【正文】 出審批流程 資金使用計(jì)劃 — 43 — 在財(cái)務(wù)人員的管理上，對(duì)設(shè)有財(cái)務(wù)職能部門的下屬公司，未來投資可采取委派財(cái)務(wù)主管人員的做法，實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理 未來投資 向 下屬公司 委派財(cái)務(wù)主管人員，代表未來投資對(duì)二級(jí)機(jī)構(gòu)行使財(cái)務(wù)管理職能，三級(jí)機(jī)構(gòu)暫不設(shè)財(cái)務(wù)部門 非委派財(cái)務(wù)人員管理 ? 非委派財(cái)務(wù)人員（財(cái)務(wù)部門人員、非委派至下屬公司的財(cái)務(wù)人員）其人事與工資關(guān)系、福利待遇等均體現(xiàn)在下屬公司； ? 非委派財(cái)務(wù)人員須定期向本公司主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，擁有獨(dú)立業(yè)務(wù)權(quán)利。 月 /季度計(jì)劃協(xié)調(diào)會(huì)： ? 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部組織各下屬公司召開經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的月 /季度協(xié)調(diào)會(huì)，未來投資相應(yīng)主管領(lǐng)導(dǎo)參加； ? 參會(huì)部門匯報(bào)上一階段計(jì)劃執(zhí)行情況、各項(xiàng)工作進(jìn)展情況、遇到困難和問題、下一階段重點(diǎn)工作； ? 報(bào)告關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)、結(jié)果與計(jì)劃目標(biāo)的對(duì)比，闡明正負(fù)差距的原因； ? 明確計(jì)劃執(zhí)行過程中所出現(xiàn)問題的責(zé)任歸屬部門； ? 討論下一階段采取的具體措施以提高整體業(yè)績(jī)； ? 形成會(huì)議紀(jì)要下發(fā)存檔。 風(fēng)險(xiǎn)管控 人力管控 財(cái)務(wù)管控 戰(zhàn)略管控 — 30 — 未來投資需要通過對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理不同環(huán)節(jié)進(jìn)行適度管控，實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬公司的有效管理 關(guān)鍵步驟 下屬公司 集團(tuán)公司 100% 50% 90% 一、計(jì)劃前準(zhǔn)備 （編制計(jì)劃大綱） 二、計(jì)劃編制 三、計(jì)劃執(zhí)行 四、計(jì)劃反饋、分析和控制 10% 指導(dǎo)原則 ? 合理的計(jì)劃取決于準(zhǔn)確的市場(chǎng)預(yù)測(cè)、對(duì)上年實(shí)際情況的總結(jié)以及對(duì)現(xiàn)有資源配置的估計(jì)，并以企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)及其目標(biāo)體系為依據(jù)； ? 計(jì)劃編制大綱是計(jì)劃編制的綱領(lǐng)性、指導(dǎo)性文件； ? 計(jì)劃的編制要遵循自上而下與自下而上相結(jié)合的原則，并采用標(biāo)準(zhǔn)的格式，使集團(tuán)內(nèi)協(xié)調(diào)一致； ? 計(jì)劃執(zhí)行過程中應(yīng)將外部控制與內(nèi)部控制相結(jié)合； ? 根據(jù)市場(chǎng)變化，遵循一定的程序追加和調(diào)整，實(shí)行滾動(dòng)計(jì)劃。 操作管控型 價(jià)值鏈管控型 戰(zhàn)略管控型 投資管控型 未來置業(yè)對(duì)開發(fā)項(xiàng)目的管控 現(xiàn)在 遠(yuǎn)期 — 20 — 相對(duì)應(yīng)于集團(tuán)管控模式的確定，未來投資近期采取三層面的組織結(jié)構(gòu) 未來投資 審計(jì)監(jiān)察部 湖南嘉基地產(chǎn) 長(zhǎng)沙晶鑫地產(chǎn) 未來會(huì)所 康橋長(zhǎng)郡項(xiàng)目部 松雅湖項(xiàng)目部 未來長(zhǎng)郡學(xué)校 未來長(zhǎng)郡基金會(huì) 未來置業(yè) 財(cái)務(wù)部 人力資源部 項(xiàng)目發(fā)展部 合約部 工程管理部 設(shè)計(jì)管理部 采購(gòu)部 營(yíng)銷管理部 行政部 戰(zhàn)略型管控 +價(jià)值鏈型管控 操作型管控 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部、行政部、人力資源部、財(cái)務(wù)部四大職能部門代表集團(tuán)對(duì)所有業(yè)務(wù)板塊進(jìn)行職能管控 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部 策略管理中心 財(cái)務(wù)管理中心 工程管理中心 行政管理中心 — 21 — 隨著各業(yè)務(wù)板塊的成熟，集團(tuán)各職能管理部門逐漸上移，充分發(fā)揮未來投資對(duì)各業(yè)務(wù)板塊的管控作用 ?