【正文】 每日上傳數(shù)據(jù)；加油站停業(yè)或投用必須向省分公司申報(bào)，不得擅自非卡加油。若發(fā)生異常交易或故障單，要填制并上報(bào)故障單。 及時(shí)入帳相關(guān)手續(xù)，重點(diǎn)是檢查財(cái)務(wù)帳與系統(tǒng)帳的一致性。（具體操作及處理流程如下 ?） 28 三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 附： 異常數(shù)據(jù)上報(bào)及處理流程 加油站 、 地市分公司零售部門(mén)及時(shí)匯總上報(bào)差異表和故障 單 ， 分別報(bào)送信息處和零管處；信息處根據(jù)后臺(tái)監(jiān)控臺(tái)帳 （ 加油卡系統(tǒng)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)錯(cuò)誤記錄臺(tái)帳 ） 或地市分公司零售部門(mén)提供的故障單和 《 中國(guó)石化加油站班結(jié)數(shù)據(jù)差異情況表 》 ， 進(jìn)行分析后填寫(xiě) 《 異常數(shù)據(jù)處理確認(rèn)單 》 ， 會(huì)同零管處 、 財(cái)務(wù)處簽字確認(rèn)后 ， 信息處對(duì)異常數(shù)據(jù)進(jìn)行處理 ， 并出具 《 異常數(shù)據(jù)處理結(jié)果表 》 ， 交零管 、 財(cái)務(wù)審核簽字 。同時(shí)做好調(diào)價(jià)記錄。但整個(gè)傳輸若超過(guò) 15分鐘，應(yīng)請(qǐng)運(yùn)維人員技術(shù)支持。銷(xiāo)售公司每日及時(shí)對(duì)發(fā)卡省進(jìn)行仲裁， 2日內(nèi)發(fā)卡省對(duì)爭(zhēng)議數(shù)據(jù)分析情況上報(bào)；每月 15日總部下發(fā)上月結(jié)算報(bào)表和仲裁調(diào)整表，發(fā)卡省和付油省依據(jù)“兩表”進(jìn)行結(jié)算。 解析：本部分明確了涉及加油卡業(yè)務(wù)管理的信息、零售、財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)控管理職責(zé)及分工，體現(xiàn)了加油卡工作的綜合性，只有齊抓共管才能規(guī)避了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。檢查資料： 會(huì)議紀(jì)要及相關(guān)人員簽字。 檢查方法： 檢查是否有每月故障分析記錄，是否有應(yīng)急預(yù)案。 解析： 根據(jù)總部要求，省、市分公司都要每月召開(kāi)由分管加油卡工作的副經(jīng)理召集的 “加油卡經(jīng)營(yíng)分析會(huì)”，解決加油卡業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，并提出解決意見(jiàn)。 解析： 根據(jù)總部《加油卡工程培訓(xùn)大綱》及《中國(guó)石化加油卡系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理工作流程》要求，對(duì)加油卡操作和應(yīng)用人員要開(kāi)展培訓(xùn)，市分公司每年不得少于兩次；同時(shí)加油卡每次升級(jí)就必須全員培訓(xùn)一次，確保其操作準(zhǔn)確無(wú)誤；所有發(fā)卡網(wǎng)點(diǎn)培訓(xùn)人員名單必須在省分公司備案。 解析： 根據(jù)總部《中國(guó)石化加油卡系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理流程（試行版）》要求，加油站及發(fā)卡網(wǎng)點(diǎn)必須建立規(guī)范的故障上報(bào)機(jī)制。 38 三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 零管部門(mén)、信息部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)行定期召開(kāi)碰頭會(huì)制度，分析加油卡系統(tǒng)、業(yè)務(wù)運(yùn)行中存在的各種問(wèn)題，并提出處理意見(jiàn)。 解析： 根據(jù)總部《加油卡異地結(jié)算流程》，總部將對(duì)?。ㄊ校┓止矩?cái)務(wù)部門(mén)下發(fā)先行結(jié)算報(bào)表，?。ㄊ校┓止矩?cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)系統(tǒng)應(yīng)收應(yīng)付情況與總部先行月報(bào)表進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后進(jìn)行線(xiàn)外財(cái)務(wù)核算。 ，報(bào)上級(jí)管理部門(mén)和運(yùn)維商批準(zhǔn)后進(jìn)行手工調(diào)價(jià)。 檢查資料： 調(diào)價(jià)記錄。 檢查方法： 檢查內(nèi)部核對(duì)管理報(bào)表，檢查是否有差異原因分析并報(bào)分管副經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師。 檢查方法： 檢查錯(cuò)誤記錄的處理方式，上報(bào)記錄是否有三個(gè)部門(mén)的簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門(mén)做損失處理時(shí)是否經(jīng)油品銷(xiāo)售事業(yè)部批準(zhǔn)。 檢查方法： 檢查財(cái)務(wù)部門(mén)是否及時(shí)審核并入賬。財(cái)務(wù)部門(mén)加油卡核算人員每日憑經(jīng)加油卡售卡（充值）網(wǎng)點(diǎn)審核負(fù)責(zé)人核實(shí)簽字的《加油卡預(yù)收款日?qǐng)?bào)表》及銀行回單進(jìn)行售卡充值款審核并及時(shí)入賬。