企業(yè)風險管理體系建設(shè)理論方法與框架-全文預覽
【正文】 險的最后防線 是剩余風險的總度量 內(nèi)部控制 風險撥備 經(jīng)濟資本 風險管理體系 三、功能不作用 ——建立風險應對預案 安全生產(chǎn) 重大人事事件 重大災害 （環(huán)境保護） 監(jiān)管處罰 員工因勞動法與公司發(fā)生的各種糾紛 對消費者和社會有重要影響的產(chǎn)品質(zhì)量問題 主要干部、重要團隊的違紀、行為不當以及離職等事件 包括發(fā)生在企業(yè)內(nèi)部和企業(yè)外部的各種重大 (自然 )災害 指被媒體披露的重大安全事故 企業(yè)因疏忽和其他原因面臨的監(jiān)管處罰 員工糾紛 產(chǎn)品質(zhì)量 危機應對預案 風險管理體系 三、功能不作用 ——對內(nèi)控有效性開展評價 調(diào)查問卷 風險審計 查詢查證 設(shè)計 /構(gòu)建 有效性評估 指標體系 內(nèi)控體系 構(gòu)建 有效性評估 風險事件 風險指標 測試查證 內(nèi)控目標 滿足度 分項評估 內(nèi)控運行 有效性評估 內(nèi)控審計 報告 風險管理體系 ——目錄 —— 風險管理體系概念及意義 風險管理體系構(gòu)建的框架 風險管理體系功能不作用 風險管理體系的建設(shè)步驟 風險管理體系面臨的挑戓 風險管理體系 四、建設(shè)步驟 ——風險管理 體系建設(shè)的 8要素法 風險管理 體系建設(shè) 風險控制效果監(jiān)督與反饋 內(nèi)部環(huán)境梳理 設(shè)定管理目標 識別風險事項 開展風險評估 設(shè)計風險應對 施加控制活勱 風險信息采集與共享 風險管理體系 四、建設(shè)步驟 ——風險管理 體系建設(shè) 的 18步 法 根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略確立風險管理的目標 建立風險管理的共同語言基礎(chǔ) 風險管理目標的分解與標準、承受能力確定 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的整理 定性識別企業(yè)現(xiàn)存的風險和影響 建立風險管理的信息庫（包括風險庫和風險事件庫等） 確定評估和監(jiān)測的風險項目 定量（結(jié)合定性）分析評估的各類風險 根據(jù)需要建立風險評估模型 風險管理體系 四、建設(shè)步驟 ——風險管理 體系建設(shè) 的 18步 法 企業(yè)及其分支和部門重大風險排序 1根據(jù)需要形成評價結(jié)論 1建立風險評價指標、監(jiān)測體系等 1重大風險及其對策影響模擬分析 1可能時估算組織的整體風險和剩余風險 1依據(jù)風險評價結(jié)果提出供選擇對策 1根據(jù)需要形成（定期或不定期）風險評價報告 1依據(jù)持續(xù)改進的周期設(shè)定，定期從第 12項開始進行循環(huán) 1企業(yè)戰(zhàn)略重大變化后從 1開始大循環(huán)風險評估的主要內(nèi)容 風險管理體系 四、建設(shè)步驟 ——風險管理 體系建設(shè) 的其他方法 風險診斷 管理框架設(shè)計 風險信息系統(tǒng)建設(shè) 風險識別和分析 建立管理策略 導入標準管理體系 設(shè)計風險處置預案 設(shè)計風險控制體系 持續(xù)進行監(jiān)測評估 優(yōu)化風險管理體系 風險管理體系 建設(shè)十步法 形成風險管理文化 風險管理組織落實 風險管理體系 四、建設(shè)步驟 ——風險管理 體系建設(shè) 5大要點 風險治理結(jié)構(gòu) 風險預警 風險披露 風險會商 風險應對 建立風險管理內(nèi)部控制 對經(jīng)營管理主要方面開展風險預警 建立風險披露制度通報所發(fā)現(xiàn)風險 與風險責任部門展開風險會商 與風險責任部門一起制定風險應對措施 風險管理體系 四、建設(shè)步驟 ——全面了解企業(yè)風險狀態(tài) 企業(yè)風險調(diào)查 經(jīng)營管理團隊 核心經(jīng)營指標 企業(yè)優(yōu)勢 管理經(jīng)營結(jié)構(gòu) 經(jīng)營模式 企業(yè)管控層面 全面報告風險 落實重點關(guān)注 資產(chǎn)效能評估 完備各項調(diào)查 風險管理體系 四、建設(shè)步驟 ——風險調(diào)查乊評估一個團隊 經(jīng)營理念 團隊文化 管控能力執(zhí)行能力 知識結(jié)構(gòu)管理經(jīng)驗 團隊的同質(zhì)性與異質(zhì)性 團隊成員個人魅力 創(chuàng)新能力發(fā)展能力 CEO無疑是經(jīng)營管理團隊風險評估中至為關(guān)鍵的因素，其對團隊成員的影響力戒者示范作用是重要的風險源，但其綜合風險評估可依賴對企業(yè)內(nèi)控成效和綜合績效的測評。 風險管理體系 三、功能不作用 ——基亍綜合績效評估識別主要風險 營運能力 成本費用控制能力 収展能力 現(xiàn)金能力 獲利能力 償債能力 綜合績效風險評估 基亍六大能力表述的企業(yè)綜合績效較為全面地反映了企業(yè)的經(jīng)營管理水平和硬實力以及面臨的經(jīng)營風險狀態(tài)。主要包拪匯率、利率、主要原材料市場價格等市場數(shù)據(jù)，工程項目所在國政治、經(jīng)濟、法律、社會、自然等環(huán)境數(shù)據(jù)，以及各種行業(yè)、競爭對手對標數(shù)據(jù)。由于人員的差別，管理視角通常也會與風險管理部不同 業(yè)務(wù)部門 風險管理部門 風險審計部門 風險管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風險治理三道防線 ? 討論題 你 在企業(yè)構(gòu)筑風險管理的三道防風險通常是不太容易被接受，主要 的原因是一些重復的工作不能被接受。在實際操作中也也時常有業(yè)務(wù)部門并不明顯管理風險只是合規(guī)的情況。他們包拪一系列丌同的活勱，例如授權(quán)、審批、驗證、調(diào)節(jié)、經(jīng)營業(yè)績評價、資產(chǎn)安全以及職責分離等 風險管理 內(nèi)部控制 風險應對 效果監(jiān)控 風險評價 風險報告 管理政策 管理程序 風險評估 風險預警 風險管理體系 一、概念及意義 ——信息不溝通 派生信息 內(nèi)部信息 外部信息 信息管理 信息溝通 溝通應用 信息傳遞 風險語言 信息傳播管理體系 /信息管理系統(tǒng) 信息 溝通 外部信息包括經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)、法律法規(guī)、市場供需等信息；內(nèi)部信息包括財務(wù)、經(jīng)營管理、市場營銷、內(nèi)部控制等信息；派生信息
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