【正文】 長 期 3 5 年 1 年 1 月 戰(zhàn) 略 目 標 業(yè) 務(wù) 預(yù) 算 資 金 預(yù) 算 戰(zhàn) 略 規(guī) 劃 的 制 定 年 度 預(yù) 算 周 期 (公 司、部 門 ) 財 務(wù) 預(yù) 測 (部 門 和 其 它 費 用 中 心 ) 業(yè) 務(wù) 預(yù) 測 和 業(yè) 務(wù) 計 劃 的 制 定 (銷 售、生 產(chǎn) 等 相 關(guān) 部 門 ) 計劃與預(yù)算體系 ：明晰的計劃與預(yù)算體現(xiàn)漣鋼整體方向和目標 重組業(yè)務(wù)流程 , 提升企業(yè)價值 2023824 106 績效考核體系 ： 績效考核體系是將聯(lián)信戰(zhàn)略實施方案轉(zhuǎn)變成可操作、可衡量的績效考評框架，是一種面向“外部客戶、股東、內(nèi)部客戶及員工”的綜合管理體系 目標 評估 指標 計劃 財務(wù) “ 要在財務(wù)方面取得成功，我們應(yīng)向股東們展示什么？” 目標 評估 指標 計劃 客戶 “ 要實現(xiàn)戰(zhàn)略，我們應(yīng)向客戶展示什么？ ” 目標 評估 指標 計劃 管理 “ 要股東和客戶滿意，哪些業(yè)務(wù)過程我們應(yīng)該加強？ ” 目標 評估 指標 計劃 創(chuàng)新 “ 要實現(xiàn)戰(zhàn)略，我們將如何不斷改變和提高？ ” 漣鋼目標 重組業(yè)務(wù)流程 , 提升企業(yè)價值 2023824 107 薪酬激勵體系 ：薪酬激勵體系要充分與行業(yè)特色和目前漣鋼現(xiàn)狀相結(jié)合，體系的設(shè)計要充分體現(xiàn)各類人員的特色 ?根據(jù)各核心崗位對公司的相對貢獻，調(diào)整薪酬激勵結(jié)構(gòu)，建立合理的薪酬體系 ?分析員工的薪酬結(jié)構(gòu)，將員工分類（如高管人員、銷售人員、管理人員、公司支持人員、研發(fā)人員等），研究薪酬激勵固定與浮動的比例，結(jié)合績效評估確定如何根據(jù)績效考核的結(jié)果運用到浮動工資中以體現(xiàn)對員工的激勵 ?公司產(chǎn)業(yè)所處生命周期、所面臨的風(fēng)險程度以及企業(yè)文化是薪酬組合設(shè)計的核心要素 成長期 初創(chuàng)期 成熟期 基本工資 短期激勵 長期激勵 重組業(yè)務(wù)流程 , 提升企業(yè)價值 2023824 108 監(jiān)控體系 ：通過事前控制、事中控制和事后控制體現(xiàn)，監(jiān)控體系成為漣鋼實現(xiàn)適當(dāng)授權(quán)和目標管理的有效保障 計劃與目標 執(zhí)行過程 結(jié)果 ? 制訂計劃和預(yù)算 ? 完善的標準化操作 ? 設(shè)計標準工作流程 ? 對工作崗位及工作職能授權(quán) ? 適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離（過程控制） ? 適當(dāng)?shù)男畔⒂涗浐蜏蚀_的憑證證明 ? 利用工作流程， 審批運作單據(jù) ? 完整的文檔記錄 ? 嚴密有效的財務(wù)核算和分析報告系統(tǒng) ? 循環(huán)和定時、不定時的檢查和審計 ? 對單據(jù)及工作進行稽核。 然而 ， 業(yè)務(wù)流程是結(jié)構(gòu)中的命脈 ， 業(yè)務(wù)流程的好與壞 ， 決定了機構(gòu)的質(zhì)素 。 ? 供應(yīng)鏈管理的基本問題不在于是否可以獲得數(shù)據(jù)，而是在于應(yīng)該傳遞什么數(shù)據(jù)，即哪些數(shù)據(jù)對于供應(yīng)鏈管理是重要的，哪些數(shù)據(jù)可以忽略？應(yīng)該如何進行數(shù)據(jù)的分析和利用？互聯(lián)網(wǎng)的影響是什么？電子商務(wù)的作用是什么？在企業(yè)內(nèi)部和供應(yīng)鏈伙伴之間需要什么樣的基礎(chǔ)設(shè)施？最后，因為能夠獲得信息技術(shù)和決策支持系統(tǒng)，能否把這些技術(shù)看作是用來獲取市場競爭優(yōu)勢的主要工具？ 