某企業(yè)條件與程序-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 得的合法情況予以核查 216。 是否受到過(guò)行政處罰是判斷性質(zhì)是否嚴(yán)重的重要依據(jù)n 數(shù)量判斷216。 第三十四條 發(fā)行人依法納稅，各項(xiàng)稅收優(yōu)惠符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)營(yíng)成果對(duì)稅收優(yōu)惠不存在嚴(yán)重依賴(lài)216。股東的股東超過(guò) 200人也不行，但如屬小股東要具體分析，尚無(wú)統(tǒng)一規(guī)則n 城商行 2023年后形成的股東超 200人的，對(duì)發(fā)行上市構(gòu)成障礙n 對(duì)于在發(fā)行人股東及其以上層次套數(shù)家公司或單純?yōu)槌止赡康脑O(shè)立的公司，股東人數(shù)應(yīng)合并計(jì)算n 新 《 證券法 》 實(shí)施以來(lái)，持股人數(shù)過(guò) 200人成為上市的障礙216。實(shí)際控制人變更問(wèn)題216。有良好市場(chǎng)前景216。 最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損中小企業(yè)板創(chuàng)業(yè)板216。 財(cái)務(wù)獨(dú)立：財(cái)務(wù)核算體系、銀行賬戶(hù)獨(dú)立216。 有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算216。 經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件n 證券上市216。非公開(kāi)發(fā)行（私募）股票發(fā)行股票上市216。 向不特定對(duì)象發(fā)行股票252。 具備健全且運(yùn)行良好的組織結(jié)構(gòu)252。 公司最近三年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載....10中小企業(yè)板發(fā)行上市條件? 經(jīng)營(yíng) 3年以上? 主營(yíng)業(yè)務(wù)、管理層3年無(wú)重大變化? 實(shí)際控制人 3年未變更? 股權(quán)清晰?資產(chǎn)完整?業(yè)務(wù)獨(dú)立?人員獨(dú)立?財(cái)務(wù)獨(dú)立?機(jī)構(gòu)獨(dú)立? 組織機(jī)構(gòu)健全?管理層無(wú)違法行為?公司無(wú)違法行為?公司無(wú)違規(guī)擔(dān)保?資金未被占用 ?用于主營(yíng)業(yè)務(wù)?符合國(guó)家政策規(guī)定?有良好市場(chǎng)前景?不影響規(guī)范運(yùn)行?專(zhuān)項(xiàng)存儲(chǔ)? 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范?內(nèi)控制度完善?3年凈利潤(rùn) 3000萬(wàn)?營(yíng)業(yè)收入 3億或經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金 5000萬(wàn)獨(dú)立性 規(guī)范運(yùn)行 募集資金 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)主體資格兩個(gè) 《 辦法 》 對(duì) IPO的具體規(guī)定創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市條件? 與中小企業(yè)板要求 一致?連續(xù)兩年盈利且累計(jì)不低于 1000萬(wàn)或?最近一年盈利，且凈利潤(rùn)不少于 500萬(wàn) ,最近一年?duì)I業(yè)收入不少于 5000萬(wàn)，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于 30%?發(fā)行前股本不低于 2023萬(wàn)，發(fā)行后不低于 3000萬(wàn)獨(dú)立性、規(guī)范運(yùn)作及募集資金投向財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)? 主營(yíng)業(yè)務(wù)、董事、高級(jí)管理人員 2年無(wú)重大變化? 實(shí)際控制人 2年未變更? 其余與中小企業(yè)板一致主體資格....11中小企業(yè)上市基本條件 ——主體資格216。發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員均沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更創(chuàng)業(yè)板....12中小企業(yè)上市基本條件 ——獨(dú)立性五獨(dú)立216。 發(fā)行前股本總額不少于人民幣 3000萬(wàn)元。募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)216。 發(fā)行人最近 1個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶(hù)存在重大依賴(lài)216。依法稅收問(wèn)題216。 上市公司所從事的業(yè)務(wù)與其控股股東、實(shí)際控制人及其所控制的企業(yè)所從事的業(yè)務(wù)相同或近似，雙方構(gòu)成或可能構(gòu)成直接或間接的利益沖突關(guān)系在解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題之前，公司不可以申請(qǐng)上市n 如何解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題？步驟一、發(fā)行人收購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)型業(yè)務(wù)或自身退出競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)同一控制下資產(chǎn)重組規(guī)模考慮：審核指引中規(guī)定，被重組方前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額超過(guò)擬上市主體對(duì)應(yīng)項(xiàng)目 50%，但不超過(guò) 100%的，需要詳細(xì)盡職調(diào)查；超過(guò)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目 100%的，需要運(yùn)行一個(gè)會(huì)計(jì)年度后方可申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行并上市步驟二、控股股東及實(shí)際控制人作出今后不再進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的有法律約束力的書(shū)面承諾....22同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易（續(xù)）關(guān)聯(lián)方界定關(guān)聯(lián)法人 關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制上市公司的法人 直接或間接 持有上市 公司 5％以上股份的自然人同受直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人 上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的除上市公司及其控股子公司以外的法人直接持股 5%以上關(guān)聯(lián)人或本公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的關(guān)系密切的家庭成員持有上市公司 5%以上股份的法人 直接或間接控股股東的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員216。 發(fā)行人前三年所享受的稅收優(yōu)惠政策與國(guó)家稅收法規(guī)政策是否存在不符，如果存在不符或越權(quán)審批的情況，發(fā)行人應(yīng)
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