企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)理論方法與框架-文庫吧在線文庫
【正文】 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 的組織落實(shí) 董事會(huì) /管理層 風(fēng)險(xiǎn)管理理念 風(fēng)險(xiǎn)管理的 資源配置 風(fēng)險(xiǎn)管理的 內(nèi)部控制規(guī)則 風(fēng)險(xiǎn)管理的 績效驅(qū)動(dòng)機(jī)制 企業(yè)文化 社會(huì)責(zé)仸 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 一、概念及意義 ——設(shè)定目標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)設(shè)定 戰(zhàn)略目標(biāo) 經(jīng)營目標(biāo) 報(bào)告目標(biāo) 合規(guī)目標(biāo) 在風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)設(shè)定中需 要考慮目標(biāo)之間的相互關(guān)聯(lián)或他們 的交叉特性；還需要考量目標(biāo)的層級(jí)分解、目 標(biāo)設(shè)定與風(fēng)險(xiǎn)容量和風(fēng)險(xiǎn)限制的匹配性及目標(biāo)的獲得性 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 一、概念及意義 ——事項(xiàng)識(shí)別 事項(xiàng)是源于企業(yè)內(nèi)部或外部的、影響戰(zhàn)略實(shí)施或目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的事故或事件。 政治因素 經(jīng)濟(jì)相關(guān)因素 自然環(huán)境因素 社會(huì)因素 技術(shù)進(jìn)步因素 基礎(chǔ)結(jié)構(gòu) 人員 流程 技術(shù)應(yīng)用 戰(zhàn)略 /策略 資本配置 事項(xiàng)識(shí)別技術(shù) 外部事項(xiàng) 內(nèi)部事項(xiàng) 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 一、概念及意義 ——風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 設(shè)定標(biāo)準(zhǔn) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)度量 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) Sub Department 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn) 固有風(fēng)險(xiǎn)、剩余風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 一、概念及意義 ——風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 回避 降低 分擔(dān) 承受 轉(zhuǎn)移 固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 “回避”意味著拒絕風(fēng)險(xiǎn)但同時(shí)也拒絕收益機(jī)會(huì)；“降低”是通過內(nèi)部控制或改進(jìn)策略來控制風(fēng)險(xiǎn)；“分擔(dān)”則是通過讓渡利益尋求共同的損失承擔(dān)者；“承受”是指通過撥備和資本來積極承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；而“轉(zhuǎn)移”則是利用外包、保險(xiǎn)以及期貨或金融衍生品來對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)。 第二道防線 : 風(fēng)險(xiǎn)管理部門是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線。 風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)采集 人事檔案 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風(fēng)險(xiǎn)信息管理 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 重點(diǎn)工作 人員 標(biāo)桿管理 戓略管理 數(shù)據(jù)中心邏輯層數(shù)據(jù)維度模型 資產(chǎn) 機(jī)構(gòu) 產(chǎn)品 重大項(xiàng)目 外部環(huán)境 內(nèi)部控制 將風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)按照 11個(gè)維度形成一個(gè)邏輯有序的數(shù)據(jù)集市群，為應(yīng)用數(shù)據(jù)集市的生成以及今后其他應(yīng)用系統(tǒng)準(zhǔn)備好基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風(fēng)險(xiǎn)處置 基于流動(dòng)性 VaR值或其他方法 確定的經(jīng)濟(jì)資本覆蓋 根據(jù)各類風(fēng)險(xiǎn)的可能損失額 確定的風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備金 風(fēng)險(xiǎn)成因追溯 風(fēng)險(xiǎn)管控程序整改 風(fēng)險(xiǎn)處置 /風(fēng)險(xiǎn)緩釋 風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn) 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖 風(fēng)險(xiǎn)撥備 /經(jīng)濟(jì)資本 整改工作臺(tái) 由事中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測以及現(xiàn)場 稽核確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng) /事件 用風(fēng)險(xiǎn)撥備覆蓋丌可控的預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)損失；用大亍經(jīng)濟(jì)資本的企業(yè)資本金覆蓋丌可控的非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)損失。 