【正文】 按公司相關(guān)規(guī)定處罰。為切實(shí)管好、用好固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮其使用效能，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，并實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)的保值、增值，依據(jù)國家有關(guān)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。 2. 反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。 2. 非生產(chǎn)用固定資產(chǎn) 是指不直接服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的各類固定資產(chǎn)。 四、固定資產(chǎn)的交付使用 第七條 公司按固定程序辦理工程決算、驗(yàn)收及資產(chǎn)交接手續(xù)。 第十條 各部門不得以任何名義擅自出借、出租固定資產(chǎn)。經(jīng)審查后轉(zhuǎn)入待處理財(cái)產(chǎn)損溢。 第十九條 公司財(cái)務(wù)部對(duì)各部門申請(qǐng)的 報(bào)廢 固定資產(chǎn)進(jìn)行分類鑒定審查，然后負(fù)責(zé)上報(bào)國稅部門鑒定審批。 十、固定資產(chǎn)的更新 第二十二條 固定資產(chǎn)更新的依據(jù)和條件 各部門對(duì)固定資產(chǎn)的更新必須以固定資產(chǎn)報(bào)廢審批手續(xù)和清理審批手續(xù)為依據(jù)，同時(shí) 以 部門的實(shí)際需要，列出更新計(jì)劃上報(bào)公司。 十二、土地 的管理 第二十八條 公司使用的土地采用租賃的辦法，按規(guī)定支付租賃費(fèi)。 8. 以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)。 第二章 流動(dòng)資產(chǎn)管理制度 一、總則 第一條 為了加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)的管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的要求，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。 第四條 堅(jiān)持管錢與管物相結(jié)合和條塊結(jié)合的原則，實(shí)行流動(dòng)資產(chǎn)價(jià)值量與實(shí)物量分別管理、定期核對(duì)的制度，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)流動(dòng)資產(chǎn)的價(jià)值管理，各歸口部 門 負(fù)責(zé)實(shí)物量的管理，并要定期核對(duì)。 第九條 各部門如發(fā)生計(jì)劃外流動(dòng)資產(chǎn)變動(dòng)，必須事先報(bào)財(cái)務(wù)部審批，財(cái)務(wù)部視具 體情況，如確屬必要，下達(dá)補(bǔ)充流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)劃。 第十三條 各部門必須遵守公司結(jié)算制度，及時(shí)結(jié)算內(nèi)部款項(xiàng)，做到不壓票、不誤票，減少公司內(nèi)部往來賬款，降低資金占用。 五、存貨的管理 第十八條 存貨包括：庫存材料、在途材料、委托加工材料、低值易耗品、包裝物、在產(chǎn)品、半成品及產(chǎn)成品，公司的存貨實(shí)行區(qū)域管理。 8. 加強(qiáng) 庫房 的監(jiān)督管理，認(rèn)真執(zhí)行余料退庫制度，切實(shí)防止出現(xiàn)沉淀物資或庫外庫現(xiàn)象。 第二十四條 對(duì)在流動(dòng)資產(chǎn)清查中查出的長期掛賬、懸賬、呆賬、死賬等損失，要查明原因，提出處理意見，按規(guī)定報(bào)有關(guān)部門審批。 第六條 為了有效的監(jiān)控公司的資金流向，各 部門 的日常費(fèi)用（包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、水電物管費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)）的借支和付款，在其他規(guī)定的手續(xù)完備的條件下，還須經(jīng)財(cái)務(wù)審核或批準(zhǔn)。 第十條 公司的現(xiàn)金庫存限額，不得超過開戶銀行下達(dá)的額度 。 