【正文】 制度名稱 采購(gòu)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對(duì)接管理辦法 文件編號(hào) 國(guó)美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 1 /18 附件數(shù) 2 個(gè) 1 目的：明確采購(gòu)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)間流程對(duì)接責(zé)任，提高工作效率，特制定本辦法； 2 范圍： 適用范圍： 國(guó)美電器有限公司總部采購(gòu)中心、財(cái)務(wù)中心；分部采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部； 發(fā)布范圍：國(guó)美電器總部各中心、各部門；各分部； 3 名詞解釋 采購(gòu)系統(tǒng) ： 是對(duì)國(guó)美電器有限公司的總部采購(gòu)中心與分部采購(gòu)部的統(tǒng)稱； 財(cái)務(wù)系統(tǒng) ： 是對(duì)國(guó)美電器有限公司的總部財(cái)務(wù)中心與分部財(cái)務(wù)部的統(tǒng)稱 ； 4 職責(zé) :及時(shí)提供應(yīng)商結(jié)算方面信息、及相關(guān)扣款金額的義務(wù)；按公司規(guī)定協(xié)助結(jié)算人員付款計(jì)劃的編制與申報(bào) ； 對(duì)進(jìn)貨申請(qǐng)單準(zhǔn)確性負(fù)有責(zé)任 ； 對(duì)于主管商品的庫(kù)存控制、殘次控制負(fù)有直接責(zé)任；對(duì)于稅票的及時(shí)回收負(fù)有直接責(zé)任 ；對(duì)于存在未決糾紛或清退的供應(yīng)商向財(cái)務(wù)系統(tǒng)建議拒絕付款； 總部采購(gòu)中心負(fù)責(zé)：審查各供應(yīng)商應(yīng)收款項(xiàng)的扣除情況；管理、審核采購(gòu)員付款計(jì)劃表的編制與申報(bào)；審查公司與供應(yīng)商的合作情況，審核供應(yīng)商款項(xiàng)的支付； 對(duì)于分部的各項(xiàng)庫(kù)存占?jí)嘿Y金負(fù)有責(zé)任； 對(duì)于分部的各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的及時(shí)收回負(fù)有責(zé)任； 對(duì)于因下屬未能按規(guī)定履行結(jié)算義務(wù)產(chǎn)生的損失負(fù)有連帶責(zé)任； 對(duì)于合作過程中出現(xiàn)問題的供應(yīng)商負(fù)責(zé)審核并停止付款。 ，進(jìn)行貨款結(jié)算必須遵守公司的稅票回收制度。 貨款結(jié)算后應(yīng)付帳款余額不得小于殘次、退貨、各項(xiàng)應(yīng)收收入及合同約定的鋪底金額之和，清退的要留有足夠帳面金額 。 對(duì)帳扣方式結(jié)算的要求： 按照合同 約 定的方式收取，采用帳扣方式進(jìn)行結(jié)算的分兩種情況處理： （ 1） 供應(yīng)商提供全額稅票的，公司按凈額支付，公司給供應(yīng)商開具服務(wù)業(yè)發(fā)票。 ： 各分部對(duì)供貨商對(duì)帳時(shí)間做好合理安排并通知供貨商 ,代 銷商品每月統(tǒng)一從 30 日起結(jié)算上月 26 日至本月 25 日的貨款，各分部對(duì)本分部的所有代銷供貨商的對(duì)帳時(shí)間做好合理安排并通知供貨商，且必須將每日對(duì)帳供貨商的時(shí)間安排表下達(dá)到所轄門店，各門店嚴(yán)格按照安排表執(zhí)行。 6） 分部結(jié)算組將審批結(jié)果送交采購(gòu)部。 國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――采購(gòu)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 采購(gòu)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對(duì)接管理辦法 文件編號(hào) 國(guó)美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 5 /18 附件數(shù) 2 個(gè) 供貨商依據(jù)公司客戶服務(wù)部的“派工單”按時(shí)送貨到客戶處并進(jìn)行安裝，同 時(shí)，從客戶手中收回經(jīng)客戶簽字的“銷售票”提貨聯(lián)。收入主管簽字后將“代銷 商品結(jié)算單”轉(zhuǎn)交結(jié)算主管。 