重組業(yè)務(wù)流程 , 提升企業(yè)價值 2023824 50 客戶價值 ? 客戶價值是衡量一個企業(yè)對于客戶的貢獻大小的指標，這一指標是根據(jù)企業(yè)提供的全部商品、服務(wù)以及無形影響來衡量的。經(jīng)銷商的目標在于決定在什么點上再訂購一批產(chǎn)品，以及為了最小化倉庫訂購和保管成本，應(yīng)訂多少產(chǎn)品。這寫決策包括采購和生產(chǎn)決策，庫存策略和運輸策略（包括拜訪客戶的頻率）。 重組業(yè)務(wù)流程 , 提升企業(yè)價值 2023824 12 三種不同的管理模式對比 財務(wù)管理型 戰(zhàn)略管理型 操作管理型 分權(quán) 集權(quán) ?以財務(wù)指標進行管理和考核， 總部無業(yè)務(wù)管理部門 ?投資回報 ?通過投資業(yè)務(wù)組合的結(jié)構(gòu)優(yōu)化 追求公司價值最大化 ?財務(wù)控制 ?企業(yè)并購 ?多種不相關(guān)產(chǎn)業(yè)的投資運作 ?以戰(zhàn)略規(guī)劃進行管理和考核， 總部一般無具體業(yè)務(wù)管理部門 ?公司組合的協(xié)調(diào)發(fā)展 ?投資業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略優(yōu)化和協(xié)調(diào) ?戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)的培育 ?財務(wù)控制 ?戰(zhàn)略規(guī)劃與控制 ?人力資源 ?相關(guān)型或單一產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的 發(fā)展 ?通過總部業(yè)務(wù)管理部門對下屬企業(yè) 的日常經(jīng)營運作進行管理 ?各子公司經(jīng)營行為的統(tǒng)一與優(yōu)化 ?公司整體協(xié)調(diào)成長 ?對行業(yè)成功因素的集中控制與管理 ?財務(wù)控制戰(zhàn)略 ?營銷 /銷售 ?技術(shù)發(fā)展 ?新業(yè)務(wù)開發(fā) ?人力資源 ?單一產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的運作，但有地域 局限性 母公司與子分 公司的關(guān)系 發(fā)展目標 管理手段 應(yīng)用方式 重組業(yè)務(wù)流程 , 提升企業(yè)價值 2023824 13 行政 人事 財務(wù) 市場 經(jīng)營 研發(fā) 技術(shù) 戰(zhàn)略管理模式并不要求總部設(shè)立具體的業(yè)務(wù)管理部門，其考核與管理重點一般也集中于下屬公司的董事會或總經(jīng)理 組織結(jié)構(gòu)（舉例） 特征分析 公司總經(jīng)理 企業(yè)管理部 財務(wù)部 人力資源 政策/稅收 行政 下屬公司總經(jīng)理 規(guī)劃與監(jiān)控部門 服務(wù)部門 ?公司總部主要起到戰(zhàn)略規(guī)劃、監(jiān)控與服務(wù)職能 戰(zhàn)略控制部主要通過戰(zhàn)略規(guī)劃與業(yè)務(wù)計劃體系對下屬 公司進行戰(zhàn)略引導(dǎo) 財務(wù)部則通過預(yù)算體系和財務(wù)報告體系對下屬子公司 進行財務(wù)監(jiān)控 此外，人力資源、政策 /稅收等部門則主要為各分公 司提供帶有規(guī)模效應(yīng)的專業(yè)化服務(wù) ?公司將通過戰(zhàn)略指標體系對分公司總經(jīng)理進行考核， 但考核一般不到下屬公司的職能部門 ?下屬公司作為獨立的業(yè)務(wù)單元和利潤中心將對其經(jīng)營 活動享有高度的主權(quán) 重組業(yè)務(wù)流程 , 提升企業(yè)價值 2023824 14 戰(zhàn)略管理模式的采用將進一步強化下屬公司的獨立運作能力，但總部的業(yè)務(wù)管理功能將弱化 戰(zhàn)略管理模式的特征 實施戰(zhàn)略管理模式需要的轉(zhuǎn)變 ?