【正文】 跟蹤這些指標(biāo)的值，但是并不把它們和某種目標(biāo)變量聯(lián)系起來(lái)。 開支模型(Expensebased Models) 開支模型 (Expensebased Models)將企業(yè)的歷史開支和操作風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來(lái)。選取的目標(biāo)變量是股票的市值，解釋變量是一些影響股票市值的因素。每一筆損失，我們都記錄了其損失事件類型（ Loss Event Type）、業(yè)務(wù)部門（ Business Line）、損失金額 .如果相應(yīng)的損失事件中清楚提及商業(yè)銀行名稱、所屬地域的，也對(duì)這些信息做了記錄。代理服務(wù)（ Agency Services） ：契約、存款收據(jù)、證券借貸、發(fā)行和支付代理。 經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)（ Business Disruption System Failure） ：例如軟件或者硬件錯(cuò)誤、通信問(wèn)題以及設(shè)備老化。 外部欺詐（ External Fraud） ：第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。盜賊還破壞了分行的相關(guān)通訊線路，導(dǎo)致中國(guó)銀行巴黎第九區(qū)分行和十三區(qū)支行互聯(lián)網(wǎng)中斷，以致兩處分支機(jī)構(gòu)無(wú)法正常營(yíng)業(yè)。日商住友銀行(Sumitomo Corp.) 19861996 年 1,700 從事未 經(jīng) 授 權(quán) 之期 貨 商品交易達(dá)十年之久。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)很早就引起了金融機(jī)構(gòu)的重視，到目前為止都已經(jīng)有了較為成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。目前，金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)大體可以概括為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) (Market Risk)、信用風(fēng)險(xiǎn) (Credit Risk)以及操作風(fēng)險(xiǎn) (Operational Risk)。本定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) (strategic and reputational risk)。事后，警方追回贓款人民幣 3311萬(wàn)元，檢察機(jī)關(guān)扣押并追回 588萬(wàn)元，尚有 972萬(wàn)未能追回。中國(guó) 銀 行 龍 江省分行河松街支行* 超 過(guò) 10億元內(nèi)外勾結(jié)的票據(jù)詐騙案件我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)特征操作風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的突發(fā)性商業(yè)銀行的操作損失事件呈二維分布（高頻、低額＋低頻、高額）人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)占了大多數(shù)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的單筆損失金額呈逐年上升趨勢(shì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)職務(wù)犯罪嚴(yán)重我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)分布特點(diǎn)明顯（損失事件 58%來(lái)自 內(nèi)部欺詐 ，損失金額 49%發(fā)生在 信貸部門 ）?？怂?2023中國(guó)銀行業(yè)巨貪 100強(qiáng)個(gè)人金額第一名：中國(guó)銀行廣東省分行開平市支行前行長(zhǎng) “余振東 ”涉案金額： ，折合人民幣約 40 億巨款 。例如受托人違約、濫用客戶的秘密信息、銀行賬戶上的不正確的交易行為、洗錢、銷售未授權(quán)產(chǎn)品等。零售銀行業(yè)務(wù)（ Retail Banking） ：零售的存貸款業(yè)務(wù)、私人的存貸款業(yè)務(wù)、委托理財(cái)、投資建議。 89家銀行提供的組合數(shù)據(jù)涵蓋了逾 4,7000個(gè)損失事件。 ，反映目標(biāo)變量和因素、事件的關(guān)系。這些因素可以是市場(chǎng)因素、行業(yè)因素以及信用因素等。一般我們選取固定資產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)開支的簡(jiǎn)單函數(shù)來(lái)代表操作杠桿。 建立一個(gè)由下至上模型的步驟包括： ，一般為損益值、成本、凈資產(chǎn)價(jià)值。資本計(jì)算公式如下：KBIA = GI x ?其中， KBIA = 基本指標(biāo)法需要的資本， GI = 前三年總收入的平均值， ? = 15%，由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來(lái)。標(biāo)準(zhǔn)法總資本要求是各產(chǎn)品線監(jiān)管資本的簡(jiǎn)單加總。作為回報(bào)，參與其中的銀行可利用其中數(shù)據(jù)補(bǔ)充自身內(nèi)部數(shù)據(jù)。2023年，包括花旗集團(tuán)、高盛、瑞士信貸第一波士頓、美洲銀行、摩根大通、雷曼兄弟、美林、摩根士丹利以及瑞士銀行在內(nèi)的 20家全球最大的金融機(jī)構(gòu)已開始組建名為全球監(jiān)管信息數(shù)據(jù)庫(kù)。 內(nèi)、外損失數(shù)據(jù)結(jié)合多數(shù)銀行才開始內(nèi)部操作損失數(shù)據(jù)的搜集，還未建立起內(nèi)部操作損失數(shù)據(jù)庫(kù)，已經(jīng)建立起來(lái)的數(shù)據(jù)庫(kù)中的損失事件多數(shù)為高頻、低額的。 于內(nèi)部 導(dǎo) 向 (inward focused) ，缺乏與外界的 連結(jié) 、互 動(dòng) 。 定性方法，引入外部數(shù)據(jù)加強(qiáng)討論。 2023年，中國(guó)銀行通過(guò)獨(dú)立稽核體系，針對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，對(duì) 14個(gè)一級(jí)分行（稽核覆蓋面 44%）， 219個(gè)二級(jí)分行（稽核覆蓋面 77%）， 821個(gè)城區(qū)支行（稽核覆蓋面 54%）， 625個(gè)縣支行（稽核覆蓋面 45%）， 4個(gè)信息中心（稽核覆蓋面 50%）和 22個(gè)境外機(jī)構(gòu)（稽核覆蓋面 81%）進(jìn)行稽核，完成專項(xiàng)稽核 1357個(gè)（其中經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核 1070個(gè)），個(gè)案調(diào)查 109個(gè)。保險(xiǎn)的緩釋作用不超過(guò)操作風(fēng)險(xiǎn)總資本要求的20%。保險(xiǎn)還具有促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的間接作用。