【正文】 照清查時(shí)點(diǎn)要求逐項(xiàng)清查，認(rèn)真核對(duì)，做到 賬實(shí)相符。 第十條 各部門(mén)不得以任何名義擅自出借、出租固定資產(chǎn)。 年終，根據(jù)批準(zhǔn)的“基建項(xiàng)目交付使用財(cái)產(chǎn)分類(lèi)明細(xì)表”和“專(zhuān)項(xiàng)工程交付使用財(cái)產(chǎn)分類(lèi)明細(xì)表”，編制“交付使用財(cái)產(chǎn)分類(lèi)匯總表”。 四、固定資產(chǎn)的交付使用 第七條 公司按固定程序辦理工程決算、驗(yàn)收及資產(chǎn)交接手續(xù)。 5. 不需用固定資產(chǎn) 是指不再使用，報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)等待處理的固定資產(chǎn)。 2. 非生產(chǎn)用固定資產(chǎn) 是指不直接服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各類(lèi)固定資產(chǎn)。 6. 定期清查固定資產(chǎn)。 2. 反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。 4. 統(tǒng)一固定資產(chǎn)卡片。為切實(shí)管好、用好固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮其使用效能，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，并實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)的保值、增值，依據(jù)國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。 廠長(zhǎng)或主管領(lǐng)導(dǎo)定期或不定期檢查宿舍衛(wèi)生、電器線路，發(fā)現(xiàn)被褥不整潔或違章線路酌情處罰。 嚴(yán)格遵守作息時(shí)間，宿舍嚴(yán)禁放高聲喇叭，不準(zhǔn)打麻將、酗酒及大聲喧嘩，深夜歸寢的 員工要保持安靜，嚴(yán)禁在宿舍區(qū)燃放煙花、爆竹，違者按公司相關(guān)規(guī)定處罰。 員工所分配鎖匙只準(zhǔn)本人使用，不得私配或轉(zhuǎn)借同宿舍員工以外的任何人，放假員工要把自己的東西交托他人看管，以免丟失。 四、員工宿舍管理制度 員工宿舍內(nèi)一切設(shè)施屬公司所有，愛(ài)護(hù)宿舍內(nèi)一切公物設(shè)施，損壞者照價(jià)賠償。 食堂內(nèi)不準(zhǔn)抽煙，不準(zhǔn)隨地吐痰，不亂扔飯菜，剩余飯菜、洗碗水倒入指定地方，不得四處隨意潑灑。 聯(lián)系業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)盡量減少掛發(fā)長(zhǎng)途電話，降低費(fèi)用。 員工要保持服裝清潔整齊，個(gè)人衛(wèi)生狀況良好。 所有工作、辦公場(chǎng)合不準(zhǔn)擺放與工作無(wú)關(guān)的個(gè)人物品，不得堆積足以發(fā)生臭氣或有礙衛(wèi)生之垃圾、污垢或碎屑。 七、辭職 員工因故不能或不愿繼續(xù)工作的，有權(quán)向公司提出辭職，但須提前一個(gè)月遞交辭職申請(qǐng)書(shū)，由廠長(zhǎng)簽字，報(bào) 股東會(huì) 批準(zhǔn)后，辦理離職手續(xù)。 六、辭退、除名 違反公司規(guī)章制度，情節(jié)嚴(yán)重者； 涉及刑事、民事、經(jīng)濟(jì)案件，有違法嫌疑者； 公司業(yè)務(wù)性質(zhì)變更或管理方針調(diào)整而產(chǎn)生冗員， 需要 裁減員工人數(shù) 的 ，需提前一個(gè)月書(shū)面通知有關(guān)人員。 四、晉職晉級(jí) 本公司員工均享有晉職、晉級(jí)的機(jī)會(huì)，公司將提升能力較強(qiáng)員工至較高職位，升職主要依據(jù)：不拘一格用人才，著重于員工的實(shí)際工作能力、敬業(yè)精神、道德品質(zhì)、個(gè)人素質(zhì)的考核，并與其工作實(shí)績(jī)結(jié)合。 二、錄用人員的條件 具有良好的身體狀況； 具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)或技能； 初中以上文化程度，年滿 18 周歲； 品格端正、具有良好的職業(yè)道德。病假、事假可以用補(bǔ)休抵沖。 凡無(wú) 特殊 理由，超過(guò)規(guī)定上班時(shí)間或提前離開(kāi)公司，即視為遲到或 早退，月累計(jì)遲到、早退超過(guò) 3 次，視為曠工一日。 