【正文】 買斷政策給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金外，另行給付一次性補(bǔ)助費(fèi)用，雙方終止由勞動(dòng)關(guān)系引起的一切關(guān)系。包括 系統(tǒng)設(shè)計(jì)不完善 和 系統(tǒng)維護(hù)不完善 所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。 ? 我國(guó) 9000多名內(nèi)地持卡人因在 2023年 8月 1日至 2023年 5月 27日在美國(guó)刷卡，賬戶信息也被盜取。 流程風(fēng)險(xiǎn) IT系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)分類 定義 人員風(fēng)險(xiǎn) 指銀行員工違法違規(guī)挪用、盜用、詐騙銀行資產(chǎn)；或由于自身素質(zhì)、能力達(dá)不到崗位要求、工作不盡職造成的損失。我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)形式單一，變現(xiàn)能力較差。 ? 由負(fù)債方引起的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要源于商業(yè)銀行很難在不受損失的情況下變現(xiàn)資產(chǎn)或者被迫以較高成本融入資金來(lái)滿足負(fù)債持有人即時(shí)提取現(xiàn)金的需求； ? 資產(chǎn)方引起的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指表外業(yè)務(wù)的貸款承諾。其對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性的影響： ? 首先，股市熊轉(zhuǎn)牛時(shí)，大量短期銀行存款便從居民存款賬戶上轉(zhuǎn)到居民的證券賬戶，使短期內(nèi)銀行的流動(dòng)性需求激增，在流動(dòng)性供給不能相應(yīng)增加的情況下，便產(chǎn)生了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 ? 例當(dāng)預(yù)期利率要下降時(shí)，居民儲(chǔ)蓄存款會(huì)相應(yīng)增加，貸款需求減少，這時(shí)銀行一般不會(huì)產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)期利率上升時(shí)，企業(yè)貸款需求會(huì)突然放大；居民的儲(chǔ)蓄意愿會(huì)向后推遲，資金來(lái)源減少，造成銀行流動(dòng)性供給不足，產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 ① 加強(qiáng)各級(jí)商業(yè)銀行法人體制，強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)調(diào)控功能。 ②降低信貸資產(chǎn)，提高非信貸資產(chǎn)比重。 ③中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，通過(guò)提高商業(yè)銀行的電子化水平，完善其服務(wù)功能，大力開(kāi)辦各種委托代理和中間服務(wù)業(yè)務(wù)，提高資產(chǎn)負(fù)債的總體流動(dòng)性水平。 （ 1）政治風(fēng)險(xiǎn) ：是指商業(yè)銀行受特定國(guó)家的政治原因限制，不能把該國(guó)貸款等匯回本國(guó)而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。 ? 從狹義上講，法律風(fēng)險(xiǎn)主要關(guān)注商業(yè)銀行所簽署的 各類合同、承諾等法律文件的有效性和執(zhí)行能力。 第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的流程 一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 二、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 三、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) 四、風(fēng)險(xiǎn)控制 一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 定義： 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指在風(fēng)險(xiǎn)事故 發(fā)生之前，運(yùn)用各種方法系統(tǒng)的、連續(xù)的認(rèn)識(shí)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)以及分析風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的 潛在原因 。 一般的分類標(biāo)準(zhǔn)為： 直接或間接，財(cái)務(wù)或非財(cái)務(wù)，政治性或經(jīng)濟(jì)性風(fēng)險(xiǎn)因素等。 ? 由于風(fēng)險(xiǎn)分散后的圖形呈樹(shù)枝狀，故稱風(fēng)險(xiǎn)樹(shù)。 （ 6）情景分析法 ? 情景分析法是通過(guò)有關(guān)數(shù)據(jù)、曲線、圖表等模擬銀行未來(lái)發(fā)展的可能狀態(tài)，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)范圍及結(jié)果的方法。 ? 銀行的資產(chǎn)和負(fù)債一般有浮動(dòng)利率和固定利率之分，浮動(dòng)利率資產(chǎn)和負(fù)債的利率隨市場(chǎng)利率變化定期調(diào)整，這類資產(chǎn)和負(fù)債由于受市場(chǎng)利率的影響比較大，因而被稱為“利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債”。 久期分析 久期分析也稱為 持續(xù)期 分析或 期限彈性 分析，是 衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響 的一種方法。 ? 外匯敞口： 當(dāng)在某一時(shí)段內(nèi)，銀行某一幣種的 多頭頭寸與空頭頭寸不一致 時(shí)，所產(chǎn)生的差額就形成了 外匯敞口 。 ? 報(bào)告商業(yè)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的 定性、定量評(píng)估結(jié)果 ，并 隨時(shí)關(guān)注 所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制措施的 實(shí)施質(zhì)量、效果。 （三）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的實(shí)現(xiàn)手段： ? 自我對(duì)沖：是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益 負(fù)相關(guān) 性質(zhì)的 業(yè)務(wù)組合 本身所具有的對(duì)沖特性進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖； ? 市場(chǎng)對(duì)沖：是指對(duì)于無(wú)法通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對(duì)沖的風(fēng)險(xiǎn)， 通過(guò)衍生產(chǎn)品市場(chǎng)進(jìn)行對(duì)沖。 ? 沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)就沒(méi)有收益。其方法是： ； 派駐有關(guān)人員 幫助客戶發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題。 第四節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制 一、內(nèi)部控制的定義 二、內(nèi)部控制的目標(biāo) 三、內(nèi)部控制的要素 四、內(nèi)部控制的原則 五、內(nèi)部控制的內(nèi)容 六、內(nèi)部控制的過(guò)程 七、內(nèi)部控制的方法 八、內(nèi)部控制的責(zé)任 一、內(nèi)部控制的定義 ? 內(nèi)部控制是商業(yè)銀行 為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ，通過(guò) 制定和實(shí)施 一系列 制度、程序和方法 ，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行 事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正 的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。 確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開(kāi)發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。各級(jí)職能管理部門審查每天、每周或每月收到的經(jīng)營(yíng)管理情況和特別情況專項(xiàng)報(bào)表或報(bào)告，提出問(wèn)題，要求采取糾正整改措施。驗(yàn)證各項(xiàng)業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)以及所采用的風(fēng)險(xiǎn)管理模型結(jié)果，并定期核實(shí)相關(guān)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)需要修正的問(wèn)題，并向職能管理部門報(bào)告。 （四 )信息交流與反饋 ? 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理的信息化，建立貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)，做到及時(shí)、準(zhǔn)確提供經(jīng)營(yíng)管理所需要的各種數(shù)據(jù)，并及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確地向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送監(jiān)管報(bào)表資料和對(duì)外披露信息。 四、內(nèi)部控制原則 ? 商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則， 全面原則 審慎原則 有效原則 獨(dú)立原則 五、內(nèi)部控制的基本內(nèi)容 授信的內(nèi)部控制 資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 存款和柜臺(tái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制 計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制 授信的內(nèi)部控制 商業(yè)銀行授信內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：實(shí)行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)體系，完善授信決策與審批機(jī)制，防止對(duì)單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的高度集中，防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規(guī)使用。 （三）業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，并對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制 商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：嚴(yán)格劃分計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)部門、管理部門與應(yīng)用部門的職責(zé)，建立和健全計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的制度，確保計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運(yùn)行和系統(tǒng)環(huán)境的安全。 商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)具有充分的獨(dú)立性，實(shí)行全行系統(tǒng)垂直管理。 。審查遵循風(fēng)險(xiǎn)暴露限制方面的合規(guī)性，違規(guī)時(shí)繼續(xù)跟蹤檢查。 （三）內(nèi)部控制措施 。 ? 監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)及董事、高級(jí)管理層及高級(jí)管理人員履行內(nèi)部控制職責(zé)；負(fù)責(zé)要求董事、董事長(zhǎng)及高級(jí)管理人員糾正其損害商業(yè)銀行利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。 ? 一般情況下，目標(biāo)可分為預(yù)防目標(biāo)與“止損”目標(biāo)。 ２、在信貸合同中列入必要的 擔(dān)保條款 。 ? 風(fēng)險(xiǎn)抑制出于兩種指導(dǎo)思想，不同的指導(dǎo)思想有不同的風(fēng)險(xiǎn)抑制方法。 ? 非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 ：以市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)為代表的投機(jī)性風(fēng)險(xiǎn)一般得不到保險(xiǎn)，但金融市場(chǎng)創(chuàng)造了類似于保險(xiǎn)單的期權(quán)合約，使得投資者可以采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略來(lái)管理利率、匯率和資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。 第三節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的方法 一、風(fēng)險(xiǎn)分散 二、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖 三、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 四、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 五、風(fēng)險(xiǎn)抑制 六、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 一、風(fēng)險(xiǎn)分散 ? 風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過(guò)多樣化的投資來(lái)分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的方法。 