這個(gè)研究發(fā)現(xiàn)僅有 % 的損失事件（事件總數(shù)為 7463件）得到了保險(xiǎn)賠付，但這并不意味著保險(xiǎn)不重要，而是表明只有很小一部分操作風(fēng)險(xiǎn)得到了保險(xiǎn)。佩羅（ Ross Perot）在1962年建立電子數(shù)據(jù)系統(tǒng)公司（ Electronic Data Systems， EDS）時(shí)提出的。 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系基本構(gòu)成要素操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)模式內(nèi)部稽核功能引導(dǎo)模式（ Internal Audit as a Lead Role in Operational Risk Management） 分權(quán)式（ Dedicated but Decentralized Support） 集權(quán)式（ Head Office Operational Risk Function） 集權(quán)式操作風(fēng)險(xiǎn)組織結(jié)構(gòu)圖 商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)框架商業(yè)銀行綜合信息管理系統(tǒng)公司治理結(jié)構(gòu)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估內(nèi)部控制制度建設(shè) 內(nèi)部控制制度執(zhí)行商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門內(nèi) 部 監(jiān) 督 評(píng) 價(jià) 糾 正外 部 監(jiān) 督 管 理 評(píng) 價(jià)操作風(fēng)險(xiǎn)提示操作風(fēng)險(xiǎn)管理程序操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的判別操作風(fēng)險(xiǎn)水平度量管理評(píng)價(jià)與反饋操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋存款及柜臺(tái)業(yè)務(wù)信貸業(yè)務(wù)‥‥‥計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)損失數(shù)據(jù)搜集度量模型選擇操作風(fēng)險(xiǎn)狀況操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略制訂管理經(jīng)驗(yàn)董事會(huì)總行總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總行操作風(fēng)險(xiǎn)管理部操作風(fēng)險(xiǎn)管理部分行總行其它業(yè)務(wù)部門 其它業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗分行其它業(yè)務(wù)部門 其它業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗基層其它業(yè)務(wù)部門 其它業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗操作風(fēng)險(xiǎn)管理部基層行操作風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)操作風(fēng)險(xiǎn)主管操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理操作風(fēng)險(xiǎn)管理總體組織框架圖操作風(fēng)險(xiǎn)管理總體組織框架圖謝謝大家！演講完畢，謝謝觀看！。 金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包比例 業(yè)務(wù) 外包比例運(yùn) 輸 9%房地 產(chǎn) /附屬機(jī)構(gòu)管理11%聯(lián)絡(luò) 中心 /呼叫中心15%銷 售 /市 場(chǎng)營(yíng)銷13%加工 18%人力 資 源 19%財(cái)務(wù) 20%配送和物流 22%操作風(fēng)險(xiǎn)管理的演進(jìn)傳統(tǒng)的內(nèi)部控制、稽核方式 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控階段 設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) 操作風(fēng)險(xiǎn)量化度量階段 將操作風(fēng)險(xiǎn)納入綜合風(fēng)險(xiǎn)管理階段 由于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍相當(dāng)粗糙，依然停留在以內(nèi)部控制或稽核等方式進(jìn)行管理，尚未設(shè)置專責(zé)單位或指派人力負(fù)責(zé)，當(dāng)失事件發(fā)生時(shí)，才開始謀求對(duì)策。巴塞爾委員會(huì)正在考慮與賠付及時(shí)性、保險(xiǎn)范圍的確定性、保單的期限、保險(xiǎn)者的信用等級(jí)及再保險(xiǎn)的使用等有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)想開發(fā)包含保險(xiǎn)影響的最低資本計(jì)算方法。這種做法能夠減少風(fēng)險(xiǎn)暴露。原則上，保險(xiǎn)是資本的直接替代。 結(jié)果顯示股價(jià)對(duì)操作損失的變化顯著高于操作損失本身金額的，表明此類事件除了本身?yè)p失的金額外還對(duì)銀行未來(lái)的現(xiàn)金流產(chǎn)生負(fù)面預(yù)期影響。可以想象，如果某種高額損失過(guò)去 10年中在多家銀行發(fā)生，經(jīng)理就很難再假定在其部門發(fā)生的概率為%。 發(fā) 生操作 風(fēng)險(xiǎn) 的成因與解決方式可供借 鑒，避免重蹈覆 轍 。使用外部數(shù)據(jù)度量操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)產(chǎn)生內(nèi)外數(shù)據(jù)的不同質(zhì)、擴(kuò)大規(guī)模問(wèn)題和缺乏兼容性等一系列問(wèn)題。 數(shù)據(jù)庫(kù)的損失數(shù)據(jù)分析操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)的局限性 可審計(jì)性：提交操作損失數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)并非都經(jīng)過(guò)獨(dú)立的外部審計(jì)，如果這些數(shù)據(jù)出現(xiàn)在銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中，那么它們應(yīng)該是經(jīng)過(guò)審計(jì)的，或至少是可以被審計(jì)的。 操作損失數(shù)據(jù)庫(kù)的類型操作風(fēng)險(xiǎn) ORX（操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)交流）項(xiàng)目是另一類型的數(shù)據(jù)庫(kù)，其數(shù)據(jù)收集始于 2023年 1月，以對(duì)現(xiàn)有商業(yè)數(shù)據(jù)專業(yè)分析為基礎(chǔ)。 ?值詳見(jiàn)下表：業(yè)務(wù) 部 門 ?系數(shù)公司金融 (?1) 18%交易和 銷 售 (?2) 18