由于公司的行業(yè)性質(zhì)需要，以上假期若安排職 工工作，公司將統(tǒng)一安排至春節(jié)調(diào) 休 。 病假：?jiǎn)T工因病必須治療和休息的，需出示 縣 級(jí)以上醫(yī)院開(kāi)具的證明 。 員工考勤表由廠直接負(fù)責(zé)人于 每月結(jié)束后 1天內(nèi)完成 。 乘 開(kāi)發(fā)公司 班車(chē) 的 以班車(chē)抵達(dá)、返回時(shí)間為準(zhǔn)。 職工每周至少休息一日，由于工作需要而 上 班的 ， 公司將安排適當(dāng)時(shí)間給予 調(diào)休 。 三、請(qǐng)假制度 事假：?jiǎn)T工事假一次不得超過(guò)一日，月累計(jì)不超過(guò)三天，全年不超過(guò) 20 天。 病假七天以內(nèi)（含七天）者享有當(dāng)日基本工資；在公司工作二年 以內(nèi)者，全年病假不得超過(guò)三十天，病假期間工資按基本工資的 80％計(jì)算； 在公司工作 二年以上，八年以下者，病假最長(zhǎng)為 60 天，病假期間工資為基本工資的 85％ ； 八年以上者，病假最長(zhǎng)為 90天，病假期間發(fā)給基本工資的 90％；超過(guò)規(guī)定病假期者，不計(jì)算工資，不享受基本工資按年度晉級(jí)待遇。 婚假：?jiǎn)T工憑結(jié)婚證明可享受 七 天假期，晚婚（女滿 23 周歲，男滿 25 周歲）假期為十天，由廠長(zhǎng)批準(zhǔn)。 因工作需要加班加點(diǎn)，公司按規(guī)定發(fā)放加班費(fèi)用或者給予補(bǔ)休。 所有請(qǐng)假手續(xù)，每月底隨考勤匯總表，經(jīng)廠長(zhǎng)簽字后存檔 。 三、試用期 凡被錄用人員，實(shí)行兩個(gè)月的試用期，對(duì)于無(wú)工作經(jīng)驗(yàn)者，在試 用期前增加一個(gè)月的培訓(xùn)期，如在試用期內(nèi)不稱(chēng)職或犯有過(guò)失，公司可按規(guī)定予以辭退， 如在試用期中有突出表現(xiàn)，可 由直接主管 報(bào) 廠長(zhǎng) 批準(zhǔn)提前就職。 晉升后的前三個(gè)月屬試任期，試任期間，工作表現(xiàn)較好并能勝任的，公司正式聘任新職，否則將酌情予以安排。 對(duì)于被裁減人員公司根據(jù)員工在公司的工作年限，發(fā)給一定數(shù)額的補(bǔ)償金。 離開(kāi)公司前，必須交回一切公司所屬物品，付清 有關(guān)費(fèi)用。 自己的崗位 即 是個(gè)人衛(wèi)生分擔(dān)區(qū)，每天堅(jiān)持上班前清掃整理一次，并隨時(shí)保持，接受行政領(lǐng)導(dǎo)檢查。 食堂及廚房之一切用具及環(huán)境，均須保持清潔衛(wèi)生。 三、員工就餐制度 公司員工未到規(guī)定時(shí)間不得離開(kāi)工作崗位提前就餐。不準(zhǔn)在食堂內(nèi)追趕、打鬧、嬉戲、高聲喧嘩，做到文明用餐。未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)許可，任何人不得把東西搬離宿舍。嚴(yán)禁在宿舍 進(jìn)行 賭博，嫖娼、酗酒、偷竊及其它違法行為。 不準(zhǔn)私自調(diào)換房間、床位。 探訪者，需憑有效證件在門(mén)衛(wèi)進(jìn)行登記后進(jìn)入工廠。 第二條 固定資產(chǎn)管理與核算的要求 1. 統(tǒng)一固定資產(chǎn)編碼。 5. 統(tǒng)一固定資產(chǎn)計(jì)算機(jī)管理程序。 3. 定期 分析、研究固定資產(chǎn)的使用情況。 7. 反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)更新、大修理計(jì)劃的實(shí)施情況。 3. 租出固定資產(chǎn) 是指經(jīng)公司批準(zhǔn)出租給外單位使用的各類(lèi)固定資產(chǎn)。 6. 融資租入的固定資產(chǎn)。 1. 屬于基本建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)在編制竣工決算的同時(shí)交付使用資產(chǎn)。 五、固定資產(chǎn)的調(diào)撥 第八條 由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理等方面的原因，固定資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)，必須辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移手續(xù)。 