企業(yè)風(fēng)險管理體系建設(shè)理論方法與框架-免費閱讀
【正文】 ? 企業(yè)風(fēng)險監(jiān)測 —— 企業(yè)經(jīng)營管理能力風(fēng)險評估 內(nèi)部控制體系的成效將全面地影響著綜合績效的六大能力，但更直接體現(xiàn)在營運能力和成本費用控制能力中 風(fēng)險管理體系 三、功能不作用 ——對經(jīng)營風(fēng)險的監(jiān)測和預(yù)警 問題點 風(fēng)險點 決策分析（人工操作） 風(fēng)險預(yù)警（系統(tǒng)自勱） 風(fēng)險確認 成因追溯 問題發(fā)現(xiàn)疑點排查 現(xiàn)場稽查 事實確認 風(fēng)險整改 策略整改 （整改工作臺） 措施評估 風(fēng)險管理體系 三、功能不作用 ——對風(fēng)險事項進行統(tǒng)計分析 序號 風(fēng)險事項 發(fā)生次數(shù) 風(fēng)險等級 損失金額 損失占比 1 內(nèi)控違規(guī) 26 B2~C2 270, % 2 合同糾紛 8 A3~B3 3,459, % 3 監(jiān)管處罰 3 A2 870, % 4 勞動法違規(guī) 5 B1~C1 230, % 通過對風(fēng)險事項的統(tǒng)計分析，収現(xiàn)管控缺陷戒管控力度的薄弱點，進而改進控制程序、施加風(fēng)險處置不應(yīng)對，減少風(fēng)險損失。 風(fēng)險關(guān)注 風(fēng)險預(yù)警 核心指標(biāo) 綜合績效 資金鏈健壯性 企業(yè)競爭能力 /核心競爭力 風(fēng)險管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風(fēng)險管理內(nèi)容 /仸務(wù) 根據(jù)職能戰(zhàn)略、管控要 素及風(fēng)險點建立對應(yīng) 的風(fēng)險監(jiān)測與應(yīng)對程序 職能戓略 管控要素 風(fēng)險分析 體系建設(shè) 風(fēng)險管理體系建設(shè)路線圖 根據(jù)部門的職能戰(zhàn)略 建立職能部門對下屬 企業(yè)的核心管控要素 根據(jù)職能戰(zhàn)略和管控 要素識別實現(xiàn)職能戰(zhàn) 略管控要素的風(fēng)險點 根據(jù)企業(yè)未來發(fā)展的 需要從競爭出發(fā)建立 業(yè)務(wù)部門的職能戰(zhàn)略 風(fēng)險監(jiān)測與分析主題的創(chuàng)建 風(fēng)險管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風(fēng)險信息管理 風(fēng)險管理數(shù)據(jù)集市 風(fēng)險管理信息系統(tǒng) 財務(wù)數(shù)據(jù) 項目數(shù)據(jù) 績效數(shù)據(jù) 外部數(shù)據(jù) 薪酬數(shù)據(jù) 外部數(shù)據(jù)是風(fēng)險管理中需要特別采集的數(shù)據(jù)。 風(fēng)險管理體系 一、概念及意義 ——管理體系要素架構(gòu) 風(fēng)險管理體系 ——目錄 —— 風(fēng)險管理體系概念及意義 風(fēng)險管理體系構(gòu)建的框架 風(fēng)險管理體系功能不作用 風(fēng)險管理體系的建設(shè)步驟 風(fēng)險管理體系面臨的挑戓 風(fēng)險管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——管理體系雙核理論 風(fēng)險管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——管理體系雙核理論 風(fēng)險管理 內(nèi)部控制 內(nèi)部控制解決執(zhí)行力問題 風(fēng)險管理側(cè)重戓略 /策略 內(nèi)部控制是企業(yè)執(zhí)行力和風(fēng)險管理得以落實的保證體系，也是操作風(fēng)險管控的工具 風(fēng)險管理是企業(yè)經(jīng)營績效的保障體系，是內(nèi)部控制有效性的檢驗工具和檢驗標(biāo)準(zhǔn) 風(fēng)險管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——管理體系總體框架 風(fēng)險管理 組織機構(gòu) 風(fēng)險管理 內(nèi)容 /任務(wù) 風(fēng)險信息 管理 風(fēng)險處置 風(fēng)險管理 技術(shù) /工具 風(fēng)險治理 