隨著集團(tuán)規(guī)模增大，業(yè)務(wù)成熟，各職能部門人員配置與職責(zé)完善，引入職業(yè)經(jīng)理人實(shí)現(xiàn)對(duì)地產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理，各職能部門與未來置業(yè)分離上移集團(tuán)層面，做實(shí)集團(tuán)各項(xiàng)管控要素，強(qiáng)化管控力度； ?未來置業(yè)設(shè)立綜合管理部、財(cái)務(wù)部實(shí)現(xiàn)與集團(tuán)職能對(duì)接。 ? 加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目策劃、規(guī)劃設(shè)計(jì)、工程管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)控； ? 針對(duì)成本發(fā)生的關(guān)鍵點(diǎn)，健全完善成本控制體系； ? 加強(qiáng)公司的人力資源開發(fā)力度，完善人才的選用、培養(yǎng)和激勵(lì)機(jī)制； ? 建立規(guī)范化、全面化、標(biāo)準(zhǔn)化的制度流程體系，確保公司工作順利開展。 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ? 未來投資管理構(gòu)架尚未形成，原公司各項(xiàng)管理能力較弱，在形成集團(tuán)化管理之后以現(xiàn)有能力難以滿足各業(yè)務(wù)板塊所需的管理能力和管理平臺(tái)； ? 公司現(xiàn)有人員能力素質(zhì)還有待提升，且主要集中于房地產(chǎn)開發(fā)領(lǐng)域，對(duì)新行業(yè)不熟悉，可能導(dǎo)致計(jì)劃管理、財(cái)務(wù)管理等風(fēng)險(xiǎn)失控的局面； ? 房地產(chǎn)業(yè)務(wù)板塊屬于資金密集型資源廣泛型產(chǎn)業(yè)，公司財(cái)務(wù)資金管理、資源能力管理需要進(jìn)一步加強(qiáng)，而教育產(chǎn)業(yè)屬于前期投入階段，對(duì)公司財(cái)務(wù)管理也提出很大挑戰(zhàn)。 ? 房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)重要環(huán)節(jié)公司能力還有待提升； ? 教育產(chǎn)業(yè)、基金會(huì)、會(huì)所作為新興潛力業(yè)務(wù)，公司缺少運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)。 — 13 — 同時(shí)，要充分考慮未來投資與未來置業(yè)現(xiàn)階段的關(guān)注重點(diǎn)和近期內(nèi)對(duì)組織發(fā)展的要求 未來投資關(guān)注重點(diǎn) 未來置業(yè)關(guān)注重點(diǎn) ? 地產(chǎn)開發(fā)、教育產(chǎn)業(yè)、基金會(huì)等業(yè)務(wù)流程中價(jià)值貢獻(xiàn)最大的環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)大的環(huán)節(jié)由公司最高層及外部專家進(jìn)行決策； ? 著重培育項(xiàng)目拓展、營(yíng)銷策劃能力、資金運(yùn)作能力、計(jì)劃管理能力和資源整合能力； ? 完善未來投資審計(jì)監(jiān)察部門的職能和職權(quán)，除加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督外，積極開展項(xiàng)目過程審計(jì)及主要負(fù)責(zé)人員的任職審計(jì)。 ?近期以未來長(zhǎng)郡單項(xiàng)目開發(fā)為主，兼顧松雅湖項(xiàng)目前期定位，逐步開展未來長(zhǎng)郡學(xué)校工作； ?中期發(fā)展成為多項(xiàng)目跨有限區(qū)域的地產(chǎn)企業(yè)； ?遠(yuǎn)期成為長(zhǎng)株潭知名房地產(chǎn)企業(yè)。