第十一條 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)，須填制《固定資產(chǎn)出售申報(bào)單》并附相應(yīng)材料，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部組織審查、 股東會(huì) 審核批準(zhǔn)后，實(shí)行有償轉(zhuǎn)讓或以公司名義捐贈(zèng)。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要逐條向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)，并按公司要求進(jìn)行處理。 2. 公司財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧組織鑒定審查，由公司財(cái)務(wù)部組織匯總。 第十七條 各部門(mén)通過(guò)清查，對(duì)符合報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，編制“固定資產(chǎn)報(bào)廢申報(bào)單”、“固定資產(chǎn)報(bào)廢明細(xì)匯總表” 報(bào)財(cái)務(wù)部。批準(zhǔn)后，辦 理注銷(xiāo)固定資產(chǎn)手續(xù)，同時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理。 3. 毀損、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，須填報(bào)“固定資產(chǎn)清理申報(bào)單”，報(bào)財(cái)務(wù)部產(chǎn)生處置方案，報(bào)經(jīng) 集團(tuán)董事長(zhǎng) 批準(zhǔn)后，按下列情況分別辦理： （ 1）毀損、報(bào)廢的機(jī)動(dòng)車(chē)輛、電視機(jī)、錄放機(jī)、攝象機(jī)、照相機(jī)、計(jì) 算機(jī)、打 印 機(jī)、復(fù)印機(jī)以及單臺(tái)件原值在 1 萬(wàn)元以上（含 10 萬(wàn)元）的報(bào)廢設(shè)備，由公司統(tǒng)一處理。 第二十三條 固定資產(chǎn)更新的審批 1. 各部門(mén)對(duì)報(bào)廢、清理的固定資產(chǎn)需要更新的，編列更新計(jì)劃逐級(jí)上報(bào)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，列入公司年度投資項(xiàng)目計(jì)劃。 第二十五條 固定資產(chǎn)修理費(fèi)用直接在成本費(fèi)用中列支，為使費(fèi)用均衡計(jì)入成本，對(duì)大中小修理費(fèi)一般采用預(yù)提的制度。 十三、固定資產(chǎn)累計(jì)折舊的核算管理 第二十九條 折舊的計(jì)提范圍 下列固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)提折舊： 1. 所有在賬的房屋和建筑物； 2. 生產(chǎn)和非生產(chǎn)用的各類(lèi)機(jī)器設(shè)備、工器具等； 3. 季節(jié)性停用和大修理停用的機(jī)器設(shè)備； 4. 車(chē)間內(nèi)替換使用的機(jī)器設(shè)備。 6. 連續(xù)停工（不包括大修理停工）一個(gè)月以上的車(chē)間（裝置）和基本上處于停產(chǎn)的設(shè)備，經(jīng)公司審查批準(zhǔn)后。 9. 國(guó)家規(guī)定不提折舊的其它固定資產(chǎn)（如土地等）。 待報(bào)廢固定資產(chǎn)，按照公司當(dāng)年的通知要求，累計(jì)折舊計(jì)算到填報(bào)“固定資產(chǎn)報(bào)廢申報(bào)單”的時(shí)間，同時(shí)停提折舊，如果批準(zhǔn)報(bào)廢，則注銷(xiāo)資產(chǎn)，轉(zhuǎn)入清理庫(kù)。 第二條 各部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的管理工作，以保證生產(chǎn)建設(shè)的正常需要，降低資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率。 4. 監(jiān)督和檢查各部門(mén)流動(dòng)資產(chǎn)使用情況，并按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制要求考核其使用效果。 二、流動(dòng) 資產(chǎn)的綜合計(jì)劃管理 第五條 各部門(mén)的流動(dòng)資產(chǎn)要嚴(yán)格實(shí)行計(jì)劃管理，做到收支有計(jì)劃，結(jié)果有分析，責(zé)任有考核，以促進(jìn)本公司流動(dòng)資產(chǎn)使用效果的不斷提高。