【正文】 對安然的無擔(dān)保貸款就高達(dá) 5億美元，據(jù)稱花旗集團(tuán)的損失也差不多與此相當(dāng)。 斯坦福國際銀行在委內(nèi)瑞拉首都加拉加斯的分行也出現(xiàn)小規(guī)模擠兌。經(jīng)深圳 會計師事務(wù)所審計，截至 2023年 6月 30日，汕頭商行資產(chǎn)總額 ，負(fù)債總額，凈資產(chǎn) ，或有負(fù)債為 。 CDO: 是擔(dān)保債務(wù)憑證 ,它的標(biāo)的資產(chǎn)通常是信貸資產(chǎn)或債券。集團(tuán)下屬的各營運單位必須編制相應(yīng)的詳細(xì)的信貸政策及程序，形成標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)手冊，其政策必須與集團(tuán)政策相一致。 ? 匯豐銀行的行業(yè)信貸風(fēng)險管理的核心就是保持分散化，避免行業(yè)過度集中。集團(tuán)信貸及風(fēng)險管理部轄下的專職小組負(fù)責(zé)處理相關(guān)工作，并監(jiān)管匯豐集團(tuán)內(nèi)部風(fēng)險，以確保風(fēng)險不會超過監(jiān)管上限。對各國和各條線的信貸權(quán)限進(jìn)行匯總和分析，確保資本在全球的合理化分配，并對個人權(quán)限的使用進(jìn)行獨立的審查，并定期向董事會、集團(tuán)審計委員及監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交報告，尤其是環(huán)球銀行風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險。 ? 審批新的產(chǎn)品和風(fēng)險，對于產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的核準(zhǔn)政策根據(jù)內(nèi)部盈利能力和信用 ? 風(fēng)險組合的表現(xiàn)進(jìn)行調(diào)整。 花旗銀行主要從三個方面著手控制市場風(fēng)險 花旗銀行的市場風(fēng)險管理 31 ? 各行業(yè)首先識別各自的風(fēng)險源 。 ? 花旗風(fēng)險的集中管理，各項業(yè)務(wù)的整合缺乏，雙主管制引起的內(nèi)部權(quán)力斗爭及各部門各業(yè)務(wù)之間嚴(yán)重的條塊分割，刺激各部門追逐短期盈利的沖動。 總行其他部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)履行相應(yīng)的風(fēng)險管理職責(zé)。即使執(zhí)行抵押物或擔(dān)保，損失仍可能發(fā)生 次級 貸款 可疑貸款 借款人不能足額償還本息，即使執(zhí)行抵押物或 擔(dān)保也肯定需要確認(rèn)重大損失 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，仍不能收回本息，或只能收回極少部分 損失貸款 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系 42 管理現(xiàn)狀 |體系 | 采取穩(wěn)健策略，確保在任何時點都有充足的流動性資金用于滿足對外支付的需要； 以建立合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)為前提，保持分散而穩(wěn)定的資金來源，同時持有一定比例的信用等級高、變現(xiàn)能力強(qiáng)的流動性資產(chǎn)組合作為儲備； 對全行的流動性資金進(jìn)行集中管理、統(tǒng)一運用。 ? 匯率風(fēng)險管理 我國商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理體系 45 管理現(xiàn)狀 |體系 | 在我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作中，各家銀行力圖做到明確職責(zé)分工、管理流程和管理原則，構(gòu)建操作風(fēng)險管理的總體框架； 建立操作風(fēng)險與內(nèi)部控制自我評估制度； 規(guī)范操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫的建立； 開展不相容崗位梳理； 加強(qiáng)基層機(jī)構(gòu)關(guān)鍵環(huán)節(jié)操作風(fēng)險管理； 設(shè)立對業(yè)務(wù)有不良影響的員工違規(guī)行為的內(nèi)部報告制度。 我國商業(yè)銀行資本管理體系 48 管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險緩釋 （ 1）核心資本充足率 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)由各類資產(chǎn)乘以其各自的風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)數(shù)之后加總而得。