【正文】 42 三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 1經(jīng)營分析 各級公司每月召開經(jīng)營分析會議，分管副經(jīng)理和相關(guān)職能部門及加油站管理人員參加，分析當(dāng)期加油卡業(yè)務(wù)經(jīng)營情況及系統(tǒng)存在問題，提出改進(jìn)意見。檢查資料： 《 故障單 》、 《加油站及發(fā)卡網(wǎng)點(diǎn)故障報(bào)告記錄單》。 解析： 根據(jù)加油卡業(yè)務(wù)管理流程的相關(guān)要求，各單位要實(shí)行加油卡周 、 月協(xié)調(diào)會制度，分析 、 解決當(dāng)期加油卡運(yùn)行、運(yùn)維中存在的問題，并提出相應(yīng)的處理意見，形成會議紀(jì)要。 36 三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 監(jiān)督檢查 信息部門及零管部門負(fù)責(zé)通過加油卡系統(tǒng)對售卡（充值）網(wǎng)點(diǎn)和加油卡付油油站的班結(jié)日結(jié)操作進(jìn)行日常檢查，信息部門提供各油站班結(jié)日結(jié)情況統(tǒng)計(jì)信息給零管部門，零管部門具體負(fù)責(zé)管理督促，并對加油站數(shù)據(jù)上傳情況進(jìn)行監(jiān)控。 檢查方法： 檢查異地結(jié)算入賬依據(jù)是否完整。 （ 2） Pos站調(diào)價(jià)流程： 加油站接公司調(diào)價(jià)通知 ——在規(guī)定時(shí)間登錄管控系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)通訊 —— 在規(guī)定的新油價(jià)生效時(shí)間抄錄油槍泵碼，并手工在油機(jī)進(jìn)行調(diào)價(jià) —— 進(jìn)入加油站移動 POS系統(tǒng)，進(jìn)行 POS簽退 —— POS交接 —— 油槍分配 —— POS機(jī)簽到 —— 在 POS機(jī)上查詢確認(rèn)新油價(jià)生效。若出現(xiàn)壞賬，市分公司要向省分公司財(cái)務(wù)部門申報(bào)，經(jīng)省分公司查實(shí)后，才能進(jìn)行壞賬處理，包括系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行的壞賬處理。 集中體現(xiàn)了對加油卡數(shù)據(jù)集中處理的原則，同時(shí)也明確了信息、零售及財(cái)務(wù)部門的職責(zé)和分工。 站上繳給財(cái)務(wù)部門 《 IC卡銷售日報(bào)附表 》 、 《 加油站銷售日報(bào)表 》 或 《加油站付油日報(bào)表》 及銀行繳款單。 解析：本控制點(diǎn)是對加油卡核算的管理要求。 解析：本控制點(diǎn)是對加油站付油信息的管理要求。 23 三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 加油卡加油 加油站每日編制銷售日報(bào)表、付油日報(bào)表及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部門，參見《 》控制點(diǎn) 。 22 三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 加油卡加油 加油站每班營業(yè)終了，當(dāng)值班長應(yīng)負(fù)責(zé)對每個加油槍的當(dāng)班加油卡付油數(shù)與加油卡管控系統(tǒng)中顯示的加油卡付油數(shù)核對一致后，由交接雙方當(dāng)值班長簽字認(rèn)可，記賬人員簽字監(jiān)交。自售卡網(wǎng)點(diǎn)受理清戶手續(xù)日起，一個月后方可辦理賬務(wù)清算手續(xù)，單位用戶清戶退款時(shí)只能將款項(xiàng)退還到單位賬戶上，不付現(xiàn)金。 解析：本控制點(diǎn)是對 加油卡掛失操作和管理 的要求。 檢查方法： 檢查發(fā)卡網(wǎng)點(diǎn)充值款是否按規(guī)定及時(shí)、足額上繳，收款手續(xù)是否完整。 17 三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 售卡充值 售 卡（充值）網(wǎng)點(diǎn)人員應(yīng)使用本人的員工編號和口令登錄系統(tǒng)，充值時(shí)，先收款后充值，不允許空充值。所以需要設(shè)立新的售卡（充值）網(wǎng)點(diǎn)時(shí)需要向省分公司申請，經(jīng)零管、信息部門審批后方可設(shè)立，然非全資加油站不能設(shè)立發(fā)卡（充值）網(wǎng)點(diǎn)，如高速、鑫通公司。 