【正文】 利用閑置資產(chǎn)167。(投資分析 )工作管理 /設(shè)計(jì) /施工呼叫中心客戶信息系統(tǒng)? 計(jì)費(fèi)? 客戶資料? 客戶管理? 客戶分析物流系統(tǒng)? 采購(gòu)? 存貨管理? 供應(yīng)商管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)? 總帳? 應(yīng)付帳款? 應(yīng)收帳款? 現(xiàn)金管理? 資產(chǎn)會(huì)計(jì)? 項(xiàng)目會(huì)計(jì)技術(shù)設(shè)備記錄供應(yīng)商 客戶電信運(yùn)營(yíng)商* 注意 : 這是一張總覽圖 , 沒(méi)有包括電信行業(yè)中所有的信息系統(tǒng)基本 ERP足跡電 信行 業(yè) 36– 機(jī)密 –Oracle的足跡覆蓋財(cái)務(wù) ,物流 ,資產(chǎn) ,設(shè)備 ,人力 ,計(jì)費(fèi)系統(tǒng) ,以及從供應(yīng)商到客戶完善的 B2B商務(wù)平臺(tái)人力系統(tǒng) ? 員工信息記錄? 培訓(xùn)? 工資網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)地理信息系統(tǒng)故障 /斷線管理網(wǎng)絡(luò)分析倉(cāng)庫(kù)系統(tǒng)規(guī)劃 反映資產(chǎn)的出租情況7 承租人 字符 樣例明晰未來(lái)的業(yè)務(wù)流程、制定有效的政策是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的基石之一電 信行 業(yè) 12– 機(jī)密 –1. 提出國(guó)際電信業(yè)通用的固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、實(shí)物數(shù)據(jù)管理模型結(jié)構(gòu)2. 整體評(píng)價(jià)電信現(xiàn)行的財(cái)務(wù)系統(tǒng)3. 建議未來(lái)固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)功能需求4. 過(guò)渡方案的設(shè)計(jì)說(shuō)明5. 網(wǎng)絡(luò)資源信息系統(tǒng)和企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)之間的接口要求的規(guī)范主要內(nèi)容：未來(lái)固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)模型結(jié)構(gòu)未來(lái)固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)樣例 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)： q 泉州分公司對(duì)生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的折舊根據(jù)固定資產(chǎn)的大類來(lái)提取，而不是基于單項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)q 固定資產(chǎn)管理散亂，難以準(zhǔn)確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊q 無(wú)法獲得準(zhǔn)確的盈利報(bào)告 主要內(nèi)容 ：：現(xiàn)狀分析q 對(duì)固定資產(chǎn)的折舊缺乏標(biāo)準(zhǔn)化的控制程序。 企業(yè)流程F 固定資產(chǎn)管理考核指標(biāo)的制定未能以固定資產(chǎn)管理目標(biāo)為指導(dǎo)，以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主，缺乏足夠的實(shí)物管理指標(biāo)支持核心目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)F 缺乏量化的固定資產(chǎn)管理指標(biāo)目標(biāo)值指導(dǎo)確認(rèn)績(jī)效障礙F 缺乏獨(dú)立的權(quán)威機(jī)構(gòu)進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核和管理制度監(jiān)督F 地市運(yùn)維部建立的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)指標(biāo)未能納入公司績(jī)效考核體系，缺乏相應(yīng)激勵(lì)措施中國(guó)電信 固定資產(chǎn)管理工作核心目標(biāo)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，確保固定資產(chǎn)的完整及保值、增值，正確核算固定資產(chǎn)的數(shù)量及價(jià)值，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，監(jiān)督并促進(jìn)固定資產(chǎn)的妥善保管和合理使用，不斷提高設(shè)備利用率和完好率，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)效能樣例績(jī)效 指標(biāo) 管理及相關(guān)主要問(wèn)題樣例現(xiàn)有資產(chǎn)相關(guān)信息系統(tǒng)電 信行 業(yè) 11– 機(jī)密 –項(xiàng)目主要交付文檔 – 目標(biāo)流程設(shè)計(jì)1. 