例如商業(yè)銀行股票交易，外匯交易風(fēng)險以及商品和期權(quán)等市場交易風(fēng)險。 54 管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險度量 通過觀察商業(yè)銀行不良貸款的變化情況和所處水平可以對商業(yè)銀行的信用風(fēng)險進(jìn)行度量。 59 管理現(xiàn)狀 |市場風(fēng)險管理現(xiàn)狀 |存貸款結(jié)構(gòu)對比 部分商業(yè)銀行存貸款結(jié)構(gòu)比較 （活期存款占存款總額 %，中長期貸款占貸款總額 %） 60 管理現(xiàn)狀 |市場風(fēng)險管理現(xiàn)狀 |存貸款結(jié)構(gòu)對比 部分商業(yè)銀行存貸款結(jié)構(gòu)比較 （活期存款占存款總額 %，中長期貸款占貸款總額 %） 61 管理現(xiàn)狀 |市場風(fēng)險管理現(xiàn)狀 |存貸款結(jié)構(gòu)對比 由上表可知，建設(shè)銀行、交通銀行、招商銀行和寧波銀行的活期存款占比較高，平均超過 50%；工商銀行和浦發(fā)銀行次之，平均在 47%48%左右；中國銀行和民生銀行平均水平略高 40%；深圳發(fā)展銀行僅在 30%左右。 在我國商業(yè)銀行經(jīng)營實踐中，手續(xù)費和傭金收入主要包括：代理業(yè)務(wù)手續(xù)費、結(jié)算與清算手續(xù)費、銀行卡手續(xù)費、顧問及咨詢費、信用承諾手續(xù)費及傭金、托管和其他受托業(yè)務(wù)傭金以及其他手續(xù)費和傭金收入。 其中，工商銀行、建設(shè)銀行、中國銀行和交通銀行的穩(wěn)健經(jīng)營風(fēng)格得到很好體現(xiàn)，其存貸比一直維持在 60%左右的水平，在確保一定盈利的情況下有效控制風(fēng)險，保持銀行的流動性?？偟膩碚f，商業(yè)銀行流動性比率和經(jīng)濟(jì)周期緊密聯(lián)系在了一起。 管理現(xiàn)狀 |小結(jié) 73 造成國內(nèi)外理財產(chǎn)品平均收益率較大差距的主要原因外資銀行擁有先進(jìn)的計量工具來衡量損失和收益的關(guān)系，把管理風(fēng)險作為銀行比較優(yōu)勢，其產(chǎn)品都集中在收益率相對較高的信貸領(lǐng)域，吸引更多的客戶，發(fā)展更適合的理財產(chǎn)品，如花旗銀行推出的花旗通知存款的理財產(chǎn)品、渣打銀行的現(xiàn)貸派等特色銀行理財產(chǎn)品。具體來說，目前的規(guī)定是商業(yè)銀行對企業(yè)和個人的債券及其他資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重都是 100%。 一方面，業(yè)務(wù)人員錯誤地把風(fēng)險管擺在業(yè)務(wù)的對立面，認(rèn)為風(fēng)險管理是在為難業(yè)務(wù)人員，而沒有將風(fēng)險管理和創(chuàng)造利潤看作是同等重要的事情，沒有能夠?qū)L(fēng)險和利潤緊密結(jié)合起來，這種現(xiàn)象的普遍存在使得風(fēng)險管理工作的效果大打折扣。 78 原因分析｜ 3. 商業(yè)銀行自身管理機(jī)制不完善 長期以來，商業(yè)銀行的信貸規(guī)模一直沿用計劃經(jīng)濟(jì)時期機(jī)械分配制度，沒有按照經(jīng)濟(jì)效益、社會效益相統(tǒng)一的原則，實行真正意義上的擇優(yōu)放貸。目前，大部分房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自由資金比例偏低，過分依賴銀行貸款，少數(shù)金融機(jī)構(gòu)存在房地產(chǎn)信貸管理偏松、執(zhí)行政策不力的現(xiàn)象，如 :以流動資金用于房地產(chǎn)開發(fā)項目、不辦理保險發(fā)放貸款等，潛在風(fēng)險不容忽視。同時，由于缺乏管理經(jīng)驗，商業(yè)銀行對金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)一步加大。 由于國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展落后，使其盈利過度依賴于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的競爭能力實際上體現(xiàn)在客戶開發(fā)能力，同質(zhì)競爭嚴(yán)重，缺乏獨特的競爭優(yōu)勢。此外，大多數(shù)商業(yè)銀行對其自身長短期經(jīng)營目標(biāo)認(rèn)識不足，這點在資產(chǎn)質(zhì)量的提高上表現(xiàn)得更為明顯。 