投資銀行業(yè)務(wù)盡職調(diào)查(ppt33)-文庫吧在線文庫
【正文】 及其解決方案 二、治理結(jié)構(gòu)調(diào)查 ? 基本內(nèi)容 ? A、公司章程及歷次修改公司章程的決議 ? B、公司“三會(huì)”議事規(guī)則 ? C、控股股東的行為規(guī)范 ? D、控股股東為避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)所采取的有效措施 ? E、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易 ? F、公司股東之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系 ? G、公司是否有防止股東及其他關(guān)聯(lián)方以各種形式占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的有效措施 ? H、公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)構(gòu)成情況、公司股東在公司的任職情況、公司高管在股東及其他關(guān)聯(lián)方的任職情況 ? I、公司獨(dú)立董事制度及獨(dú)立董事聘任情況 ? J、董事會(huì)專門委員會(huì) ? K、公司改進(jìn)治理結(jié)構(gòu)的計(jì)劃和措施 ? L、公司治理結(jié)構(gòu)和獨(dú)立性方面是否符合《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范股票首次發(fā)行上市有關(guān)工作的通知》證監(jiān)發(fā)行字 [2023]116號(hào)的規(guī)定 ? 結(jié)論、存在的問題及其解決方案 三、管理層調(diào)查 ? 基本內(nèi)容 ? A、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員、技術(shù)負(fù)責(zé)人基本情況 ? B、公司對(duì)高管人員績(jī)效評(píng)價(jià)與激勵(lì)約束機(jī)制 ? C、公司高管人員年度述職報(bào)告、工作總結(jié)等 ? D、是否存在高管決策失誤給公司造成較大損失的情況 ? E、公司高管人員涉及訴訟、仲裁、行政處罰事項(xiàng)的情況 ? F、與公司高管人員訪談備忘錄 ? 結(jié)論、存在的問題及其解決方案 四、內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況調(diào)查 ? 基本內(nèi)容 ? A、公司內(nèi)控制度建設(shè) ? B、公司內(nèi)控制度執(zhí)行情況 ? C、公司管理層對(duì)其內(nèi)控建設(shè)及執(zhí)行的自我評(píng)價(jià) ? D、中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司內(nèi)控建設(shè)和執(zhí)行的評(píng)估、提出改進(jìn)建議 ? 結(jié)論、存在的問題及其解決方案 五、主營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)查 ? 基本內(nèi)容 ? A、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)所處行業(yè)的基本情況 ? B、公司主營(yíng)產(chǎn)品的原材料和能源供應(yīng)情況 ? C、公司主營(yíng)產(chǎn)品的生產(chǎn)情況 ? D、公司產(chǎn)品銷售情況 ? E、公司研究與開發(fā)狀況 ? F、公司業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃 ? 結(jié)論、存在的問題及其解決方案 六、財(cái)務(wù)狀況調(diào)查 ? 基本內(nèi)容 ? A、公司近三年財(cái)務(wù)報(bào)告搜集 ? B、公司會(huì)計(jì)程序與控制相關(guān)制度文件搜集 ? C、公司執(zhí)行的主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) ? D、公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的詳細(xì)分析 ? E、公司關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易 ? F、公司或有事項(xiàng) ? G、公司承諾事項(xiàng) ? H、公司資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) ? I、公司資產(chǎn)抵押、股權(quán)質(zhì)押、糾紛或潛在糾紛的情況 ? J、公司債務(wù)重組事項(xiàng) ? K、公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的總體評(píng)價(jià) ? L、公司整體財(cái)務(wù)優(yōu)勢(shì)和困難評(píng)價(jià) ? M、公司發(fā)起人（股東）近一年一期原始財(cái)務(wù)報(bào)表搜集 ? 結(jié)論、存在的問題及其解決方案 七、納稅情況調(diào)查 ? 基本內(nèi)容 ? A、公司稅務(wù)登記證、所有稅種及適用稅率、稅款繳納方式等資料搜集 ? B、公司近三年一期納稅明細(xì)表 ? C、公司近三年一期享受的所有稅收優(yōu)惠、政府補(bǔ)貼的情況 ? D、公司主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告期內(nèi)公司是否存在稅收違規(guī)的證明 ? E、特殊行業(yè)的特殊稅收政策和減免、優(yōu)惠 ? 結(jié)論、存在的問題及其解決方案 八、盈利預(yù)測(cè)情況調(diào)查 ? 基本內(nèi)容 ? A、盈利預(yù)測(cè)編制基準(zhǔn)及編制假設(shè) ? B、盈利預(yù)測(cè)采用的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) ? C、對(duì)盈利預(yù)測(cè)的合理判斷 ? D、全體董事作出在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件下確保完成盈利預(yù)測(cè)的承諾 ? 結(jié)論、存在的問題及其解決方案 九、人力資源情況調(diào)查 ? 基本內(nèi)容 ? A、公司人力資源相關(guān)制度 ? B、公司員工現(xiàn)狀 ? C、公司未來幾年根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)員工的擴(kuò)充或調(diào)整計(jì)劃 ? D、公司員工績(jī)效評(píng)價(jià)、薪酬體系、其他激勵(lì)機(jī)制及對(duì)人才的吸
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