這個(gè)合同同時(shí)被用作下屬公司領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任及權(quán)力劃分的依據(jù)； 司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)下屬公司的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作。 目的： ? 召集未來投資相關(guān)部門及下屬公司共同總結(jié)和回顧目前經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況，提出相應(yīng)改進(jìn)措施； ? 領(lǐng)導(dǎo)層聽取目標(biāo)的完成情況，提供相應(yīng)的指導(dǎo)； ? 加強(qiáng)協(xié)調(diào)與合作，及早發(fā)現(xiàn)協(xié)調(diào)環(huán)節(jié)的問題并及時(shí)解決。 ? 企業(yè)“收支兩條線”要求各部門或分支機(jī)構(gòu)在內(nèi)部銀行或當(dāng)?shù)劂y行設(shè)立兩個(gè)帳戶（收入戶和支出戶），并規(guī)定所有收入的現(xiàn)金都必須進(jìn)入收入戶（外地分支機(jī)構(gòu)的收入戶資金還必須及時(shí)、足額地回籠到總部），收入戶資金由企業(yè)資金管理部門（內(nèi)部銀行或財(cái)務(wù)結(jié)算中心）統(tǒng)一管理，而所有的貨幣性支出都必須從支出戶里支付，支出戶里的資金只能根據(jù)一定的程序由收入戶劃撥而來，嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支。 10% 50% 風(fēng)險(xiǎn)管控 人力管控 財(cái)務(wù)管控 戰(zhàn)略管控 — 48 — 應(yīng)健全對(duì)下屬公司經(jīng)營(yíng)層的激勵(lì)機(jī)制，采取短期激勵(lì)與長(zhǎng)期激勵(lì)相結(jié)合的方式，充分調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者的積極性，發(fā)揮績(jī)效管理作用 以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)的激勵(lì) 短期激勵(lì) 長(zhǎng)期激勵(lì) 股權(quán)激勵(lì) 對(duì)下屬公司經(jīng)營(yíng)層可每年考核一次，并兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲方案，考核與獎(jiǎng)懲結(jié)果在人力資源部備案 ?時(shí)機(jī)成熟時(shí)可考慮股權(quán)等長(zhǎng)期激勵(lì)方式 薪酬激勵(lì) 員工獎(jiǎng)勵(lì) 經(jīng)營(yíng)層獎(jiǎng)勵(lì) ?員工工資總額控制 ?下屬公司經(jīng)營(yíng)者實(shí)行年薪制，確定基本年薪 ?按照公司業(yè)績(jī)指標(biāo)（目標(biāo)責(zé)任書）考核結(jié)果確定實(shí)際年薪總額 ?保持不同職級(jí)的合理差距 說明 ? 從未來投資整體戰(zhàn)略規(guī)劃出發(fā)，確定下屬公司的業(yè)績(jī)目標(biāo)和獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)，并以此作為業(yè)績(jī)管理的基礎(chǔ)； ? 完善的激勵(lì)機(jī)制，可以引導(dǎo)下屬公司經(jīng)營(yíng)層把精力放在對(duì)公司價(jià)值貢獻(xiàn)最大的經(jīng)營(yíng)管理任務(wù)上，確保完成未來投資對(duì)各業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)要求； ? 以 《 目標(biāo)責(zé)任書 》 的方式進(jìn)行任務(wù)下達(dá)，體現(xiàn)承諾的嚴(yán)肅性； ? 與激勵(lì)機(jī)制相對(duì)應(yīng)，應(yīng)建立約束機(jī)制，對(duì)業(yè)績(jī)考核成績(jī)不過關(guān)，能力不足以勝任工作的經(jīng)營(yíng)層及時(shí)發(fā)現(xiàn)，提醒，并進(jìn)行調(diào)職或淘汰。 