財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門(mén)上報(bào)的流動(dòng)資產(chǎn)建議計(jì)劃，在綜合平衡的基礎(chǔ)上，編制公司年度流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)劃，并下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。 三、貨幣資金的管理 第十條 貨幣資金，是指企業(yè)暫時(shí)停留在貨幣形態(tài)上的那一部分資金。 第十二條 各部門(mén)的外部收入必須轉(zhuǎn)入公司賬戶中。 四、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款及其他應(yīng)收賬款的管理 第十四條 加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款 的管理。 第十六條 公司內(nèi)部各部門(mén)的結(jié)算款項(xiàng)，原則上必須在月底以前結(jié)清，不允許有不合理的內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)存在。 第十九條 庫(kù)存材料、在途材料、委托加工材料的管理： 1. 必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司核定并下達(dá)的存貨定額，層層分解落實(shí)，以較少的資金占用保證生產(chǎn)所需的物資供應(yīng)。 5. 在日常管理中要嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收、保管、發(fā)放和定期盤(pán)點(diǎn)制度，保證賬實(shí)相符。 第二十 條 生產(chǎn)副廠長(zhǎng)要 根據(jù)公司下達(dá)的在產(chǎn)品及半成品定額分解落實(shí)到生產(chǎn)車(chē)間或工序，作為日常生產(chǎn)調(diào)度控制和定額考核的依據(jù)。建立定期盤(pán)點(diǎn)制度，保證賬賬、賬實(shí)相符，如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、短缺、損毀等問(wèn)題，要及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。 七、流動(dòng)資產(chǎn)的分析與考核 第二十五條 財(cái)務(wù)部等各歸口管理部門(mén)要按月對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)占用情況和有關(guān)指標(biāo)完成情況進(jìn)行分析。 第三條 本公司財(cái)務(wù)收支和資金劃撥，采用收支兩條線，各部門(mén)所有收入款項(xiàng)在收到款后的當(dāng)日必須馬上上交公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)經(jīng)理視情況請(qǐng)示總經(jīng)理后決定是否劃往總公司。 1000元 /次 以內(nèi) ，書(shū)面報(bào)請(qǐng)本公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽 字； 1000元 /次以上，書(shū)面報(bào)請(qǐng)本公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 第七條 所有公司的非日常費(fèi)用借支、付款和報(bào)銷(xiāo)，超過(guò) 1000元 /次的均由本公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 3. 在轉(zhuǎn)賬金額起點(diǎn)（一般為 1000元）以下的零星支付款項(xiàng)。 第十一條 在公司內(nèi)部的結(jié)算雙方不論任何理由都不得使用現(xiàn)金結(jié)算。 第十四條 對(duì)各類(lèi)臨時(shí)寄存款項(xiàng)必須經(jīng)各部門(mén) 及 公司財(cái)務(wù)主管人員書(shū)面批準(zhǔn)，并由臨時(shí)寄存人自封并加蓋印章，出納員做好登記后方可寄存。 三、銀行存款管理 第十八條 任何人 不得簽發(fā)空頭 支票、空白支票及遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)遠(yuǎn)期支票和空白支票造成的經(jīng)濟(jì)損失，視損失情況，分清責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定處理。