第十七條 財(cái)務(wù)主管人員要定期或不定期地抽查本部門的現(xiàn)金庫存量，檢查要有紀(jì)錄，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題要提出處理意見，并及時(shí)整改。 第二條 財(cái)務(wù)部是公司內(nèi)部之間及對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中心，在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。各部門根據(jù)需要在財(cái)務(wù)部核定的 借 款額度范圍內(nèi)向財(cái)務(wù)部申請(qǐng) 借 款，財(cái)務(wù)部審查平衡后予以辦理 借 款手續(xù)。 第五章 會(huì)計(jì)人員工作交接制度 一、總則 第一條 為了保持會(huì)計(jì)工作的連續(xù)性，正確性和合法性，使會(huì)計(jì)核算工作有條不紊地進(jìn)行，根據(jù)財(cái)政部和上級(jí)主管部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。 四、業(yè)務(wù)交接的具體要求 第八條 會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)交接，由移交人按照移交清冊(cè)，逐項(xiàng)向接替人移交，接替人要逐項(xiàng)核對(duì)簽收。但在移交后又發(fā)現(xiàn)原移交人經(jīng)辦處理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有違犯 財(cái)務(wù) 制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問題，其責(zé)任仍由原移交人負(fù)責(zé)。 二、會(huì)計(jì)檔案的歸集 第二條 凡是本部門形成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、工資表、會(huì)計(jì)資料以及其他有保留價(jià)值的會(huì)計(jì)核算檔案 均 應(yīng)歸檔。 2. 會(huì)計(jì)憑證的裝訂要規(guī)范，一律左側(cè)裝訂，不得訂角。 第九條 工資表 工資表按年度結(jié)合組織機(jī)構(gòu)立卷。 六、會(huì)計(jì)檔案的排列編目 第十六條 會(huì)計(jì)檔案的排列 1. 會(huì)計(jì)憑證：按時(shí)間順序從月度開始到年度為止。階段年限的劃分，可根據(jù)案卷數(shù)量的多少而定，原則上一個(gè)階 段內(nèi)不超過三位數(shù)。各種會(huì)計(jì)檔案的 保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。 二 、公司員工出差管理辦法 第四條 為適應(yīng)公司員工對(duì)外辦理公務(wù)之需要，規(guī)范差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。 第九條 交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)適合所有員工，部門經(jīng)理以上負(fù)責(zé)人緊急情況可申請(qǐng)乘坐飛機(jī)，但必須事先經(jīng)總經(jīng)理審核，報(bào) 執(zhí)行董事 批準(zhǔn)，并在出差核準(zhǔn)單上簽明乘坐飛機(jī)，其他人員原則上不得乘坐飛機(jī)。 第十二條 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（不分在途和住宿，包括伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費(fèi)）： 1 所有人員按出差地類別在報(bào)銷時(shí)發(fā)給出差補(bǔ)助（不含總經(jīng)理及以上人員和特定項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)開發(fā)人員）：省會(huì) 以上城市 50 元 /天，其他地區(qū) 40元 /天。 3 確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)可憑票報(bào)銷退票費(fèi)，但最高不能超過票面價(jià)值的 20%. 4 員工按公司規(guī)定享受的探親和休假，可按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷旅差費(fèi)，但不享受補(bǔ)貼。 四 、日常財(cái)務(wù)手續(xù)辦理程序規(guī)定 4． 