風(fēng)險(xiǎn)管控 人力管控 財(cái)務(wù)管控 戰(zhàn)略管控 相關(guān)部門 審計(jì)監(jiān)察部審計(jì)組 監(jiān)控 — 54 — 集團(tuán)管控體系中部門關(guān)鍵職責(zé)的界定 管控措施 具體職責(zé) 部門歸屬 選擇一 部門歸屬 選擇二 方案 戰(zhàn)略管控 戰(zhàn)略規(guī)劃管理 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部 / 牽頭負(fù)責(zé)，相關(guān)部門、單位根據(jù)整體要求編制各自的戰(zhàn)略規(guī)劃 ，戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部下發(fā)，組織實(shí)施、執(zhí)行調(diào)整等 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部 / 牽頭負(fù)責(zé)，相關(guān)部門、單位根據(jù)整體要求編制各自的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ， 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部 下發(fā)并對(duì)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行分析、控制、調(diào)整等，對(duì)因計(jì)劃改變?cè)斐傻目己酥笜?biāo)、目標(biāo)變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整 財(cái)務(wù)管控 預(yù)算管理 財(cái)務(wù)部 / 牽頭負(fù)責(zé)，相關(guān)部門、單位根據(jù)整體要求編制各自的預(yù)算 ，財(cái)務(wù)部下發(fā)并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、控制、調(diào)整等 資金管理 財(cái)務(wù)部 / 牽頭負(fù)責(zé)，相關(guān)部門、單位根據(jù)整體要求編制各自的資金使用計(jì)劃等 財(cái)務(wù)人員管理 財(cái)務(wù)部 人力資源部 員人選，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后，由人力資源部發(fā)文 導(dǎo)、考核等工作 — 55 — 集團(tuán)管控體系中部門關(guān)鍵職責(zé)的界定（續(xù)） 管控措施 具體職責(zé) 部門歸屬 選擇一 部門歸屬 選擇二 方案 人力資源管控 人員任免管理 人力資源部 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部 級(jí)人才培養(yǎng)機(jī)制 事、監(jiān)事等高管的任免人選，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)外派財(cái)務(wù)人員的任免人選，人力資源部負(fù)責(zé)其它外派高管人員的任免人選；人力資源部牽頭組織任免工作并負(fù)責(zé)發(fā)文 人員考核管理 人力資源部 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部 /財(cái)務(wù)部 公司負(fù)責(zé)人及外派人員的考核工作 、監(jiān)事考核評(píng)價(jià) 的考核評(píng)價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)管控 投資管理 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部 財(cái)務(wù)部 理工作 分析論證等 審計(jì)管理 審計(jì)監(jiān)察部 財(cái)務(wù)部 計(jì)管理工作 供業(yè)務(wù)配合 信息控制 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部 財(cái)務(wù)部 述職、經(jīng)營(yíng)管理信息報(bào)告、重大事項(xiàng)報(bào)告等及經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)工作 息報(bào)告制度 — 56 — 導(dǎo)讀 ? 管控模式設(shè)計(jì)綜述 ? 未來公司管控模式選擇 ? 未來公司管控實(shí)施措施 ? 集團(tuán)對(duì)各業(yè)務(wù)板塊職能管控措施 ? 集團(tuán)對(duì)未來置業(yè)價(jià)值鏈管控措施 ? 未來置業(yè)對(duì)項(xiàng)目部管控措施 — 57 — 未來投資負(fù)責(zé)前期的投資風(fēng)險(xiǎn)控制及產(chǎn)品定位、過程中的計(jì)劃與考核管理，未來置業(yè)負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、采購(gòu)、工程監(jiān)督及銷售工作 項(xiàng)目論證 項(xiàng)目策劃 規(guī)劃設(shè)計(jì) 招標(biāo)采購(gòu) 工程管理 銷售管理 客戶關(guān)系 項(xiàng)目成本控制 擴(kuò)初設(shè)計(jì) 施工圖設(shè)計(jì) 方案設(shè)計(jì) 集團(tuán)決策階段 集團(tuán)監(jiān)督階段 集團(tuán)服務(wù)支持階段 