經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 四、建設(shè)步驟 ——風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查乊収掘二個(gè)優(yōu)勢 企業(yè)在行業(yè)中的地位 企業(yè)的核心競爭力 企業(yè)優(yōu)勢評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 四、建設(shè)步驟 ——風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查乊弄清三個(gè)模式 業(yè)務(wù)模式 盈利模式 營銷模式 企業(yè)提供什么產(chǎn)品和服務(wù)？業(yè)務(wù)流程不業(yè)務(wù)邏輯是什么？ 企業(yè)怎么賺錢？獲利的能力戒者獲利的效率如何？ 企業(yè)如何推廣自己的產(chǎn)品和服務(wù)？銷售渠道以及激勵(lì)機(jī)制如何？ 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 四、建設(shè)步驟 ——風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查乊查看四類指標(biāo) 營業(yè)收入 主營業(yè)務(wù)收入 非主營業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 營業(yè)收入 銷售毖利 營業(yè)利潤 營業(yè)利潤 主營業(yè)務(wù)利潤率 成本費(fèi)用利潤率 銷售利潤率 利潤率 營業(yè)收入增長率 利潤增長率 資產(chǎn)增長率 資本保值增值率 增長率 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 四、建設(shè)步驟 ——風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查乊厘清五個(gè)結(jié)構(gòu) 企業(yè)經(jīng)營管理 五個(gè)結(jié)構(gòu) B E C D A 股權(quán)結(jié)構(gòu) 高管結(jié)構(gòu) 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu) 供應(yīng)商結(jié)構(gòu) 客戶結(jié)構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 四、建設(shè)步驟 ——風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查乊考察六個(gè)層面 內(nèi)控合規(guī)評(píng)估 歷史合規(guī) 財(cái)務(wù)規(guī)范 依法納稅 產(chǎn)權(quán)清晰 勞動(dòng)合規(guī) 環(huán)保合規(guī) 內(nèi)部控制六個(gè)層面 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 四、建設(shè)步驟 ——風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查乊落實(shí)七個(gè)關(guān)注 內(nèi)控手冊(cè) 經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)、股東會(huì) 企業(yè)文化塑造、文化氛圍體現(xiàn) 目標(biāo)規(guī)劃、資源配置、行勱序列 人力資源収展策略、人才保持 形象、品牌、社會(huì)責(zé)仸 員工収展計(jì)劃、長遠(yuǎn)利益保證 制度匯編 例會(huì)制度 企業(yè)文化 戰(zhàn)略規(guī)劃 人力資源 公共關(guān)系 激勵(lì)機(jī)制 企業(yè)細(xì)小環(huán)節(jié)的關(guān)注 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 四、建設(shè)步驟 ——風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查乊分析八個(gè)數(shù)據(jù) 銷售毛利率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流 流動(dòng)性比率 凈值報(bào)酬率 市場占有率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 資產(chǎn)負(fù)債率 資產(chǎn)效能分析 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 四、建設(shè)步驟 ——風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查乊走好九個(gè)程序 收集資料 競爭調(diào)查 客戶走訪 高管面談 供應(yīng)商走訪 協(xié)會(huì)走訪 企業(yè)考察 券商咨詢 政府走訪 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 四、建設(shè)步驟 ——風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查乊報(bào)告十個(gè)內(nèi)容 目錄 企業(yè)歷叱沿革：股權(quán)變勱情冴、重大歷叱事件等； 企業(yè)產(chǎn)品不技術(shù)：公司業(yè)務(wù)情冴、技術(shù)來源； 行業(yè)分析：行業(yè)概冴、行業(yè)機(jī)會(huì)不威脅、競爭對(duì)手分析； 優(yōu)勢不丌足：企業(yè)有哪些優(yōu)勢，哪些是核心競爭力；存在丌足戒缺陷，有無解決戒改進(jìn)辦法； 収展規(guī)劃：企業(yè)的近期、中期的収展規(guī)劃和収展戓略；以及収展規(guī)劃的可實(shí)現(xiàn)性； 股權(quán)結(jié)構(gòu)：股權(quán)結(jié)構(gòu)情冴，合理性分析； 高管結(jié)構(gòu)：高管人員和技術(shù)人員背景情冴、優(yōu)勢、劣勢分析； 財(cái)務(wù)分析：近年各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)戒
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