【正文】 資財(cái)部在十二月二十日前提出預(yù)案 ?報(bào)董事會(huì)審定 節(jié)點(diǎn) 3：利潤(rùn)收繳預(yù)案的下達(dá) ?將董事會(huì)確定的預(yù)案下達(dá)給子公司 第三環(huán)節(jié) 利潤(rùn)收繳方案的確定 節(jié)點(diǎn) 1 ： 決算資料的保送 ?次年三月十日前，子公司根據(jù)預(yù)案的口徑上報(bào)年度財(cái)務(wù)決算資料 節(jié)點(diǎn) 2： 利潤(rùn)收繳方案的確定 ?若決算結(jié)果與盈利預(yù)測(cè)、收繳預(yù)案變化不大，資財(cái)部編制收繳方 案，報(bào)總裁審定，董事長(zhǎng)簽署 ?若結(jié)算結(jié)果與盈利預(yù)測(cè)、收繳預(yù)案變化較大，由資財(cái)部重新編制 利潤(rùn)收繳方案，報(bào)董事會(huì)審定、董事長(zhǎng)簽署 第四環(huán)節(jié) 利潤(rùn)收繳方案的實(shí)施 節(jié)點(diǎn) 1： 利潤(rùn)收繳方案的下達(dá) ?四月十日前，向子公司下達(dá)利潤(rùn)收繳正式方案 ?資財(cái)部督促子公司在 2個(gè)月內(nèi)完成利潤(rùn)上繳的準(zhǔn)備工作 節(jié)點(diǎn) 2； 利潤(rùn)的收繳 ?資財(cái)部下發(fā)利潤(rùn)收繳通知書 ?子公司接到通知后 1日內(nèi)足額上繳 （二）《全資子公司追加投資的管理規(guī)范》 ?對(duì)全資子公司上交的凈利潤(rùn)進(jìn)行追加投資的決策管理 ?共分 3個(gè)環(huán)節(jié)， 6個(gè)工作節(jié)點(diǎn) 第一環(huán)節(jié) 追加投資預(yù)案的編制 節(jié)點(diǎn) 1： 受理子公司申請(qǐng) ?十一月底子公司提出書面申請(qǐng) ?申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包括追加投資的數(shù)量、用途、三年發(fā)展戰(zhàn)略等 節(jié)點(diǎn) 2： 編制追加投資預(yù)案 ?十二月上旬，資財(cái)部分析后編制預(yù)案 ?預(yù)案應(yīng)包括子公司利潤(rùn)預(yù)測(cè)書、擬追加投資的數(shù)量、原因 等三方面的內(nèi)容 第二環(huán)節(jié) 追加投資方案的審定 節(jié)點(diǎn) 1； 預(yù)案送審 ?預(yù)利潤(rùn)收繳預(yù)案同步，報(bào)預(yù)算委員會(huì)審核 節(jié)點(diǎn) 2： 方案確定 ?報(bào)董事會(huì)審定（如屬項(xiàng)目投資應(yīng)按直接投資的決策規(guī)范實(shí)施） 第三環(huán)節(jié) 追加投資方案的實(shí)施 節(jié)點(diǎn) 1： 預(yù)案下達(dá) ? 與利潤(rùn)收繳方案同時(shí)下達(dá) 節(jié)點(diǎn) 2： 方案實(shí)施 ?資財(cái)部在收繳利潤(rùn)的同時(shí)，對(duì)追加投資做統(tǒng)一布置，進(jìn)行相關(guān)的 財(cái)務(wù)調(diào)整處理 ?資財(cái)部將追加投資方案通知發(fā)展部作為項(xiàng)目跟蹤的參考資料 四、完善激勵(lì)機(jī)制 凈資產(chǎn) 100萬(wàn)以下小企業(yè)實(shí)行改制 ?自然人入股 ?貼身經(jīng)營(yíng) ?規(guī)范操作 凈資產(chǎn) 100萬(wàn)以上， 1000萬(wàn)以下企業(yè)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)抵押經(jīng)營(yíng) ?抵押金額為企業(yè)凈資產(chǎn)的 3—5% ?抵押期限與經(jīng)營(yíng)責(zé)任相同 ?競(jìng)爭(zhēng)取得經(jīng)營(yíng)權(quán) ?經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)：凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)收益率、職工人均年收入年增長(zhǎng) ?經(jīng)營(yíng)者收入分為基本收入（按月發(fā)放）和風(fēng)險(xiǎn)收入（利潤(rùn)分配） 凈資產(chǎn) 1000萬(wàn)以上大型企業(yè)（子公司）改革分配制度 ?指導(dǎo)思想：收入市場(chǎng)化，獎(jiǎng)勵(lì)期權(quán)化 ?目的：放大效應(yīng)、長(zhǎng)期行為 年收入分配辦法 ?基薪 ?加薪 ?特別獎(jiǎng)勵(lì) 基薪的確定 ?年基薪（ M） =年基薪限額（ N）調(diào)節(jié)系數(shù)（ T） ?年基薪限額由集團(tuán)公司董事會(huì)確定 ?調(diào)節(jié)系數(shù)（ T） =T1 +T2 +T3 T1=銷售收入規(guī)模系數(shù) T2=年末凈資產(chǎn)規(guī)模系數(shù) T3=利潤(rùn)總額規(guī)模系數(shù) 加薪的確定 ?