(dāng)建立審計整改檢查機制，督促被審計單位和其他有關(guān)單位根據(jù)審計結(jié)果進行整改。 只有一個投資主體的重點建設(shè)項目，由管轄該投資主體的人民政府審計機關(guān)負(fù)責(zé)審計；有兩個以上投資主體的重點建設(shè)項目，由管轄其中投資比例大或者實質(zhì)上擁有控股權(quán)的投資主體的人民政府審計機關(guān)負(fù)責(zé)審計；對審計管轄范圍不明確或有爭議的，由省人民政府審計機關(guān)組織審計。審計機關(guān)應(yīng)當(dāng)在 1 個月內(nèi)下達審計通知書。 第十四條 審計人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守，未構(gòu)成犯罪的，給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 第十一條 審計機關(guān)在審計中發(fā)現(xiàn)下列與項目財務(wù)收支有關(guān)的情況，應(yīng)當(dāng)通報有關(guān)主管部門予以調(diào)查，必要時應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)調(diào)查： (一 )違反規(guī)劃、土地、拆遷、招標(biāo)投標(biāo)、環(huán)境保護等建設(shè)項目管理法律、法規(guī)的； (二 )建設(shè)資金籌集涉及非法集資、攤派或收費行為的； (三 )勘察、設(shè)計、建設(shè)、施工、監(jiān)理等單位不具備相應(yīng)資質(zhì)的； (四 )未有效實施工程質(zhì)量管理的； (五 )其他應(yīng)當(dāng)由有關(guān)主管部門處理的違法、違紀(jì)行為。審計機關(guān)實施審計時可以利用經(jīng)核實確認(rèn)后的內(nèi)部審計機構(gòu)或者社會中介組織的審計結(jié)果。 第二條 在本省區(qū)域內(nèi)進行的國家建設(shè)項目以及有關(guān)建設(shè)、勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、采購、供貨等單位與國家建設(shè)項目直接有關(guān)的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)依法接受審計監(jiān)督。 審計報告、審計決定書原則上應(yīng)當(dāng)由審計機關(guān)業(yè)務(wù)會議審定；特殊情況下，經(jīng)審計機關(guān)主要 負(fù)責(zé)人授權(quán)，可以由審計機關(guān)其他負(fù)責(zé)人審定。 三、審計報告階段 （一）審計組在整理和分析審計工作底稿基礎(chǔ)上，編寫審計組審計報告。 審計人員應(yīng)當(dāng)依照法定權(quán)限和程序獲取審計證據(jù)，審計證據(jù)應(yīng)當(dāng)具有適當(dāng)性和充 分性。向被審計單位介紹審計的有關(guān)事項及配合審計工作的有關(guān)要求；聽取被審計單位情況介紹；書面要求被審計單位法定代表人和財務(wù)主要人員就與審計事項有關(guān)的會計資料及其他證明材料的真實性、合法性作出承 諾。 （二）組成審計組。 第九條建設(shè)工程、修繕（含裝飾）工程項目未經(jīng)審計處審計不得辦理結(jié)算手續(xù)，預(yù)付項目工程款應(yīng)留足尾款，對控制不嚴(yán)而多付的工程款，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)負(fù)責(zé)追回超付的金額。 （二）施工期審計的主要內(nèi)容：調(diào)整概算是否符合國家規(guī)定的編制辦法、定額和標(biāo)準(zhǔn)及審批情況，設(shè) 計變更內(nèi)容的合規(guī)性，手續(xù)的齊全性；設(shè)備、材料是否按設(shè)計要求采購，物資的驗收、保管、使用與維護是否有效；基建、修繕資金的使用情況，有無轉(zhuǎn)移、侵占、挪用建設(shè)資金和損失浪費等問題；基礎(chǔ)隱蔽工程驗收、主體工程驗收和竣工驗收及工程項目合同履行情況。 第十三條本辦法自印發(fā)之日起施行。 第十一條審計部門和審計人員要按規(guī)定出具內(nèi)部審計報告 : （一）審計部門對 學(xué)校預(yù)算執(zhí)行情況的審計，要及時出具審計報告，對審計事項做出客觀的評價；對預(yù)算執(zhí)行中存在的問題要努力從制度上、機制上進行分析，提出具體的審計意見和建議。 第九條對學(xué)校預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)決算審計的方式： （一）事前參與，在編制預(yù)算期間，審計部門要主動參與，了解財務(wù)管理部門的預(yù)算編制工作，參加學(xué)校的有關(guān)預(yù)、決算工作會議，對預(yù)算編制的合法性與合理性檢查在預(yù)算下達前進行。 （五）比較各項收支實際執(zhí)行數(shù)與年度預(yù)算數(shù)，確認(rèn)預(yù)算完成比例；分析差異，檢查有無超預(yù)算支出。 （三）人員經(jīng)費的支出預(yù)算與上報預(yù)算是否一致。 （五）支出預(yù)算編制是否符合 “ 量入為出 ” 的要求。 第三條本辦法所稱預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)決算的審計，是指審計部門依法對學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)決算的真實性、合法性、效益性進行的審計監(jiān)督和評價。 第八章 附 則 第三十條 本辦法自 2020 年 7 月 1 日起實施，學(xué)校 2020年發(fā)布的《蘭州大學(xué)建設(shè)工程項目管理暫行辦法》同時廢止。權(quán)限內(nèi)的經(jīng)濟簽證均須履行設(shè)計變更的會簽程序。 第二十一條 安全管理 項目實施部門根據(jù)《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理條例》，會同施工監(jiān)理和施工單位定期組織安全檢查，及時消除事故隱患，規(guī)范并不斷加強工 程項目實施過程的安全管理。 （二）設(shè)計方案 需要方案設(shè)計的項目，項目實施部門原則上通過招標(biāo)確定設(shè)計方案；對于重大項目和標(biāo)志性建筑，經(jīng)學(xué)校采購和招標(biāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，可通過邀請競賽確定 設(shè)計方案。 （四）收集、整理、審核工程項目竣工資料，完成立卷歸檔工作。 第四條 工程項目堅持質(zhì)量合格標(biāo)準(zhǔn)，各級責(zé)任人對職責(zé)范圍內(nèi)的工程質(zhì)量負(fù)終身責(zé)任。 第五條 工程項目管理執(zhí)行《中華人民共和國保守國家秘密法》和《蘭州大學(xué)關(guān)于保守國家秘密的規(guī)定》，涉及建設(shè)工程計劃和財務(wù)數(shù)據(jù)、標(biāo)底和招投標(biāo)過程以及不宜公開的會議紀(jì)要、決議、決定等信息，有關(guān)人員必須保守秘密。 （五）協(xié)調(diào)與校內(nèi)外相關(guān)部門（單位）的工作關(guān)系。 第十四條 初步設(shè)計 （一）根據(jù)項目需要，項目實施部門組織開展地質(zhì)勘察，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計單位完成初步設(shè)計； （二）用戶和相關(guān)職能部門對初步設(shè)計提出修改意見并簽字確認(rèn)，設(shè)計單位根據(jù)修改意見和技術(shù)要求完善初步設(shè)計； （三）對于因技術(shù)原因無法采納的修改意見，設(shè)計單位應(yīng)書面回復(fù)，并由項目實施部門及時向用戶和相關(guān)職能部門反饋； （四）履行初步設(shè)計審查程序，獲得地方建設(shè)行政主管部門相應(yīng)的批復(fù)文件。 第二十二條 投資控制 項目實施部門應(yīng)明確投