發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)異常，須填寫(xiě)故障單報(bào)送運(yùn)維部門(mén)及時(shí)維護(hù)，并填寫(xiě)加油卡銷(xiāo)售差異明細(xì)表及時(shí)上報(bào)零管部門(mén)。 檢查資料 ：對(duì)照系統(tǒng)查看管控顯示付油數(shù)與手工交接班記錄是否一致；交接手續(xù)是規(guī)范完整，記賬員是否簽字。察看《發(fā)卡網(wǎng)點(diǎn)卡片管理臺(tái)帳》中掛失回收是否是當(dāng)天業(yè)務(wù)辦理時(shí)間是否合業(yè)務(wù)掛失時(shí)間一致。 21 三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 售卡充值 加油卡清戶(hù)退款。網(wǎng)點(diǎn)受理掛失后，應(yīng)將掛失卡黑名單上送省中心和全國(guó)總中心，并按規(guī)定辦理掛失手續(xù)。 檢查要點(diǎn) ：發(fā)卡過(guò)程是否規(guī)范； 《 充值三聯(lián)單 》有無(wú)客戶(hù)簽字；充值后有無(wú)復(fù)核充值的準(zhǔn)確性；對(duì)于支票充值用戶(hù)是否在財(cái)務(wù)部門(mén)備案”。若是單位用戶(hù)的還要單位公章及經(jīng)辦人身份證。 解析：本控制點(diǎn)是對(duì)發(fā)卡網(wǎng)點(diǎn)設(shè)立的管理要求。日清、月結(jié)、年轉(zhuǎn)時(shí)進(jìn)行卡片實(shí)物庫(kù)存的盤(pán)點(diǎn)，將實(shí)際卡片庫(kù)存與系統(tǒng)和手工臺(tái)帳進(jìn)行核對(duì)，如庫(kù)存不符及時(shí)查明原因。 13 三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 卡片管理 加油站對(duì)安裝在本站的 PSAM卡的跟蹤管理和本站領(lǐng)用的員工卡、維修卡、驗(yàn)泵卡的保管、使用，要有相關(guān)書(shū)面記錄。 檢查要點(diǎn) ：“卡片管理臺(tái)帳、密鑰管理規(guī)定；登陸系統(tǒng)過(guò)程”。 ※ “ 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) ” 對(duì)應(yīng)上面的 “ 合規(guī)目標(biāo) ” ，是加油卡規(guī)范操作中在國(guó)家物價(jià) 、 稅收及企業(yè)內(nèi)部制度 、 經(jīng)營(yíng)紀(jì)律等方面的主要項(xiàng)目 ， 明確了這2種不合規(guī)操作會(huì)導(dǎo)致的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 。 加油卡系統(tǒng)各類(lèi)故障導(dǎo)致扣款額與實(shí)際付油量不符 ， 以及輕忽 、 掛失壞卡時(shí)多退款給客戶(hù) ， 造成資金損失 。 4 一、業(yè)務(wù)目標(biāo) 2 、 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 核算規(guī)范 ， 確保銷(xiāo)售收入及預(yù)售款的真實(shí) 、 準(zhǔn)確 、完整 。 2 ? 《 》是股份公司《內(nèi)部控制手冊(cè)》 47個(gè)業(yè)務(wù)流程中新增和唯一的一個(gè)涉及加油卡管理的全流程內(nèi)容，是為控制加油卡運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)而編制的一個(gè)業(yè)務(wù)流程控制體系，是我們抓好加油卡運(yùn)營(yíng)和管理的根本制度依據(jù)。 ※ 以上 2個(gè)具體目標(biāo) ， 是加油卡業(yè)務(wù)管理中涉及國(guó)家法律法規(guī)的主要內(nèi)容而明確的管理目標(biāo) ， 體現(xiàn)流程中“ 合規(guī)性原則 ” 的要點(diǎn) ， 這是我們加油卡業(yè)務(wù)管理中必須遵守的國(guó)家法律法規(guī)；不符合 2個(gè)合規(guī)性目標(biāo)就是違反國(guó)家價(jià)格法和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理制度 。 ※ “ 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ” 對(duì)應(yīng)上面的 “ 財(cái)務(wù)目標(biāo) ” ， 是針對(duì)財(cái)務(wù)目標(biāo)中 2個(gè)具體而明確的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ， 明確了 2個(gè)可能造成 “ 財(cái)務(wù)目標(biāo) ” 無(wú)法實(shí)現(xiàn)的不合規(guī)操作 ， 這也成為加油卡財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容 。 檢查方法 ：檢查是否有卡片管理記錄，是否依據(jù)《中國(guó)石化加油卡密鑰管理系統(tǒng)章程》對(duì)加油卡密鑰系統(tǒng)管理。 解析： 本控制點(diǎn)對(duì)售卡網(wǎng)點(diǎn)及加油站的卡片管理要求。 解析：本控制點(diǎn)是對(duì)加油站內(nèi)部卡的管理要求。 15 三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 售卡（充值）網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)立 地市公司零管部門(mén)根據(jù)售卡（充值）網(wǎng)點(diǎn)設(shè)立原則提出建議 ,上報(bào)省（市）分公司零管、信息部門(mén)審批。 檢查方法： 實(shí)地觀(guān)察發(fā)卡過(guò)程，檢查發(fā)卡表單是否規(guī)范。