基本完成各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)可加發(fā) 1—2個(gè)月的月基薪 ?全面完成各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)可加發(fā) 3—5個(gè)月的月基薪 ?不能完成預(yù)算或重點(diǎn)工作任務(wù)的不發(fā)加薪，并進(jìn)行誠(chéng)懇談話； 兩年未貨加薪的，就地免職或自行辭職 加薪 加薪的發(fā)放 ?實(shí)發(fā)數(shù) =可加發(fā)月基薪數(shù)重點(diǎn)工作考核分 100% 否決數(shù) 100 ?否決內(nèi)容：重大質(zhì)量、安全事故、“凝聚力評(píng)價(jià)”不合格、嚴(yán)重違法 違紀(jì)、綜合治理等問(wèn)題，按性質(zhì)、程度確定否決系數(shù) ?現(xiàn)金發(fā)放 特別獎(jiǎng)勵(lì)的確定 ?與當(dāng)年計(jì)獎(jiǎng)利潤(rùn)掛鉤分成 凈利潤(rùn)收益率（ A） A ≥企業(yè)在銀行長(zhǎng)期存款利率 不分成 計(jì)獎(jiǎng)利潤(rùn)分成系數(shù)（ B） 企業(yè)在銀行長(zhǎng)期存款利率 A≤10 2—5% 10%A 3—8% 計(jì)獎(jiǎng)利潤(rùn)的折算方法 ?直接上交的利潤(rùn)（按財(cái)務(wù)預(yù)算） 100%折算計(jì)入 ?派送股（按財(cái)務(wù)報(bào)表） 50%折算計(jì)入 ?未上交利潤(rùn) 25%折算計(jì)入 實(shí)際可得獎(jiǎng)勵(lì)金額 =計(jì)獎(jiǎng)利潤(rùn)分成系數(shù)（ B） 利潤(rùn)上交完成率系數(shù)（ D） 特別獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn) ?一般為期權(quán)，不直接發(fā)放現(xiàn)金 ?獎(jiǎng)勵(lì)余額達(dá)到 5萬(wàn)元以上的每年可申請(qǐng)兌現(xiàn)超過(guò)部分的 20% 二點(diǎn)體會(huì) ?建立有效的激勵(lì)機(jī)制需要有一系列基礎(chǔ)條件，要與預(yù)算制度、 考核體系相結(jié)合 ?上海儀電的激勵(lì)機(jī)制、預(yù)算管理、運(yùn)行監(jiān)控等措施，完善了 母子公司關(guān)系，減少了通常存在的母子公司討價(jià)還價(jià)的現(xiàn)象 。 ?如果經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)虛假現(xiàn)象，則相應(yīng)扣減獎(jiǎng)勵(lì)。 內(nèi)控和審計(jì)監(jiān)督又是預(yù)算分析和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行 分析數(shù)據(jù)正確性的保障。 ^利潤(rùn)總額 ^凈資產(chǎn)收益率 ?確定原則：自上而下與自下而上相結(jié)合。企業(yè)集團(tuán)管理模式 上海儀電控股 (集團(tuán) )公司 2023年 7月 目錄 第一講 理順母子公司體系 ,加強(qiáng)集團(tuán)規(guī)范管理 第二講 企業(yè)集團(tuán)預(yù)算管理制度 第三講 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析 第四講 組織職能、規(guī)范體系與激勵(lì)機(jī)制 第五講 組織再造 事業(yè)部架構(gòu) 發(fā)展戰(zhàn)略思路 一、同集團(tuán)管理模式有關(guān)的幾個(gè)問(wèn)題 （一） 授權(quán)經(jīng)營(yíng)企業(yè)是特殊企業(yè) 與眾不同的形成方式 （ 1）投資形成的企業(yè) ? 某些集團(tuán)的母公司，其股本金是由其他投資者以投資方式進(jìn)入的 ? 特點(diǎn)：該母公司本身也有股東 （ 2）授權(quán)形成的企業(yè) ? 某些集團(tuán)的母公司，其股本金是由其他投資者以授權(quán)方式進(jìn)入的 ? 特點(diǎn)：該母公司本身沒(méi)有股東 與眾不同的治理結(jié)構(gòu) （ 1）治理結(jié)構(gòu)的一般概念 ?治理結(jié)構(gòu)的三個(gè)層次 股東會(huì) ——權(quán)力機(jī)構(gòu) 董事會(huì) ——決策機(jī)構(gòu) 總經(jīng)理 ——執(zhí)行機(jī)構(gòu) ?三層次間關(guān)系 股東會(huì)對(duì)董事會(huì)的信任托管關(guān)系 董事會(huì)對(duì)總經(jīng)理的有線授權(quán)原則 （ 2）企業(yè)形成方式對(duì)治理結(jié)構(gòu)的影響 ?投資形成的企業(yè)有完整的三層次治理結(jié)構(gòu) ?