3基層事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 ，更有利于優(yōu)化單位結(jié)構(gòu)，這同時(shí)也提出更高要求，要求基層單位必須合理制定各項(xiàng)規(guī)章制度，緊密結(jié)合實(shí)際工作職責(zé)設(shè)置崗位，每項(xiàng)職責(zé)落實(shí)到具體人員，落到實(shí)處；其次，認(rèn)真梳理業(yè)務(wù)流程，識(shí)別所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施有效的分離措施，形成相互制約的工作機(jī)制。一部分基層事業(yè)單位存在僅僅有會(huì)計(jì)人員，沒(méi)有出納人員的情況，在這種 情況下，自我監(jiān)督非常重要，盡量減少現(xiàn)金結(jié)算方式，采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式，或者借助財(cái)政軟件，采用 “ 公務(wù)卡結(jié)算 ” 方式，同時(shí)明確授權(quán)審批權(quán)限，降低財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?；鶎邮聵I(yè)單位內(nèi)控建設(shè)不是一蹴而就的，而是一個(gè)不斷改進(jìn)、不斷完善的過(guò)程。認(rèn)真分析、審查項(xiàng)目資金支出，有效配置資金，科學(xué)合理編制預(yù)算，確保預(yù)算有前瞻性、有效性；嚴(yán)格支出審查工作，每項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)生，最終落腳到業(yè)務(wù)報(bào)銷 手續(xù)上，財(cái)務(wù)人員必須正確、及時(shí)處理和登記經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，及時(shí)反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)度，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供會(huì)計(jì)信息。第二、合同管理 ：從項(xiàng)目立項(xiàng)可行性評(píng)估、合同談判，到起草審批、監(jiān)督環(huán)節(jié)，都要合理設(shè)置流程，明確職責(zé)分工，監(jiān)督執(zhí) 第 4 頁(yè) 共 5 頁(yè) 行，各環(huán)節(jié)嚴(yán)格按照相關(guān)合同法審核，避免重復(fù)立項(xiàng)或者不合理立項(xiàng)，針對(duì)合同雙方權(quán)利、義務(wù)、核心條款反復(fù)審核，避免合同條款不明確、不完整、表述不清楚，或者引起重大誤解，避免損害單位利益
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