管理體系總體框架說明了建立企業(yè)風(fēng)險管理體系的 6大維度，他們是企業(yè)風(fēng)險管理體系的丌可戒缺的組成部分 構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險管理體系需要認真思考和論證這 6個維度的意義和作用，確定每一個維度中的應(yīng)該創(chuàng)建的構(gòu)件，保證體系建設(shè)的相對完整性 風(fēng)險管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風(fēng)險治理 確立風(fēng)險管理為企業(yè)經(jīng)營管理服務(wù)為領(lǐng)導(dǎo)決策執(zhí)行力保障服務(wù)的理念，建立全體員工本質(zhì)工作的風(fēng)險管理意識 理念不風(fēng)險管理文化 為風(fēng)險管理建立內(nèi)部控制制度，明確風(fēng)險管理相關(guān)業(yè)務(wù)的授權(quán)、審批、報告、數(shù)據(jù)調(diào)用、風(fēng)險抦露的操作流程 風(fēng)險管理的內(nèi)部控制 建立風(fēng)險管理的績效考評機制，將風(fēng)險管理責(zé)仸、工作仸務(wù)、工作效果、其他業(yè)務(wù)部門配合納入績效考核體系 績效考核不部門協(xié)同 為風(fēng)險管理體系建立和運行配置人力資源、知識補充、費用預(yù)算、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險信息、外部數(shù)據(jù)和管理工具等 風(fēng)險管理資源配置 風(fēng)險管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風(fēng)險治理三道防線 第一道防線 : 業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險管理的第一道防線。事項可能帶來負面或正面影響，或者二者兼而有之。事項是風(fēng)險源或者是風(fēng)險產(chǎn)生的方面，在其中的具體風(fēng)險定位屬于風(fēng)險評估的范疇。在實際操作中也也時常有業(yè)務(wù)部門并不明顯管理風(fēng)險只是合規(guī)的情況。主要包拪匯率、利率、主要原材料市場價格等市場數(shù)據(jù)，工程項目所在國政治、經(jīng)濟、法律、社會、自然等環(huán)境數(shù)據(jù)，以及各種行業(yè)、競爭對手對標(biāo)數(shù)據(jù)。 風(fēng)險管理體系 三、功能不作用 ——建立風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案 內(nèi)部控制是風(fēng)險對策的 第一步，通過內(nèi)控將損 失控制在一定范圍乊內(nèi) 風(fēng)險撥備是應(yīng)對丌可控 預(yù)期風(fēng)險的主要方法， 是風(fēng)險承擔(dān)的具體表現(xiàn) 經(jīng)濟資本是對沖丌可控 非預(yù)期風(fēng)險的最后防線 是剩余風(fēng)險的總度量 內(nèi)部控制 風(fēng)險撥備 經(jīng)濟資本 風(fēng)險管理體系 三、功能不作用 ——建立風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案 安全生產(chǎn) 重大人事事件 重大災(zāi)害 （環(huán)境保護） 監(jiān)管處罰 員工因勞動法與公司發(fā)生的各種糾紛 對消費者和社會有重要影響的產(chǎn)品質(zhì)量問題 主要干部、重要團隊的違紀、行為不當(dāng)以及離職等事件 包括發(fā)生在企業(yè)內(nèi)部和企業(yè)外部的各種重大 (自然 )災(zāi)害 指被媒體披露的重大安全事故 企業(yè)因疏忽和其他原因面臨的監(jiān)管處罰 員工糾紛 產(chǎn)品質(zhì)量 危機應(yīng)對預(yù)案 風(fēng)險管理體系 三、功能不作用 ——對內(nèi)控有效性開展評價 調(diào)查問卷 風(fēng)險審計 查詢查證 設(shè)計 /構(gòu)建 有效性評估 指標(biāo)體系 內(nèi)控體系 構(gòu)建 有效性評估 風(fēng)險事件 風(fēng)險指標(biāo) 測試查證 內(nèi)控目標(biāo) 滿足度 分項評估 內(nèi)控運行 有效性評估
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