外匯敞口分析局限性： ? 忽略了各幣種匯率變動(dòng)的相關(guān)性，難以揭示由于各幣種匯率變動(dòng)的相關(guān)性所帶來(lái)的匯率風(fēng)險(xiǎn)。 久期分析的局限性： ? 第一，如果在計(jì)算敏感性權(quán)重時(shí)對(duì)每一時(shí)段使用平均久期，即采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，久期分析仍然 只能反映重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn) ，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)，以及因利率和支付時(shí)間的不同而導(dǎo)致的頭寸的實(shí)際利率敏感性差異，也不能很好地反映期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。 缺口分析 在缺口分析中，利率風(fēng)險(xiǎn)暴露可表示為： GAP = RSA — RSL GAP為缺口 ； RSA為利率敏感性資產(chǎn)； RSL為利率敏感性負(fù)債。 二、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是在分析識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)各類分析因素進(jìn)行定量分析，計(jì)算損失發(fā)生的概率及損失的大小。 ? 篩選是風(fēng)險(xiǎn)分析人員對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部和外部的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)因案進(jìn)行分類，確定哪些因素明顯地會(huì)引起風(fēng)險(xiǎn)，哪些因素需要進(jìn)一步研究，哪些因素明顯地不大重要。對(duì)銀行自身的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分折是商業(yè)銀行實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。 分析風(fēng)險(xiǎn) ：即分析 引起風(fēng)險(xiǎn)事故的各種內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)因素 ，它是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵。 主要形式： ①商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性。 （例如 2023年 11月發(fā)生的迪拜主權(quán)債務(wù)危機(jī)）， 特點(diǎn) ? 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在 國(guó)際 經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中， ? 在 同一個(gè)國(guó)家范圍內(nèi) 的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng) 不存在 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)； ? 在國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個(gè)人，都可能遭受國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失（通常 歸屬信用風(fēng)險(xiǎn) ） （六）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) ? 聲譽(yù)是商業(yè)銀行所有的利益持有者通過(guò)持續(xù)努力、長(zhǎng)期信任建立起來(lái)的寶貴的無(wú)形資產(chǎn)。因此，探尋警源是預(yù)警系統(tǒng)的重要程序。 ④ 抓住公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的新機(jī)遇。 ③實(shí)現(xiàn)各商業(yè)銀行資金的優(yōu)化配置。 總結(jié)： ? 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)成因更加復(fù)雜和廣泛，通常視為一種多維風(fēng)險(xiǎn)。 ? 第三，股票市場(chǎng)的發(fā)展改變了很多企業(yè)融資方式，那些經(jīng)營(yíng)良好、效益突出的企業(yè)為了降低籌資成本，紛紛改制上市，從證券市場(chǎng)吸收資金獲得發(fā)展 ,而這些企業(yè)很多是銀行的優(yōu)質(zhì)客戶和貸款對(duì)象，這些企業(yè)資金需求從長(zhǎng)期性貸款需求轉(zhuǎn)向短期性的周轉(zhuǎn)性貸款，從總體上說(shuō)，銀行的貸款質(zhì)量下降，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加。 (1)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限不相匹配 ? 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)即資金的主要來(lái)源有存款、同業(yè)拆借、央行存款、從國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款和發(fā)行金融債券等，其中具有短期性質(zhì)的存款占了絕大部分比重； ? 而商業(yè)銀行的資金主要運(yùn)用于貸款、貼現(xiàn)、證券投資、中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)等，其中貸款業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行資產(chǎn)構(gòu)成中占了絕對(duì)比重，而這些貸款以盈利性較高的中長(zhǎng)期貸款為主。 （ 2）負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) ? 過(guò)去籌集的資金特別是存款資金，由于內(nèi)外因素的變化發(fā)生不規(guī)則波動(dòng)，對(duì)其產(chǎn)生沖擊并引發(fā)相關(guān)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 （四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) ? 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。 5/7/2023 47 國(guó)內(nèi)銀行近年部分操作損失事件 機(jī)構(gòu)名稱 發(fā)生年份 損失金額 操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生根源 中國(guó)建設(shè)銀 行吉林分行 32844萬(wàn) 內(nèi)外勾結(jié)，采取私刻印鑒、印章，制作假合同、假存款證明書(shū)，偽造資信材料、擔(dān)保文件等手段，進(jìn)行貸款、承兌匯票的詐騙 中國(guó)銀行 北京分行 北京“森豪公寓”的開(kāi)發(fā)商以員工名義，虛構(gòu)房屋買賣合同，提供虛假收入證明套取按揭貸款和重復(fù)按揭貸款 5/7/2023 48 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行包頭分行