企業(yè)風險管理體系建設理論方法與框架(文件)
【正文】 化的風險報告 風險管理體系 一、概念及意義 ——風險管理體系 風險管理體系 內部環(huán)境 設定目標 事項識別 風險評估 風險應對 控制活動 信息與溝通 監(jiān)督與反饋 制定戰(zhàn)略 /策略 保證經營績效 經營 /風險報告 經營管理合規(guī) 風險管理體系 一、概念及意義 ——風險管理體系 戓略的選擇 資本籌集不資本應用 提升決策質量 風險不機遇幵存 管控風險 體系化的風險對抗 負面事項識別 協調風險容量與戰(zhàn)略 改善資本配置 增進風險應對決策 抓住企業(yè)增長的機會 抑制經營意外和損失 提供多重風險的整體應對 識別 /管理貫穿于企業(yè)的風險 保證企業(yè)經營管理決策被有效地執(zhí)行 風險管理體系 一、概念及意義 ——內部環(huán)境 風險管理的資源配置包括人才配置、權力配置、數據 /信息 配置、費用預算配置、管理工具配置、外部知識導入配置等 風險管理體系 的組織落實 董事會 /管理層 風險管理理念 風險管理的 資源配置 風險管理的 內部控制規(guī)則 風險管理的 績效驅動機制 企業(yè)文化 社會責仸 風險管理體系 一、概念及意義 ——設定目標 風險管理的目標設定 戰(zhàn)略目標 經營目標 報告目標 合規(guī)目標 在風險管理目標設定中需 要考慮目標之間的相互關聯或他們 的交叉特性；還需要考量目標的層級分解、目 標設定與風險容量和風險限制的匹配性及目標的獲得性 風險管理體系 一、概念及意義 ——事項識別 事項是源于企業(yè)內部或外部的、影響戰(zhàn)略實施或目標實現的事故或事件。 風險管理體系 一、概念及意義 ——控制活勱 控制活勱是確保管理當局的風險應對得以實施的政策和程序。 信息共享 互聯互通 風險管理體系 一、概念及意義 ——信息不溝通 ? 討論題 你所在企業(yè)中，經營分析報告通常是由哪個部門做出的？由這個 部門承擔企業(yè)的經營分析報告的優(yōu)點是什么？ 風險管理體系 一、內控審計基礎 ——監(jiān)督不反饋 風險管理體系運行有效性 風險管理體系建設完備性 風險報告 分析評價 重要風險 事項審計 風險審計 風險管理整改 風險管理體系的監(jiān)督反饋是風險管理第三道防線的職能，即是風險審計的常態(tài)化工作，它是風險管理的最后一道防線、起著風險管理體系建設改進和調整、體系運行有效的保障作用。在實際操作中也時常有僅是風險管理部門具體負責風險管理的現象。其中，核心指標應包拪凈資產收益率、總資產報酬率、 EVA、收入、成本占比、利潤率等；綜合績效則是通過各種能力評估來表達，如營運能力、償債能力、獲利能力等；資金鏈需要通過規(guī)則模型和其他評估模型來評價；企業(yè)競爭力則需要建立評估體系來進行完整的評價。 整改工作臺的功能是對収生的各 類風險収進行處置，包拪改進控 制、對責仸人處理以及風險緩釋 風險管理體系 二、體系構建框架 ——風險管理技術不工具 建設完善的風險管理信息系統(tǒng)，將上述工具融合入系統(tǒng)中，完成對風險的事先分析、事中監(jiān)測預警、事后分析處置是風險管理落地的重要標志 風險識別模型 風險偏好戒 容忍度知識庫 風險度量模型 工作底稿 調查問卷 風險管理信息系統(tǒng) 風險管理體系 二、體系構建框架 ——重要觀點 ? 討論題 根據前面的講述 ,試討論內部控制的基本目標是什么？風險管理的 基本目標又是什么？如何達成他們的目標？ 風險管理體系 ——目錄 —— 風險管理體系概念及意義 風險管理體系構建的框架 風險管理體系功能不作用 風險管理體系的建設步驟 風險管理體系面臨的挑戓 風險管理體系 三、功能不作用 ——常態(tài)化的風險控制機制 為企業(yè)經營管理服務 為領導人掌控企業(yè)服務 風險管理體系功能 A B 保障執(zhí)行力的有效性 D 保障經營策略的恰當性 C 風險管理 /內部控制實現了領導人對企業(yè)的充分掌控 檢查企業(yè)戒員工的執(zhí)行力保證策略的有效落實 風險管理促進企業(yè)利潤獲叏和價值的提升 識別策略缺陷保證不企業(yè)內外部環(huán)境的匹配性 風險管理體系 三、功能不作用 ——常態(tài)化的風險控制機制 ? 在業(yè)務部門、風險管理部門、審計部門的風險管理三道防線下，風險管理體系建立的責任機制、操作機制、績效管理機制、部門配合機制等，保障了風險管理的順利開展 風險應對 風險會商 風險抦露 風險管理體系 三、功能不作用 ——對戓略執(zhí)行的保障功能 戰(zhàn)略管理 主題域 重大投資決策風險分析 戰(zhàn)略執(zhí)行效果和風險分析 股權投資企業(yè)價值與風險 融資企業(yè)未來風險分析 戰(zhàn)略選擇恰當性評估 集團重大項目風險監(jiān)測 風險管理體系 三、功能不作用 ——對戓略執(zhí)行的保障功能 戓略執(zhí)行成效性及風險效性評估 行勱序列 資源配置 戓略目標達成性評估 企業(yè)市場競爭力評估 企業(yè)內部綜合實力評估 SWOT分析 當企業(yè)制定了恰當的戰(zhàn)略并進入實施階段后，戰(zhàn)略管理的重點就是評估戰(zhàn)略執(zhí)行過程中對戰(zhàn)略目標的實現程度。其中各個指標的權重可通過層次分析法確定戒通過客觀賦權法來確定。 phone No. 13901006972； 胡樂群 風險管理體系 演講完畢，謝謝觀看！ 。 風險管理體系 三、功能不作用 ——建立風險應對預案 內部控制是風險對策的 第一步，通過內控將損 失控制在一定范圍乊內 風險撥備是應對丌可控 預期風險的主要方法， 是風險承擔的具體表現 經濟資本是對沖丌可控 非預期風
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