檢查方法： 檢查卡片庫存盤點(diǎn)和核對記錄，庫存不符時(shí)是否及時(shí)上報(bào)處理。驗(yàn)泵卡和維修卡由公司零管部門指定的管理人員保管，不得隨意挪做它用。對加油站內(nèi)部卡的領(lǐng)用、回收和庫存管理，要建立規(guī)范的臺賬，加強(qiáng)卡片過程管理。 （ 下面對照流程圖來講解控制點(diǎn)及檢查方法 ） 11 三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 卡片管理 油品銷售事業(yè)部設(shè)立制卡中心，由市場信息處、零售管理處負(fù)責(zé)。 ※ “ 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) ” 對應(yīng)上面的 “ 經(jīng)營目標(biāo) ” ， 是針對經(jīng)營目標(biāo)中 3個具體而明確的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ， 明確了 3個容易出現(xiàn)問題的不合規(guī)操作而導(dǎo)致無法實(shí)現(xiàn) “ 經(jīng)營目標(biāo) ” ， 并為系統(tǒng)故障運(yùn)維機(jī)制 、 加油卡加油 、 網(wǎng)點(diǎn)充值等具體業(yè)務(wù)流程及控制點(diǎn)設(shè)立墊下伏筆 ， 這成為加油卡業(yè)務(wù)管理的核心內(nèi)容 。 ※ 以上 2個具體目標(biāo) ， 是確保加油站付油貨款 、 發(fā)卡網(wǎng)點(diǎn)預(yù)售款及系統(tǒng)數(shù)據(jù)等加油卡基礎(chǔ)性數(shù)據(jù)符合財(cái)務(wù)管理制度 ， 是確保系統(tǒng)帳必須與財(cái)務(wù)帳相一致的根本出發(fā)點(diǎn) ， 是加油卡運(yùn)營和管理的最終目標(biāo) 。 中石化股份河南石油分公司零售管理處 前言 本講議提綱按照股份公司 《 內(nèi)控手冊 》 和 《 河南分公司實(shí)施細(xì)則 》 描述 。 5 一、業(yè)務(wù)目標(biāo) 3 、 合規(guī)目標(biāo) 符合國家稅收 、 金融及物價(jià)政策有關(guān)規(guī)定及股份公司內(nèi)部規(guī)章制度要求 。 8 二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 多記或少記預(yù)收賬款和收入 。各級零售管理部門依據(jù)《中國石化加油卡卡片管理辦法》，對卡片訂購、制卡、入庫、領(lǐng)用以及黑卡、壞卡處理等進(jìn)行記錄，對省（市）分公司卡片管理工作實(shí)施監(jiān)督。從領(lǐng)用首批內(nèi)部卡開始，加油站應(yīng)每月對內(nèi)部卡片進(jìn)行實(shí)物庫存盤點(diǎn)并如實(shí)填寫卡片領(lǐng)用存臺帳。維修、驗(yàn)泵用油必須在監(jiān)督下做回罐處理，并做相應(yīng)記錄。 解析：本控制點(diǎn)是對卡片流轉(zhuǎn)存環(huán)節(jié)的管理要求。 檢查資料： 新增網(wǎng)點(diǎn)的審批理立項(xiàng)手續(xù)。用戶以支票充值的，售卡（充值）網(wǎng)點(diǎn)人員應(yīng)先給用戶開具支票收取收據(jù)，待支票確認(rèn)生效后才能充值。 解析：本控制點(diǎn)是對 售卡網(wǎng)點(diǎn) 充值款上繳 的規(guī)范要求。主要有三個方面的意識： ，即 《 業(yè)務(wù)受理申請表 》 是否有客戶的簽名以及背面具有客戶的有效證件復(fù)印件，確?？蛻糸_戶時(shí)的簽章與掛失業(yè)務(wù)申請表留下的信息一致。凍結(jié)戶應(yīng)由司法部門出具解凍通知書；代辦清戶應(yīng)出具有法律效力的證明，并出示代辦人的身份證件，方可辦理清戶手續(xù)。 檢查方法： 檢查交接班記錄是否由雙方簽字，并由記賬人員監(jiān)交。 檢查方法： 檢查報(bào)表報(bào)送程序，參見《 業(yè)務(wù)流程》控制點(diǎn) 。 保加油信息及時(shí)得到清算的基礎(chǔ)，是確保加油卡系統(tǒng)帳與財(cái)務(wù)帳一致性的根本。 檢查資料： 1.發(fā)卡網(wǎng)點(diǎn)上繳財(cái)務(wù) 3種報(bào)表：《加油卡預(yù)售款日報(bào)表》、 《發(fā)卡網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)日報(bào)表 》、《充值三聯(lián)單》及銀行回單，并結(jié)合加油卡系統(tǒng)審核充值業(yè)務(wù)明細(xì)。若發(fā)生異常交易，要填制并上報(bào)故障單。所以，加油卡系統(tǒng)所有異常情況處理都有省級公司負(fù)責(zé)，地市分公司要 及時(shí)申報(bào) 。