集團(tuán)決策 地產(chǎn)公司運(yùn)作 地產(chǎn)公司運(yùn)作 集團(tuán)監(jiān)督 地產(chǎn)公司運(yùn)作 集團(tuán)協(xié)助 市場(chǎng)研究 需求產(chǎn)品研究 提出設(shè)計(jì)需求 目標(biāo)成本建立 施工組織設(shè)計(jì) 營(yíng)銷策劃 投訴管理 投資決策 項(xiàng)目方案制定 規(guī)劃建筑設(shè)計(jì) 招投標(biāo) /采購(gòu) 建筑施工 市場(chǎng)營(yíng)銷 客戶關(guān)系管理 資金支持 項(xiàng)目方案聽證 設(shè)計(jì)過程管理 供應(yīng)商管理 進(jìn)度 /質(zhì)安 銷售 ?未來置業(yè)負(fù)責(zé)運(yùn)作 ?未來投資負(fù)責(zé)對(duì)節(jié)點(diǎn)工作成果聽證決策 ?未來置業(yè)負(fù)責(zé)運(yùn)作 ?未來投資僅對(duì)方案設(shè)計(jì)聽證決策 ?未來置業(yè)負(fù)責(zé)運(yùn)作 ?未來投資負(fù)責(zé)審批目標(biāo)成本、項(xiàng)目決算、招標(biāo)文件、招標(biāo)計(jì)劃 ?未來置業(yè)負(fù)責(zé)運(yùn)作 ?未來投資備案 ?未來置業(yè)營(yíng)銷策劃及銷售 ?未來投資負(fù)責(zé)營(yíng)銷策劃審批 ?未來置業(yè)負(fù)責(zé)運(yùn)作 ?未來投資備案 — 58 — 其中，未來投資負(fù)責(zé)的價(jià)值鏈關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，由未來投資組織專家團(tuán)隊(duì)進(jìn)行集體決策和控制 項(xiàng)目論證 項(xiàng)目策劃 規(guī)劃設(shè)計(jì) 招標(biāo)采購(gòu) 工程管理 營(yíng)銷管理 客戶關(guān)系 未來投資 聽證決策 聽證決策 聽證決策 審計(jì)監(jiān)控 審計(jì)監(jiān)控 審計(jì)監(jiān)控 審計(jì)監(jiān)控 未來置業(yè) 負(fù)責(zé) 負(fù)責(zé) 擴(kuò)初 施工圖 負(fù)責(zé) 負(fù)責(zé) 負(fù)責(zé) 負(fù)責(zé) 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) ?提高集團(tuán)決策的專業(yè)性和效率、改變以往由老板個(gè)人決策為團(tuán)隊(duì)論證決策的支持系統(tǒng)； ?真正實(shí)現(xiàn)集團(tuán)管控重心從價(jià)值鏈中后端向前端轉(zhuǎn)換； ?在目前，有利于技術(shù)資源的整合； ?能利用集團(tuán)專家的優(yōu)勢(shì)，保證方案決策過程的準(zhǔn)確合理、快速有效； ?隨著地產(chǎn)公司成熟，項(xiàng)目策劃的職能逐步轉(zhuǎn)移到地產(chǎn)公司； ?集團(tuán)技術(shù)和資源可以在項(xiàng)目之間共享。 設(shè)計(jì)管理 ?地產(chǎn)公司采購(gòu)招標(biāo)計(jì)劃報(bào)集團(tuán)審批； ?實(shí)施過程中一定金額以上設(shè)備材料采購(gòu)方案需要報(bào)集團(tuán)審批。 項(xiàng)目決算審批 ? 目的：將目標(biāo)成本與竣工結(jié)算、和項(xiàng)目決算進(jìn)行對(duì)比，并核實(shí)超預(yù)算部分的依據(jù)； ? 時(shí)間點(diǎn)：項(xiàng)目決算完成后一周內(nèi)左右； ? 集團(tuán)牽頭部門：財(cái)務(wù)部； ? 集團(tuán)參與部門：集團(tuán)高層、財(cái)務(wù)部； ? 成果標(biāo)準(zhǔn)：項(xiàng)目決算報(bào)告。 項(xiàng)目策劃聽證 ? 目的：確定地產(chǎn)公司擬投資地產(chǎn)項(xiàng)目的可行性、嚴(yán)肅性，保證集團(tuán)項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性，降低投資風(fēng)險(xiǎn)； ? 時(shí)間點(diǎn)：項(xiàng)目拓展后期，項(xiàng)目投資評(píng)審報(bào)告完成后； ? 集團(tuán)牽頭部門：戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部項(xiàng)目拓展管理小組； ? 集團(tuán)參與部門：集團(tuán)高層、財(cái)務(wù)部、專家委員會(huì)。 — 59 — 決策專家委員會(huì)能夠很好地承擔(dān)起決策支持與建議的職能 目的 使命 為集團(tuán)的各項(xiàng)決策提供專業(yè)意見 運(yùn)作規(guī)則 ?? 略及重