外部駐地人員必須按當(dāng)?shù)劂y行有關(guān)規(guī)定支付各種款項(xiàng)。 二、財(cái)務(wù)部的職責(zé) 第四條 統(tǒng)一辦理公司外部資金收入的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，一切外部收入直接劃入指定的外部銀行收入專(zhuān)戶，并在當(dāng)日將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司銀行賬戶。公司一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須通過(guò)財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算。 第九條 辦理公司貸款和存款的計(jì)息業(yè)務(wù)。 第十四條 各部門(mén)外部支付用款必須由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一支付 。 第二條 會(huì)計(jì)人員工作崗位調(diào)動(dòng)和離職（ 一個(gè)月以上），必須在本部門(mén)負(fù)責(zé)人規(guī)定的期限內(nèi)，將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作移交清楚，未辦完交接手續(xù)，不得離開(kāi)原工作崗位。 第六條 編制移交清冊(cè)，移交清冊(cè)上應(yīng)有交接雙方和監(jiān)交人的簽字、蓋章，還應(yīng)列明監(jiān)交人的姓名、監(jiān)交日期，移交清冊(cè)應(yīng)列明雙方交接的內(nèi)容，包括：憑證、賬表、公 章、現(xiàn)金、支票、文件資料及需說(shuō)明的問(wèn)題等。具體規(guī)定如下： 現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)賬面余額清點(diǎn)移交。 會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺，不得遺漏，如有短缺，要查明原因，交在移交清冊(cè)中注明，由移交人負(fù)責(zé)。 接替的會(huì)計(jì)人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得另立新賬，應(yīng)保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。交接過(guò)程中，在嚴(yán)格按規(guī)定辦理移交手續(xù)的同時(shí)，要 書(shū)面說(shuō)明 移交人不能直接移交的原因等。在財(cái)會(huì)工作中形成的收文和發(fā)文、會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)工作計(jì)劃、總結(jié)等文書(shū)材料也要?dú)w檔。 三、會(huì)計(jì)檔案的分類(lèi) 第四條 會(huì)計(jì)檔案可分為：賬簿類(lèi)、憑證類(lèi)、報(bào)表類(lèi)、工資表類(lèi)、其他等五大類(lèi)。 3. 填寫(xiě)會(huì)計(jì)憑證封面和卷脊，應(yīng)統(tǒng)一規(guī)定填 寫(xiě)方式。 3. 現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬精裝本不另行裝訂。 工資表的卷脊應(yīng)注明部門(mén)、年度、月份、卷號(hào)。 五、會(huì)計(jì)檔案的歸檔 第十三條 會(huì)計(jì)檔案整理裝訂后，由財(cái)務(wù)部門(mén)保存使用一年，然后向檔案部門(mén)移交。 2. 會(huì)計(jì)賬簿：按年度順序排列，年度中再按總賬、日記賬、明細(xì)賬順序進(jìn)行排列。 5. 其他類(lèi)：按重要程度結(jié)合時(shí)間順序排列。 數(shù)量較多的會(huì)計(jì)憑證檔案采用一個(gè)年度編一個(gè)流水號(hào)的方法。 保管期限：按已劃定的保管期限填寫(xiě)。其中工資表暫定為永久。 第二條 本制度適用 于本公司及將來(lái)資源整合后的各辦事處，以下簡(jiǎn)稱(chēng)分支機(jī)構(gòu)。 第五條 差旅分類(lèi)及核準(zhǔn)權(quán)限詳見(jiàn)員工出差核準(zhǔn)權(quán)限表 差旅種類(lèi) 職 務(wù) 核 準(zhǔn) 人 國(guó) 內(nèi) 出 差 總經(jīng)理 董事長(zhǎng) 副總經(jīng)理 部門(mén)經(jīng)理 總經(jīng)理 其它員工 主管部門(mén)經(jīng)理 國(guó)外出差 總經(jīng)理 董事長(zhǎng) 第六條 公司員工出差或外勤