授權(quán)形成的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中缺少股東（會(huì)）這一層次 （ 3） 上海儀電控股（集團(tuán)）公司治理結(jié)構(gòu) – 股本金來(lái)源于國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)授權(quán) – 治理結(jié)構(gòu)中沒(méi)有股東這一層次 – 由董事會(huì)待行除決定自身股權(quán)變動(dòng)以外的股東會(huì)權(quán)力 （ 4）上海儀電集團(tuán)各自公司治理結(jié)構(gòu) – 授權(quán)企業(yè)基本上完成了公司制改造，建立了治理結(jié)構(gòu) – 新投資企業(yè)按現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立治理結(jié)構(gòu) – 在各自公司的治理結(jié)構(gòu)中，儀電控股（集團(tuán)）公司是股東 沒(méi)有規(guī)范的管理體系和營(yíng)運(yùn)體系 （ 1）國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革正在探索之中 – “國(guó)家所有、分級(jí)管理、授權(quán)經(jīng)營(yíng)、分工監(jiān)督”的原則已經(jīng)確定 – 國(guó)有資產(chǎn)管理、監(jiān)督、營(yíng)運(yùn)規(guī)范體系尚未形成 （ 2）涉及國(guó)有資產(chǎn)體系構(gòu)思的幾個(gè)問(wèn)題 – 授權(quán)經(jīng)營(yíng)國(guó)有資產(chǎn)，授的是什么權(quán) – 誰(shuí)能代表國(guó)家授權(quán)（涉及分級(jí)管理） – 誰(shuí)有資格接受授權(quán) – 授權(quán)機(jī)構(gòu)通受讓機(jī)構(gòu)的關(guān)系（設(shè)計(jì)營(yíng)運(yùn)體系） – 果子授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的使用法律 沒(méi)有專門適用的法律法規(guī) （ 1）公司法不適合授權(quán)經(jīng)營(yíng)企業(yè) – 沒(méi)有授權(quán)這一出資方式 – 沒(méi)有對(duì)授權(quán)經(jīng)營(yíng)企業(yè)管理、監(jiān)督方面的調(diào)整內(nèi)容 （ 2）國(guó)資法尚未出臺(tái) （二）集團(tuán)的定位 企業(yè)集團(tuán)的分類 （ 1）單純控股型集團(tuán) –特點(diǎn)；母公司不直接從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，主要從事投資和投資管理業(yè)務(wù) （ 2）混合型集團(tuán) –特點(diǎn)：母公司直接從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，同時(shí)又從事投資和投資管理業(yè)務(wù) 集團(tuán)的類型選擇 （ 1）類型的可轉(zhuǎn)換性 –單純控股性和混合型集團(tuán)是可以互相轉(zhuǎn)換的 –企業(yè)集團(tuán)選擇何種類型是綜合分析主客觀條件的結(jié)果 （ 2）國(guó)資授權(quán)集團(tuán)定位的意義 –是設(shè)計(jì)集團(tuán)管理模式的前提 –是母公司機(jī)構(gòu)、人員結(jié)構(gòu)調(diào)整的前提 –是子公司結(jié)構(gòu)調(diào)整的一個(gè)前提 （ 3）上海儀電集團(tuán)類型定位 –單純控股型 –投資行業(yè)以原行業(yè)為基礎(chǔ)，相對(duì)集中 （三）母、子公司的結(jié)構(gòu)調(diào)整 任務(wù)的提出 （ 1）母公司的現(xiàn)狀研究 – 是否適應(yīng)從政府部門向企業(yè)轉(zhuǎn)變 – 是否適應(yīng)集團(tuán)定位對(duì)母公司的要求 （ 2）子公司的現(xiàn)狀研究 – 虧損面和虧損程度 – 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、布局結(jié)構(gòu)等方面的合理性 – 是否適應(yīng)集團(tuán)的定位要求 上海儀電母公司結(jié)構(gòu)調(diào)整 （ 1）母公司對(duì)體制轉(zhuǎn)換的不適應(yīng)性 – 精神狀態(tài)、工作方法、知識(shí)結(jié)構(gòu) （ 2）母公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整 – 機(jī)構(gòu)設(shè)置調(diào)整 – 人員結(jié)構(gòu)調(diào)整 上海儀電集團(tuán)的子公司結(jié)構(gòu)調(diào)整 （ 1）調(diào)整的必要性 – 虧損嚴(yán)重，大部分企業(yè)已經(jīng)難以為繼 – 低水平重復(fù)生產(chǎn)同類產(chǎn)品的企業(yè)多 – 基本上還是行政管理體系 （ 2）調(diào)整的主要