結(jié)合中國(guó)電信實(shí)際情況與國(guó)際最佳實(shí)踐，設(shè)計(jì)三層次的目標(biāo)流程圖 2. 對(duì)目標(biāo)流程的范圍、控制點(diǎn)等加以詳細(xì)描述 3. 設(shè)計(jì)各部門職責(zé)，明細(xì)到崗位4. 通過(guò)關(guān)鍵績(jī)效管理指標(biāo)考核各個(gè)崗位職責(zé)完成情況5. 重新設(shè)計(jì)目標(biāo)流程中所需的各種表格、文檔 主要內(nèi)容：流程描述 —— 固定資產(chǎn)增加流程 財(cái)務(wù)部門職能：固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)和帳務(wù)管理負(fù)責(zé)資產(chǎn)：集團(tuán)所有固定資產(chǎn)主要職責(zé)：?編制固定資產(chǎn)目錄；?負(fù)責(zé)編制集團(tuán)本部零購(gòu)、新建資產(chǎn)預(yù)算；并下發(fā)各省建設(shè)零購(gòu)預(yù)算指標(biāo)；?參與會(huì)簽集團(tuán)權(quán)限內(nèi)固定資產(chǎn)新建、盤虧、盤盈、損毀、捐贈(zèng)、出租、出售、減值準(zhǔn)備報(bào)告單；?對(duì)固定資產(chǎn)管理使用情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)改進(jìn)點(diǎn)，與相關(guān)部門進(jìn)行討論和落實(shí)；?負(fù)責(zé)制定集團(tuán)、省、地市固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理考核辦法并指導(dǎo)落實(shí)?負(fù)責(zé)制定集團(tuán)、省、地市固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理辦法；審批省公司上報(bào)的相關(guān)管理制度草案；?負(fù)責(zé)全集團(tuán)固定資產(chǎn)報(bào)表的審核、匯總工作；?配合其他部門做好固定資產(chǎn)管理工作。附屬設(shè)備及附件設(shè)備名稱 規(guī)格型號(hào) 計(jì)數(shù)單位 使用日期 備注技術(shù)信息設(shè)備分類 資產(chǎn)專業(yè)歸屬出廠序列號(hào) 供應(yīng)及維護(hù)商技術(shù)支持電話號(hào)碼及地址技術(shù)年限 技術(shù)說(shuō)明編號(hào)供應(yīng)商序號(hào) 保修條款維護(hù)條款 維護(hù)記錄序號(hào)財(cái)務(wù)信息固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)科目：折舊折舊方法折舊費(fèi)用會(huì)計(jì)科目： 年折舊率（％）價(jià)值原值（元）凈值（元）凈殘值（元）累計(jì)折舊（元）采用：雙倍余額法年折舊額（元）變動(dòng)核算記錄數(shù)量 原值時(shí)間 記帳憑證號(hào)累計(jì)使用年限 摘要表格設(shè)計(jì) —— 固定資產(chǎn)卡片 己安裝未使用、正托在使用、報(bào)廢6 是否出租布爾型一般來(lái)說(shuō)， ABC分類法要求占 80％價(jià)值的 A類資產(chǎn)每季度盤點(diǎn)一次、占 15％ 價(jià)值的 B類資產(chǎn)每半年盤點(diǎn)一次、其余的 C類資產(chǎn)每年盤點(diǎn)一次電 信行 業(yè) 25– 機(jī)密 –績(jī)效管理問(wèn)題現(xiàn)狀產(chǎn)出指標(biāo)產(chǎn)出指標(biāo)未能強(qiáng)調(diào)流程指標(biāo)和成果性指標(biāo)間的相關(guān)性，無(wú)法全面評(píng)價(jià)部門績(jī)效過(guò)程指標(biāo)過(guò)程指標(biāo)分解到部門分解到部門的指標(biāo)的指標(biāo)固定資產(chǎn)產(chǎn)出率固定資產(chǎn)利潤(rùn)率固定資產(chǎn)利用率固定資產(chǎn)損失率固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率一、二級(jí)干線光纜可用率目前中國(guó)電信偏重成果性指標(biāo)缺少流程控制指標(biāo)的支撐無(wú)法將明確的將管理職責(zé)落實(shí)到績(jī)效指標(biāo)上電 信行 業(yè) 26– 機(jī)密 –績(jī)效指標(biāo)的設(shè)計(jì)思路二一部門一 部門二 