某企業(yè)條件與程序-文庫吧在線文庫
【正文】 得的合法情況予以核查 216。 是否受到過行政處罰是判斷性質(zhì)是否嚴重的重要依據(jù)n 數(shù)量判斷216。 第三十四條 發(fā)行人依法納稅，各項稅收優(yōu)惠符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠不存在嚴重依賴216。股東的股東超過 200人也不行，但如屬小股東要具體分析，尚無統(tǒng)一規(guī)則n 城商行 2023年后形成的股東超 200人的，對發(fā)行上市構(gòu)成障礙n 對于在發(fā)行人股東及其以上層次套數(shù)家公司或單純?yōu)槌止赡康脑O(shè)立的公司，股東人數(shù)應合并計算n 新 《 證券法 》 實施以來，持股人數(shù)過 200人成為上市的障礙216。實際控制人變更問題216。有良好市場前景216。 最近一期末不存在未彌補虧損中小企業(yè)板創(chuàng)業(yè)板216。 財務(wù)獨立：財務(wù)核算體系、銀行賬戶獨立216。 有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算216。 經(jīng)國務(wù)院批準的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件n 證券上市216。非公開發(fā)行（私募）股票發(fā)行股票上市216。 向不特定對象發(fā)行股票252。 具備健全且運行良好的組織結(jié)構(gòu)252。 公司最近三年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載....10中小企業(yè)板發(fā)行上市條件? 經(jīng)營 3年以上? 主營業(yè)務(wù)、管理層3年無重大變化? 實際控制人 3年未變更? 股權(quán)清晰?資產(chǎn)完整?業(yè)務(wù)獨立?人員獨立?財務(wù)獨立?機構(gòu)獨立? 組織機構(gòu)健全?管理層無違法行為?公司無違法行為?公司無違規(guī)擔保?資金未被占用 ?用于主營業(yè)務(wù)?符合國家政策規(guī)定?有良好市場前景?不影響規(guī)范運行?專項存儲? 會計基礎(chǔ)規(guī)范?內(nèi)控制度完善?3年凈利潤 3000萬?營業(yè)收入 3億或經(jīng)營性現(xiàn)金 5000萬獨立性 規(guī)范運行 募集資金 財務(wù)與會計主體資格兩個 《 辦法 》 對 IPO的具體規(guī)定創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市條件? 與中小企業(yè)板要求 一致?連續(xù)兩年盈利且累計不低于 1000萬或?最近一年盈利，且凈利潤不少于 500萬 ,最近一年營業(yè)收入不少于 5000萬，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于 30%?發(fā)行前股本不低于 2023萬，發(fā)行后不低于 3000萬獨立性、規(guī)范運作及募集資金投向財務(wù)與會計? 主營業(yè)務(wù)、董事、高級管理人員 2年無重大變化? 實際控制人 2年未變更? 其余與中小企業(yè)板一致主體資格....11中小企業(yè)上市基本條件 ——主體資格216。發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更創(chuàng)業(yè)板....12中小企業(yè)上市基本條件 ——獨立性五獨立216。 發(fā)行前股本總額不少于人民幣 3000萬元。募集資金應當有明確的使用方向，原則上應當用于主營業(yè)務(wù)216。 發(fā)行人最近 1個會計年度的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴216。依法稅收問題216。 上市公司所從事的業(yè)務(wù)與其控股股東、實際控制人及其所控制的企業(yè)所從事的業(yè)務(wù)相同或近似，雙方構(gòu)成或可能構(gòu)成直接或間接的利益沖突關(guān)系在解決同業(yè)競爭問題之前，公司不可以申請上市n 如何解決同業(yè)競爭問題？步驟一、發(fā)行人收購競爭型業(yè)務(wù)或自身退出競爭性業(yè)務(wù)同一控制下資產(chǎn)重組規(guī)?？紤]：審核指引中規(guī)定，被重組方前一個會計年度末的資產(chǎn)總額或前一個會計年度的營業(yè)收入或利潤總額超過擬上市主體對應項目 50%，但不超過 100%的，需要詳細盡職調(diào)查；超過對應項目 100%的，需要運行一個會計年度后方可申請首次公開發(fā)行并上市步驟二、控股股東及實際控制人作出今后不再進行同業(yè)競爭的有法律約束力的書面承諾....22同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易（續(xù)）關(guān)聯(lián)方界定關(guān)聯(lián)法人 關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制上市公司的法人 直接或間接 持有上市 公司 5％以上股份的自然人同受直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人 上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔任董事、高級管理人員的除上市公司及其控股子公司以外的法人直接持股 5%以上關(guān)聯(lián)人或本公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的關(guān)系密切的家庭成員持有上市公司 5%以上股份的法人 直接或間接控股股東的董事、監(jiān)事和高級管理人員216。 發(fā)行人前三年所享受的稅收優(yōu)惠政策與國家稅收法規(guī)政策是否存在不符，如果存在不符或越權(quán)審批的情況，發(fā)行人應
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