【正文】 規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批。由于不同的銀行的網(wǎng)上銀行有不同的開戶和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，其中的年費(fèi)是一種比較固定的費(fèi)用。銀行就會(huì)定期自動(dòng)將其分支機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)主機(jī)上收，且無需人工干預(yù)，降低了人工費(fèi)用，降低了公司對資金的管理成本。 財(cái)務(wù)部對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。第一采用網(wǎng)上銀行結(jié)算方式，降低交易費(fèi)用。客戶只要在業(yè)務(wù)開通時(shí)制定上收的路徑，時(shí)間周期，金額等要求。 職能： 第 11 頁 共 26 頁 。包括外埠存款、銀行本票、銀行匯票存款、信用證存款、信用卡存款和在途貨幣資金。 。 。 ，按超出額的10%— 30%處罰。 賬憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額的 30%— 50%處罰?，F(xiàn)金管理的日清月結(jié)制度 。如：購貨取得發(fā)票、車票、機(jī)票、船票）和 自制原始憑證（工資表、報(bào)銷單、借款單、領(lǐng)款收據(jù)、差旅費(fèi)借款單、差旅費(fèi) 報(bào)銷單）備用金 銀行存款管理 3 第四篇：中小型公司貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度 第一章總則 第一條為加強(qiáng)資金的內(nèi)部控制和管理，保證資金安全，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。 貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的基本要求是實(shí)行錢賬分管，即將經(jīng)營貨幣資金業(yè)務(wù)的人與記錄這些 業(yè)務(wù)的人分離。 網(wǎng)上銀行的轉(zhuǎn)賬支出，由出納進(jìn)行網(wǎng)銀經(jīng)辦，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行網(wǎng)銀授權(quán)。出納在核對審批手續(xù)完備后，進(jìn)行出款，出款后在單據(jù)上進(jìn)行簽字。 嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。 現(xiàn)金憑證審核，一是審核外來原始憑證，二是審核自制原始憑證，三是審核現(xiàn)金記賬憑證。 第十一條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告稽核應(yīng)審核。 第 3 頁共 4 頁 第六章支付寶賬戶管理 第十六條每周五將支付寶賬戶中的余款匯至 ****公司的對公賬戶，支付寶賬面留 2024 元及零頭。各部門 /子公司負(fù)責(zé)人有責(zé)任和義務(wù)向財(cái)務(wù)人員提交本月的資金計(jì)劃，財(cái)務(wù)人員有權(quán)對及時(shí)提 第 23 頁 共 26 頁 供資金需求計(jì)劃的部門優(yōu) 先安排資金。 第 24 頁 共 26 頁 。 第十四條對各類臨時(shí)寄存款項(xiàng)必須經(jīng)各部門 /子公司財(cái)務(wù)主管人員書面批準(zhǔn)，并由臨時(shí)寄存人自封并加蓋印章，出納員做好登記后方可寄存。外部駐地人員必須按當(dāng)?shù)劂y行有關(guān)規(guī)定支付各種款項(xiàng)。 三 銀行存款管理 第十八條各分子公司不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)遠(yuǎn)期支票 和空白支票造成的經(jīng)濟(jì)損失，視損失情況，分清責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定處理。 第十一條在公司內(nèi)部的結(jié)算雙方不論任何理由都不得使用現(xiàn)金結(jié)算。 二現(xiàn)金管理 第八條各部門 /子公司必須遵守國家頒發(fā)的現(xiàn)金管理?xiàng)l例和結(jié)算制度。 第二條貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金（外埠存款、信用證存款）。 第十三條由總賬會(huì)計(jì)在每月末編制銀行對賬單調(diào)節(jié)表，并經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字。領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票是否填列《支票領(lǐng)用申請單》，并經(jīng)部門主管和財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn) 。大小寫是否相符 。 公司的承兌匯票由出納人員進(jìn)行保管，并分別按銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票分冊進(jìn)行備查登記，登記的內(nèi)容包括但不限于：取得日期、背書企業(yè)、到期日、金額、背書出去的企業(yè)、背書日期、承兌（貼現(xiàn)）日期、承兌銀行 每月月末進(jìn)行盤 點(diǎn)，盤點(diǎn)規(guī)則同庫存現(xiàn)金。 公司整體的付款審批制度為。 每月末，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人牽頭進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，出納制作盤點(diǎn)表并執(zhí)行實(shí)際操作，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人必須在旁邊進(jìn)行監(jiān)督； 第 17 頁 共 26 頁 如財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人不能到場，可臨時(shí)指派總賬會(huì)計(jì)執(zhí)行。預(yù)算控制、 適度集權(quán)、分級管理、統(tǒng)一調(diào)度、防范風(fēng)險(xiǎn)、有償使用。發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、非經(jīng)營性收據(jù)、內(nèi)部收據(jù)。 ，按發(fā)行額和流通額的 30%50%處罰。有下列情況之一的，一律處以罰款： ，按保留金額的 10%30%處罰。 （即小金庫）。不得坐支現(xiàn)金。 。 。對本單位發(fā)生的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)要及時(shí)報(bào)告、準(zhǔn)確、全面反饋本單位的經(jīng)濟(jì)信息，要樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，從源頭上防止貨幣資金被擠占、挪用、盜竊的問題產(chǎn)生；從制度上對于可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加以防范和控制。第二利用自動(dòng)收款系統(tǒng)降低貨幣資金的管理費(fèi)用。 （二）加強(qiáng)會(huì)計(jì)審核和監(jiān)督工作 第 9 頁 共 26 頁 建立對貨幣資金的監(jiān)督機(jī)制機(jī)構(gòu) ，明確檢察人員的職責(zé)權(quán) 限，定期和不定期的進(jìn)行檢查，狠抓各項(xiàng)制度的落實(shí)。 第二篇：貨幣資金管理的調(diào)研報(bào)告貨幣資金管理的調(diào)研報(bào)告 導(dǎo)讀： （一）完善貨幣資金內(nèi)部控制制度，貨幣資金的內(nèi)部控制制度主要包括：（ 1）職務(wù)分工控制（ 2）貨幣資金收入控制（ 3）貨，大多數(shù)貪污、詐騙、挪用公款等違法亂紀(jì)的行為都與貨幣資金有關(guān)，必須加強(qiáng)對企業(yè)貨幣資金的管理和控制，建立健全貨幣資金內(nèi)部控制，確保經(jīng)營管理活動(dòng)合法而有效，財(cái)務(wù)部對貨幣資金業(yè) 第 8 頁 共 26 頁 務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù) 的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨關(guān)系到企業(yè)的財(cái)產(chǎn)能否安全無恙。我國的銀行為集團(tuán)公司開設(shè)了自動(dòng)收款功能。首先，完善事前防范，即建立科學(xué)的財(cái)務(wù)控制體系和明確的規(guī)章制度， 第 6 頁 共 26 頁 減少資金的沉淀，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高閑臵資金的收益水平。 第 5 頁 共 26 頁 提出相應(yīng)的對策： （一）完善貨幣資金內(nèi)部控制制度 貨幣資金的內(nèi)部控制制度主要包括。公司比較家庭化，任人唯親，導(dǎo)致有些會(huì)計(jì)人員甚至是 “ 半路出家 ” 業(yè)務(wù)不精通，方便了那些居心不良的人從中下手。但是大多數(shù)的客戶都是中國工商銀行和交通銀行賬戶，