部門三流程公司的績(jī)效指標(biāo)市場(chǎng)/用戶資產(chǎn)產(chǎn)出服務(wù)提供固定資產(chǎn)管理的戰(zhàn)略目標(biāo)管理部門的績(jī)效評(píng)估固定資產(chǎn)流程的績(jī)效評(píng)估固定資產(chǎn)產(chǎn)出率固定資產(chǎn)利潤(rùn)率折舊占銷售收入的比例固定資產(chǎn)利用率固定資產(chǎn)損失率固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率電 信行 業(yè) 27– 機(jī)密 –績(jī)效指標(biāo)的改進(jìn)點(diǎn)資產(chǎn)新增資產(chǎn)維護(hù)固定資產(chǎn)調(diào)撥資產(chǎn)閑置資產(chǎn)報(bào)廢循環(huán)盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)上報(bào)財(cái)務(wù)部門實(shí)物管理部門流程指標(biāo)的制定使用部門? 維護(hù)成本率? 設(shè)備當(dāng)機(jī)時(shí)間? 設(shè)備當(dāng)機(jī)頻率? 緊急維修成本? 延長(zhǎng)的資產(chǎn)使用壽命? 固定資產(chǎn)損失率? 統(tǒng)計(jì)報(bào)表匯報(bào)符合率? 采用條形碼的固定資產(chǎn)比率? 每員工負(fù)責(zé)跟蹤的年度固定資產(chǎn)額度? 卡片更新及時(shí)率? 卡實(shí)相符率? 卡卡相符率? 審核程序一致性? 閑置資產(chǎn)處理金額? 審核程序一致性? 閑置資產(chǎn)處理金額? 固定資產(chǎn)閑置率1 2 3113331 3313111311211121313電 信行 業(yè) 28– 機(jī)密 –資產(chǎn)管理涉及的應(yīng)用系統(tǒng)工作管理系統(tǒng) (WMS)開始設(shè)計(jì)預(yù)算工期執(zhí)行結(jié)束報(bào)告資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)(資產(chǎn)層次及分類，技術(shù)及物理屬性 )資源管理系統(tǒng)資源信息管理投資模型網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng) (NMS)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行中心要素管理網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)線路監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)分析(技術(shù)模型 )故障匯報(bào)管理(TCM)工單移動(dòng)數(shù)據(jù)現(xiàn)場(chǎng)系統(tǒng)中斷 /事故管理、匯報(bào)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、管理報(bào)告財(cái)務(wù)管理項(xiàng)目成本固定資產(chǎn)總帳應(yīng)收、應(yīng)付薪資物流采購(gòu)存貨倉(cāng)儲(chǔ)客戶(CIS)人力資源項(xiàng)目管理高層次項(xiàng)目 KPI管理電 信行 業(yè) 29– 機(jī)密 –現(xiàn)有財(cái)務(wù)軟件 WFS（ ）不適應(yīng)大型集團(tuán)企業(yè)發(fā)展具有中國(guó)電信行業(yè)特點(diǎn)財(cái)務(wù)核算軟件僅限財(cái)務(wù)部門使用無(wú)實(shí)物管理信息電 信行 業(yè) 30– 機(jī)密 –現(xiàn)有的資本化項(xiàng)目數(shù)據(jù)流作業(yè)管理固定資產(chǎn)資源管理系統(tǒng)庫(kù)存采購(gòu)項(xiàng)目4. 采購(gòu)訂單接收5. 發(fā)放到具體項(xiàng)目7. 投入使用的物料8. 在資產(chǎn)系統(tǒng)中創(chuàng)建資產(chǎn)總賬9 .過(guò)賬到總賬. 申請(qǐng)供應(yīng)商2. 確認(rèn)和下單 3. 發(fā)貨在資源管理系統(tǒng)和固定資產(chǎn)系統(tǒng)之間沒(méi)有聯(lián)系？電 信行 業(yè) 31– 機(jī)密 –作業(yè)管理固定資產(chǎn)資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)資源管理系統(tǒng)1. 申請(qǐng)3. 發(fā)貨總賬庫(kù)存采購(gòu)項(xiàng)目供應(yīng)商4. 采購(gòu)訂單接收5. 發(fā)放到具體項(xiàng)目8. 在 資產(chǎn)系統(tǒng)中創(chuàng)建資產(chǎn)2. 確認(rèn) 和下單實(shí)物、資金流統(tǒng)一的解決方案4. 在資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)記錄收據(jù) 5. 在資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)中物記錄料的項(xiàng)目信息6. 修改網(wǎng)絡(luò)庫(kù)存修改物料狀態(tài)6. 安裝的物料 7. 投入使用的物料7. 在項(xiàng)目管理中修改物料狀態(tài) 資產(chǎn)系統(tǒng) 中