下屬公司作為獨立的業(yè)務(wù)單元和利潤中心有著完善的運作職能和決策權(quán) ?總部將作為規(guī)劃、監(jiān)控與服務(wù)平臺存在 ?總部采用戰(zhàn)略性指標對下屬公司的運作結(jié)果進行考核，但考核只到下屬公司總經(jīng)理一級 ?強化戰(zhàn)略控制部和財務(wù)部的建設(shè) 戰(zhàn)略控制部將具備戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略監(jiān)控職能 財務(wù)部將具備財務(wù)監(jiān)控職能 ?人力資源和行政等部門將弱化至服務(wù)部門，其主要為下屬公司提供專業(yè)服務(wù) 重組業(yè)務(wù)流程 , 提升企業(yè)價值 2023824 15 操作管理模式則要求總部設(shè)立具體的業(yè)務(wù)管理部門來對下屬公司的相關(guān)業(yè)務(wù)進行對口管理，其考核重心將下延至下屬公司的職能部室 組織結(jié)構(gòu)（舉例） 特征分析 公司總經(jīng)理 IT 銷售 財務(wù) 人力資源 市場 下屬公司總經(jīng)理 業(yè)務(wù)部門 行政控制與服務(wù)部門 ?公司總部主要起到業(yè)務(wù)管理、控制與服務(wù)職能 ?總部的網(wǎng)絡(luò)，市場等業(yè)務(wù)部門將對下屬分公司的對口部門進行業(yè)務(wù)管理，并通過對其進行業(yè)務(wù)考核的方式來強化管理 ?下屬公司可以作為利潤中心進行考核，但其關(guān)鍵經(jīng)營活動將受到總部集中控制和統(tǒng)一規(guī)劃 生產(chǎn)技術(shù) 戰(zhàn)略 研發(fā) 市場 綜合 財務(wù) 人事 重組業(yè)務(wù)流程 , 提升企業(yè)價值 2023824 16 而操作管理模式的采用則需要大幅提升總部業(yè)務(wù)管理能力，同時建立分職能的縱向考核體系 操作管理模式的特征 實施操作管理模式需要的轉(zhuǎn)變 ?總部具有較強的業(yè)務(wù)管理能力，其職能部門完善 ?下屬公司權(quán)限將弱化至操作層面（如銷售、市場推廣等），但可以作為利潤中心存在 ?總部各職能部門對下屬分公司的職能部門具有直接的管理和考核權(quán)力 ?大幅提升總部業(yè)務(wù)管理能力 經(jīng)營 生產(chǎn)運作 技術(shù) ?弱化分公司權(quán)限，核心職能權(quán)限上收 ?建立總部職能部門對下屬公司對應(yīng)只能部門的管理、考核關(guān)系 重組業(yè)務(wù)流程 , 提升企業(yè)價值 2023824 17 根據(jù)公司的管理現(xiàn)狀和調(diào)查分析制定適合漣鋼不同部門和子公司的管理模式 ——根據(jù)子公司不同行業(yè)的特征對不同發(fā)展階段和重要性的業(yè)務(wù)可以采用不同的管理模式，從而使治理系統(tǒng)高效運行 漣 鋼 財務(wù)管理模式 戰(zhàn)略管理模式 操作管理模式 新興 成長 成熟 分公司 1， 2， 3 分公司 1， 2， 3 分公司 1， 2， 3 影響高管決策質(zhì)量的要素 尋找適合的 高層管理人員 高管的 在職培育 決策方法 決策機制 高管的 思想活躍程度 激勵與約束機制 重組業(yè)務(wù)流程 , 提升企業(yè)價值 2023824 18 管理模式 需要的管理職能 財 務(wù)管 理 戰(zhàn) 略管 理 ? 組合戰(zhàn)略 / 參股組合投資回報 ? 財務(wù)管理 / 財務(wù)審計 ? 參股管理 /投資導(dǎo)向 / 投資審查 ? 集團戰(zhàn)略規(guī)劃 / 控制 ? 參股計劃 / 兼并收購項目 ? 協(xié)同效應(yīng)管理 ? 業(yè)務(wù)單元計劃的協(xié)調(diào) ? 人事基本問題 / 管理能力的發(fā)展 操 作管 理 ? 操作控制 / 預(yù)算管理 ? 中央管理功能 ? 產(chǎn)品發(fā)展的協(xié)調(diào) ? 經(jīng)營的協(xié)調(diào) ? 采購的協(xié)調(diào) ? 