2023年以前，我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理要求一直以資產(chǎn)負(fù)債比例管理和資本充足率管理為主； 2023年才提出內(nèi)部控制的指引； 2023年才提出市場風(fēng)險管理的指引； 2023年才提出試行兼顧信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和風(fēng)險補(bǔ)償?shù)闹笜?biāo)規(guī)定，但對所提出的指標(biāo)并沒有硬性要求。 71 管理現(xiàn)狀 |小結(jié) 2023年商業(yè)銀行不良貸款情況表（單位：億元，占全部貸款的比例 %） 總的來說，國內(nèi)商業(yè)銀行在建立必要的風(fēng)險管理制度方面己經(jīng)做了很大努力，也取得了令人矚目的進(jìn)步，但在不良資產(chǎn)控制和管理技術(shù)方面和外資銀行相比仍有較大的差距。 一方面，流動性比例越高，證明銀行的經(jīng)營越安全。 65 管理現(xiàn)狀 |流動性風(fēng)險管理現(xiàn)狀 |貸存比 所謂貸存比的定義，是指銀行吸收的存款中有多少比例用于發(fā)放貸款。 62 管理現(xiàn)狀 |市場風(fēng)險管理現(xiàn)狀 |非利息收入占比 所謂非利息收入，也就是指的銀行的中間業(yè)務(wù)收入，包括各類手續(xù)費和傭金收入。 58 管理現(xiàn)狀 |市場風(fēng)險管理現(xiàn)狀 |存貸款結(jié)構(gòu)對比 銀行存貸款結(jié)構(gòu)，主要是指活期存款占存款總額的比率以及中長期貸款占貸款總額的比例。 51 管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險緩釋 （ 2）準(zhǔn)備金覆蓋率 準(zhǔn)備金覆蓋率，又稱作撥備覆蓋率，實際上就是壞賬準(zhǔn)備進(jìn)的提取比率，是商銀行謹(jǐn)慎考慮防范信用風(fēng)險的一個關(guān)鍵指標(biāo)，也是反映商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績真實性一個輔助指標(biāo)。 核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理體系 47 管理現(xiàn)狀 |體系 | 資本管理包括資本充足率管理、資本融資管理以及經(jīng)濟(jì)資本管理三個方面。 我國商業(yè)銀行經(jīng)營中所面臨的利率風(fēng)險主要包括來自銀行業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)錯配的風(fēng)險和資金業(yè)務(wù)持作買賣用途頭寸的風(fēng)險。根據(jù)信貸管理水平、借款人信用等級、授信擔(dān)保條件三個維度制定完整的信貸審批授權(quán)體系，制訂切實可行的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)、授權(quán)方法和權(quán)限調(diào)整規(guī)定。 形成“首席風(fēng)險官 — 風(fēng)險總監(jiān) — 風(fēng)險主管 — 風(fēng)險經(jīng)理”的垂直風(fēng)險報告路徑。 花旗銀行對國家風(fēng)險的管理流程 花旗銀行的國家風(fēng)險管理 花旗銀行對跨境風(fēng)險的管理措施 ? 每年制定跨境限制； ? 持續(xù)監(jiān)測跨境風(fēng)險以及全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境； ? 建立內(nèi)部跨境風(fēng)險管理政策。 ? 適合于每個債務(wù)人的風(fēng)險評級； ? 信用資料的記錄和補(bǔ)救措施管理應(yīng)有一致標(biāo)準(zhǔn)。各部門和各業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險管理主管對首席風(fēng)險官負(fù)責(zé)并匯報工作，以確保風(fēng)險管理的獨立性。內(nèi)部稽核部門如認(rèn)為有不恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險評級，會與管理層商討。 匯豐銀行的風(fēng)險管理體系 24 嚴(yán)格的風(fēng)險限額管理 ? 匯豐集團(tuán)下屬的各子公司的所有非銀行商業(yè)信貸及風(fēng)險 (包括辦理、續(xù)期或?qū)徍搜苌ぞ?)如超出原定限額，必須先經(jīng)集團(tuán)信貸及風(fēng)險管理部評估，然后決定是否與客戶進(jìn)行交易。例如，在考慮可獲得的抵押品或其他信貸風(fēng)險沖抵的時候，匯豐的風(fēng)險評級結(jié)構(gòu)最少