1 借支款項(xiàng) 第二十條 借支差旅費(fèi)用 1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的《出差核準(zhǔn)單》、《借款單》； 2 出差核準(zhǔn)：按《員工出差管理辦法》執(zhí)行； 3 借款核準(zhǔn)：一般員工，由部門經(jīng)理以上核準(zhǔn)；部門經(jīng)理以上員工，由 總經(jīng)理 核準(zhǔn)；其中 3000元以上的借款，必須由 總經(jīng)理 核準(zhǔn)。 第二十七條 固定資產(chǎn)購置付款 1 付款依據(jù)： 1萬元以上金額需經(jīng)公司總 經(jīng)理 審核、董事長批準(zhǔn)， 1萬元以下由總 經(jīng)理 批準(zhǔn)的《固定資產(chǎn)購置計(jì)劃》、公司技術(shù)部門和 倉庫 部 門 的《入庫驗(yàn)收單》； 2 付款程序：經(jīng)手人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》 — 直接上級(jí) 簽字 — 總 經(jīng)理 核批 — 財(cái)務(wù)付款。 對(duì)于身兼兩職或以上的，遵照就高不就低的原則，但不得將 所兼各職標(biāo)準(zhǔn)相加執(zhí)行。 第八章 附則 第一條 本制度與國家頒布的有關(guān)規(guī)定不符之處，遵照國家頒布的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 執(zhí)行股東會(huì)的決議，負(fù)責(zé)企業(yè)全面的經(jīng)營與管理工作。 ◆大學(xué)?？埔陨希哂衅髽I(yè)管理、運(yùn)籌學(xué)、投資理財(cái)相關(guān)知識(shí)，熟悉國家政策法規(guī)，能夠?qū)ζ髽I(yè)財(cái)務(wù)、經(jīng)營、法律等多項(xiàng)工作進(jìn)行全面的領(lǐng)導(dǎo)和控制監(jiān)督。 ⑵ 對(duì)車間生產(chǎn)的日常檢查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)，并提出建議。 ⑵ 定期或不定期組織相關(guān)人員對(duì)生產(chǎn)作業(yè)過程進(jìn)行安全檢查，確保操作人員按照生產(chǎn)規(guī)范進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)操作。 銷售管理 指導(dǎo)企業(yè)的銷售工作，確保銷售目標(biāo)的完成和銷售工作的有序進(jìn)行。并定期或不定期對(duì)客戶進(jìn)行跟蹤聯(lián)系，并進(jìn)行分析，制定銷售對(duì)策。 編制企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃 負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃的制訂與審查工作。 負(fù)責(zé)料分類存儲(chǔ)，進(jìn)行防潮、防腐、防盜等物料安全管理。 設(shè)備管理 組織對(duì)車間設(shè)備 進(jìn)行保養(yǎng)和維護(hù)；合理安排人員與設(shè)備，使設(shè)備使用效率最大化。 在生產(chǎn)過程中應(yīng)注意節(jié)約，嚴(yán)禁浪費(fèi)，出現(xiàn)劣質(zhì)新產(chǎn)品須登記備案，填寫事故記錄單，追究責(zé)任人并經(jīng)廠長批準(zhǔn)進(jìn)行處罰，責(zé)任人簽字，從月底績效工資中扣除。 庫管是庫房的直接責(zé)任人，應(yīng)保持庫房整潔，堆放整齊，標(biāo)志明顯，帳、物相符。 安全用電，不得私接電源。 應(yīng)按時(shí)或不定時(shí)巡邏工廠各處，并將執(zhí)勤中所見重要事項(xiàng)或事故，以及巡邏時(shí)間等記錄在“警衛(wèi)日志簿”，并附有關(guān)資料定期分呈廠 長 核閱。 工廠負(fù)責(zé)人做定期檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改，徹底消除 隱患。 必須嚴(yán)格按倉庫管理規(guī)定進(jìn)行日常操作，倉庫保管員對(duì)當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)必須及時(shí)逐筆記錄，做到日清日結(jié)，確保物料進(jìn)出及結(jié)存數(shù)據(jù)的正確無誤。 三、庫房管理 嚴(yán)格執(zhí)行出、入庫管理程序，簽字手續(xù)必須齊全，采購發(fā)票無庫管入庫簽字，經(jīng)辦人不得找廠長和總經(jīng)理簽字報(bào)銷。如 違反操作規(guī)程或產(chǎn)品質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，公司有權(quán)對(duì)相關(guān)責(zé)任人酌情處罰。 ◆ 2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，具備質(zhì)量管理、物流等知識(shí)，了解質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和方法；掌握物資管理的相關(guān)知識(shí)；熟悉產(chǎn)品特性，懂得材料的品質(zhì)鑒定和存儲(chǔ)方法。 ◆ 3年以上財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，具備財(cái)務(wù)管理、金融知識(shí)、法律知識(shí)、行政管理知識(shí)，熟悉公司財(cái)務(wù) 軟件的操作和使用，熟悉國家財(cái)稅政策方面的法律法規(guī)，熟悉銀行、稅務(wù)部門的工作流程，了解企業(yè)內(nèi)部工作流程。 ◆ 1年以上相關(guān)職位工作經(jīng)驗(yàn)，具備市場(chǎng)營銷、門店管理、合同管理等相關(guān)專業(yè)知識(shí)，了解家具行業(yè)最新市場(chǎng)動(dòng)向，明確企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)份額和銷售前景， 具備良好的客戶意識(shí)及業(yè)務(wù)拓展能力， 能對(duì)客戶服進(jìn)行服務(wù)接待及維護(hù)，并完成銷售目標(biāo)。 門店銷售員職責(zé) 根據(jù)公司管理制度和部門工作要求，對(duì)上門客戶進(jìn)行專業(yè)服務(wù)，填寫客戶登記表。根據(jù)企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)，組織制訂年度市場(chǎng)開發(fā)計(jì)劃、營銷計(jì)劃；開展市場(chǎng)調(diào)研、公關(guān)等各項(xiàng)工作；組織實(shí)施市場(chǎng)開發(fā)計(jì)劃、營銷計(jì)劃；指導(dǎo)各種營銷、促銷活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)年度銷售目標(biāo)。 生產(chǎn)設(shè)備管理 組織對(duì)公司生產(chǎn)設(shè)備的例行管理并合理調(diào)撥、分配，協(xié)助采購生產(chǎn)設(shè)備。 生產(chǎn)計(jì)劃管理 ⑴ 定期編制公司年度、季度、月度生產(chǎn)計(jì)劃，定期或不定期召開生產(chǎn)計(jì)劃會(huì)議，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理工作順利進(jìn)行。 建立和完善公司的經(jīng)營管理體制，使經(jīng)營活動(dòng)保持持久的活力 。 第五條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 財(cái)務(wù)部門按交通費(fèi)開支的個(gè)人進(jìn)行歸集和考核，任何人所屬部門發(fā)生了變化，都不改變個(gè)人費(fèi)用的跟蹤統(tǒng)計(jì)和考核。 五 、個(gè)人通訊費(fèi)用管理辦法 第三十二條 每月個(gè)人通訊費(fèi)可報(bào)銷最高限額為： 參照總公司有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行 。 第二十四條 其他零星借支 1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：由財(cái)務(wù)部門規(guī)定的借款手續(xù)、《借款單》； 2 借款核準(zhǔn)：根據(jù)具體情況而定，由 總經(jīng)理 裁定其核準(zhǔn)人。公司內(nèi)部事務(wù)管理部門按 相應(yīng) 標(biāo)準(zhǔn)下降 20%，外部事務(wù)部門按 相應(yīng) 標(biāo)準(zhǔn)增加 20%，不同的工作崗位在公司發(fā)展的不同時(shí)期可能存在對(duì)內(nèi)或?qū)ν獾臉I(yè)務(wù)差異，各崗位將在每 年 度的績效考評(píng)時(shí)明確標(biāo)明屬于外務(wù)或內(nèi)務(wù)崗位。公司內(nèi)部的組織的培訓(xùn)，膳食由公司統(tǒng)一安排，不再發(fā)放補(bǔ)助。以上人員在下列標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分財(cái)務(wù)人員可拒絕報(bào)銷，特殊情況必須報(bào)請(qǐng) 總經(jīng)理 審核并說明原因，報(bào) 執(zhí)行董事 核準(zhǔn)。 