總部結(jié)算會(huì)計(jì)依據(jù)公司的財(cái)務(wù)制度、結(jié)算準(zhǔn)則、合同政策等審國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――采購(gòu)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 采購(gòu)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對(duì)接管理辦法 文件編號(hào) 國(guó)美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 6 /18 附件數(shù) 2 個(gè) 核各分部上報(bào)的“代銷商品周付款計(jì)劃匯總表”，并于周五下班前將審批結(jié)果傳真給各分部結(jié)算組。 分部結(jié)算組根據(jù)總部的審批支付貨款 ，分部結(jié)算組收到總部審批的“計(jì)劃外付款申請(qǐng)表”后，根據(jù)總部的審批意見安排結(jié)算出納支付貨款，并按照公司相關(guān)規(guī)定及時(shí)催收稅票。 （ 2） 大 宗 訂單、為得到額外折扣且額外折扣不低于 2%的 ：此類付款為公司授權(quán)權(quán)限所規(guī)定的特殊付款，實(shí)際執(zhí)行時(shí)必須按照公司規(guī)定的授權(quán)權(quán)限報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。總部財(cái)務(wù)中心資金管理部相關(guān)人員在收到各分部周報(bào)后，須將相關(guān)報(bào)表整理匯總報(bào)送總部各相關(guān)管理部門。 （ 2） 各分部財(cái)務(wù)人員在工作中必須按期如實(shí)填寫 “ 應(yīng)付帳款借方余額明細(xì)周報(bào)表 ” ，不得有虛報(bào)或隱瞞真實(shí)數(shù)據(jù)。 對(duì)后，對(duì)所有相關(guān)帳務(wù)應(yīng)做到即對(duì)即止。特殊情況需進(jìn)行支付的，必須由采購(gòu)人員給出稅票回收期，提出無(wú)票付款申請(qǐng)，經(jīng)分部總經(jīng)理簽字審批后，才可進(jìn)行貨款支付。 增值稅票欠收的考核：為了嚴(yán)格按照公司的稅票管理規(guī)定執(zhí)行付款，監(jiān)督稅票的收取工作，杜絕不符合公司規(guī)定的欠收發(fā)生，公司將定期對(duì)稅票欠收進(jìn)行通報(bào)。供應(yīng)商應(yīng)在 5日內(nèi)將降價(jià)款付給 公司 ，如果需國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――采購(gòu)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 采購(gòu)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對(duì)接管理辦法 文件編號(hào) 國(guó)美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 12 /18 附件數(shù) 2 個(gè) 要帳扣的，供應(yīng)商應(yīng)在 5 日內(nèi)簽署書面確認(rèn)函。 大宗采購(gòu)用款計(jì)劃 ：大宗采購(gòu)必須有總部采購(gòu)中心總經(jīng)理簽批的正式合同或協(xié)議，有授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)的簽字確認(rèn)方可執(zhí)行。 （ 5） 優(yōu)惠幅度在低于進(jìn)價(jià) 4%以上的，但又高于公司實(shí)際凈價(jià)，由各分部采購(gòu)總監(jiān)（采購(gòu)經(jīng)理）及總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，報(bào)總部采購(gòu)中心總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可。庫(kù)管應(yīng)對(duì)批單嚴(yán)格把關(guān)，沒有批單不得辦理入庫(kù)。 ，由廠家?guī)Ъt字商品調(diào)撥單到退貨單位庫(kù)房按公司有關(guān)規(guī)定辦理退貨手續(xù)。由銷售中心負(fù)責(zé)下達(dá)調(diào)貨指令。 調(diào)入分部收到商品后，按正常的手續(xù)辦理商品入庫(kù)，入庫(kù)單上注明“ ***分部調(diào)撥”字樣。 商品發(fā)生殘次，原則上由調(diào)入分部找當(dāng)?shù)毓?yīng)商解決。 （ 2） 碟機(jī)庫(kù) — 核算各種影碟機(jī)（包括： DVD、 VCD、 SVCD等）、錄像機(jī)。 （ 10） 白小庫(kù) — 核算除以上冰洗庫(kù)、空調(diào)庫(kù)以外的所有白色家電。 ： （ 1） 利用全國(guó)統(tǒng)一采購(gòu)規(guī)模的優(yōu)勢(shì)，降低商品采購(gòu)成本，提升經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。同時(shí)按合同約定購(gòu)入商品，并辦理入庫(kù)。 7附件 （ ）分部應(yīng)付帳款借方余額明細(xì)周報(bào)表 國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――采購(gòu)系統(tǒng)分冊(cè) 附件 國(guó)美電器（ ）分部應(yīng)付帳款借方余額明細(xì)周報(bào)表 20xx 年 月 日 供應(yīng)商名稱 商品品類 同城 /異地 付 款 日期 支 付 金額 應(yīng) 付 帳款 借 方 余額 責(zé) 任 采 購(gòu)員 超期天數(shù) 合 計(jì) —— —— —— —— ***自付款日起同城預(yù)付帳款欠收期 3 天、異地欠收期 7 天，此期間包括休息日在內(nèi)。 （ 2） 由總部采購(gòu)中心指定分部辦理付款結(jié)算程序。 ： （ 1） 地區(qū)采購(gòu)，全國(guó)分銷： （ 2） 總部采購(gòu)中心下達(dá)采購(gòu)商品的標(biāo)準(zhǔn)。 （ 14） 電腦庫(kù) — 核算 各種電腦、配件及外設(shè)產(chǎn)品，包括手提電腦、家用電腦、商用電腦等。 （ 6） 發(fā)燒庫(kù) — 核算發(fā)燒器材、音響、音箱、功放、家庭影院、發(fā)燒工程產(chǎn)品等。 （ 2） 簽協(xié)議，先買券，后發(fā)放：廠家單獨(dú)舉辦的促銷活動(dòng)，活動(dòng)開始前由活動(dòng)廠家以現(xiàn)金或支票直接購(gòu)買優(yōu)惠券、簽名售機(jī)卡，加蓋公司印章發(fā)給各門店該品牌促銷員，同時(shí)在財(cái)務(wù)部備案。 ，由各地區(qū)計(jì)算出結(jié)果經(jīng)雙方確認(rèn)后報(bào)總部財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部在匯總報(bào)表時(shí)進(jìn)行調(diào)整。 ，傳給配送中心經(jīng)理，在調(diào)貨申請(qǐng)上簽字后交財(cái)務(wù)人員打出電腦銷售單兩聯(lián)，銷售單上注明“調(diào)撥給 ***分部”字樣，一聯(lián)交庫(kù)房發(fā)貨，一聯(lián)交運(yùn)貨司機(jī)帶給（或郵寄給）調(diào)入分部。配送財(cái)務(wù)將手工“出庫(kù)單”、廠家的“紅字調(diào)撥單 ”作為原始憑證捏對(duì)上繳分部財(cái)務(wù)部。不要的商品由廠家運(yùn)回。每上將進(jìn)貨批單匯總上報(bào)市場(chǎng)部備檔。 國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――采購(gòu)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 采購(gòu)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對(duì)接管理辦法 文件編號(hào) 國(guó)美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 13 /18 附件數(shù) 2 個(gè) ： （ 1） 優(yōu)惠幅度在進(jìn)價(jià) —— 最低零售價(jià)之間（不含帳保的），由門店經(jīng)理簽字確認(rèn)后可執(zhí)行。 （ 2） 配送中心根據(jù)各品牌的降價(jià)明細(xì)帳的實(shí)點(diǎn)余額匯總降價(jià)收入收回情況表，于 1 25日定期上報(bào)收入管理員。 ，都必須取得供應(yīng)商的書面確認(rèn)或由廠家業(yè)務(wù)員在貨款結(jié)算單上簽字確認(rèn)。 遠(yuǎn)期票據(jù)與稅票：各分部以遠(yuǎn)期票據(jù)支付供應(yīng)商貨款時(shí)，從票據(jù)的付出日起計(jì)算稅票的欠收日期，各分部結(jié)算人員需嚴(yán)格控制。 ，而供應(yīng)商不予承認(rèn)的相關(guān)款項(xiàng)，各分部不得擅自調(diào)整其帳務(wù)，各分部結(jié)算部應(yīng)暫時(shí)停止對(duì)該