信息的提供 監(jiān) 控 發(fā) 展 服 務(wù) 治理目的和方向 …… …… …… 公司總部職能 治理的原則和方式 …… …… …… 重組業(yè)務(wù)流程 , 提升企業(yè)價值 2023824 19 集分權(quán)的程度和劃分決定集團公司董事會與子公司高層管理的關(guān)系。 重組業(yè)務(wù)流程 , 提升企業(yè)價值 2023824 6 BPR、 IT規(guī)劃和 ERP項目需要解決的問題 ? 漣鋼的信息化系統(tǒng)與其他企業(yè)相比怎樣做才能做得最好、更好 ? ? 在其他鋼鐵公司特別是兄弟單位已經(jīng)建成 ERP系統(tǒng)的情況下，怎樣才能具備后發(fā)優(yōu)勢，占領(lǐng)先機 ? ? 如何將傳統(tǒng)的鋼鐵產(chǎn)業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)結(jié)合起來，使流程環(huán)節(jié)最短，效率最高 ? ? 怎樣使 IT技術(shù)與人結(jié)合起來 ? ? 如何做好國有企業(yè)中高層領(lǐng)導(dǎo)的教育、啟蒙工作，提高和增加企業(yè)發(fā)展?jié)摿Γ? 重組業(yè)務(wù)流程 , 提升企業(yè)價值 2023824 7 漣鋼建設(shè)信息化系統(tǒng)建設(shè)要達到的效果 有效地縮短業(yè)務(wù)和管理流程使其達到效率最高； 使各個崗位的狀態(tài)、各個流程的運作高度受控，不能使任何一個環(huán)節(jié)不在控制系統(tǒng)里； 使每一個員工受控，對于員工業(yè)績的評價要有準確的記錄，不能憑印象，要憑數(shù)據(jù)； 管理要與國際接軌，要有后發(fā)優(yōu)勢，不能只學(xué)別人，跟著人跑，要高最好的信息系統(tǒng)； 重組業(yè)務(wù)流程 , 提升企業(yè)價值 2023824 8 信息化系統(tǒng)建設(shè)的原則 ? 數(shù)據(jù)的采集要真實、準確，減少人為因素； ? 系統(tǒng)的設(shè)計必須先進； ? 項目實施必須穩(wěn)妥，不能逾越必要的步驟。 重組業(yè)務(wù)流程 , 提升企業(yè)價值 2023824 11 具體將進行五個方面的變革（一） ? 管理模式變革 公司的管理模式一般可以分為三種，戰(zhàn)略管理與操作管理則使用于相關(guān)或單一產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的有效管理，根據(jù)不同的管理模式制定治理模式。 – 最終的管理形式是統(tǒng)一的一體化管理。 ? 目前的倉儲結(jié)構(gòu)是否合適，管理層希望重新考慮目前倉儲的運營結(jié)構(gòu)，是否可以采用外包的形式將其獨立化、社會化，以減少物流成本。 ? 集成如何取得成功？顯然，信息共享和作業(yè)計劃是成功繼承供應(yīng)鏈的關(guān)鍵。在供應(yīng)鏈中，信息技術(shù)如何用來增強客戶價值？ 新華信將會綜合考慮以上的各項因素和對應(yīng)的問題，在漣鋼企業(yè)流程重組和 IT規(guī)劃中使供應(yīng)鏈管理的問題得到相應(yīng)的解決 重組業(yè)務(wù)流程 , 提升企業(yè)價值 2023824 51 崗位的受控和績效考核的量化是整合企業(yè)績效管理（ IPM)的問題 ? 新華信將結(jié)合漣鋼的實際情況從把各方面考慮一個全面整合的方式 戰(zhàn)略 衡量標準 組織結(jié)構(gòu) 過程和 管理 技術(shù) 文化和溝通 文化和溝通 文化和溝通 技巧和能力 獎勵和認同 重組業(yè)務(wù)流程 , 提升企業(yè)價值 2023824 52 IPM的八個組成部分 ? 戰(zhàn)略－真正想實現(xiàn)什么？ ? 衡量標準－是否需要支持衡量的變革？能夠提供各類信息數(shù)據(jù)嗎？ ? 組織機構(gòu)－引進新的衡量標準需要對組織進行哪些調(diào)整？ ? 過程和管理－如何管理新的衡量和信息框架以及實現(xiàn)其價值？需要什么 樣的溝通？ ? 技術(shù)－如何保證合適的信息在合適的時間傳遞給合適的人？ ? 技巧和能力－利用