第七條 公司出差人員應(yīng)于出差歸來后 三 日內(nèi)及時(shí)向所在部門 銷差，并如實(shí)填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》由所在部門負(fù)責(zé)人核簽，由總經(jīng)理核批，及時(shí)辦理有關(guān)報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)往來借款每季度清理一次，及時(shí)書面通知其主管上級(jí)督促銷 賬 ，在接到通知后一周內(nèi)無財(cái)務(wù)部門認(rèn)可的理由仍不銷 賬 的，財(cái)務(wù)部門可扣發(fā)借款人的工資， 待報(bào) 賬 時(shí)補(bǔ)齊。 第七章 費(fèi)用管理 制度（討論 稿 ） 一 、總則 第一條 為完善公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)和規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，進(jìn)一步推動(dòng)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》和國家頒布其他有關(guān)制度和法規(guī)，特制定本制度。 起止年月日：按案卷形成時(shí)間填寫。組織機(jī)構(gòu)按先 部門 后車間的順序排列。 第十二條 會(huì)計(jì)檔案在裝訂前要去掉金屬物，大小規(guī)格不一的要邊、裱糊、折疊整齊，遇有破損、缺頁要進(jìn)行修補(bǔ)，用線繩裝訂結(jié)實(shí)。 2. 《賬簿封面》應(yīng)統(tǒng)一設(shè)計(jì)使用。 6. 歸集的會(huì)計(jì)檔案，必須齊全完整，做到不缺年、不漏月、不缺件。 會(huì)計(jì)人員因特殊原因不能到職工作的，部門領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定后，由會(huì)計(jì)主管代為交接。銀行對(duì)賬單的余額調(diào)整表必須經(jīng)銀行簽證；未達(dá)賬項(xiàng)，必須單證齊全或 已在截止期后作會(huì)計(jì)處理。 第五條 整理應(yīng)該移交的各種有關(guān)資料，對(duì)未了事項(xiàng)要寫出說明材料。 第十三條 各部門外 部收入必須 轉(zhuǎn)入 公司的賬戶中，不得挪作他用。 第六條 辦理公司經(jīng)濟(jì)往來業(yè)務(wù)的結(jié)算。 四、其他貨幣資金管理 第二十一條 外埠存款必須確定采購對(duì)象，指定專人負(fù)責(zé)，定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)賬，保證存款的完整。 現(xiàn)金必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符，并按規(guī)定進(jìn)行保管。 2. 支付給不能轉(zhuǎn)賬的集體企業(yè)或城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬和購買物資的款項(xiàng)。 第二條 貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金 等。 2. 要加強(qiáng) 對(duì) 產(chǎn)成品的庫存管理，及時(shí)辦理產(chǎn)品出入庫。 4. 在保證生產(chǎn)需要的情況下，要本著“先庫存、后平衡、再采購”的原則，正確處理好物資的進(jìn)貨、消耗和庫存的關(guān)系，防止超儲(chǔ)積壓物資的產(chǎn)生。 第十五條 其他應(yīng)收款項(xiàng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格按照公司各項(xiàng)規(guī)定及時(shí)清理各種應(yīng)收款項(xiàng)，特別是對(duì)超過三個(gè)月以上的其他應(yīng)收款項(xiàng)，要及時(shí)通知有關(guān)部門進(jìn)行清理，減少資金占用，保證資產(chǎn)的完整。 第十一條 現(xiàn)金是流動(dòng)性最大的一種貨幣資金，要按照財(cái)政部《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，嚴(yán)格現(xiàn)金管理崗位責(zé)任制，確保其安全完整。各部門在公司財(cái)務(wù)部綜合計(jì)劃確定后，編制年度流動(dòng)資產(chǎn)建議計(jì)劃，報(bào)公司財(cái)務(wù)部。 3. 審定各部門流動(dòng)資金使用計(jì)劃，審查平衡日常開支。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，于下月開始計(jì)提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，于下月開始停提折舊。 5. 已滿規(guī)定折舊年限，并已提足折舊（即凈值等于