【正文】 付款日期時應(yīng)根據(jù)分部規(guī)定的付款日合理安排資金。所有簽批手續(xù)齊全后，“代銷商品周付款計劃匯總表”必須在下班前上報總部資金管理部。分部結(jié)算組收到總部審批的“代銷商品周付款匯總表”后，復(fù)印一份交結(jié)算出納作為付款依據(jù)。 分部財務(wù)審核 “ 計劃外付款申請表 ” ，結(jié)算主管審核“計劃外付款申請表”和“付款明細(xì)表”，收入主管核對各項應(yīng)收，財務(wù)經(jīng)理簽字后將“計劃外付款申請表”上報總部資金管理部。 “ 國美電器（ ） 分部第 X月第 X周采購控制付款申請明細(xì)表 ” 。公司對預(yù)付帳款的管理與監(jiān)控作出了明確的規(guī)定，下面來詳細(xì)進行介紹： ： （ 1） 合同中明確約定以 “ 先款后貨 ” 方式結(jié)算的 ：此規(guī)定對特價機、及其它特殊機型的付款同樣有效。 預(yù)付帳款進貨入庫期限的規(guī)定，為使付帳款購進商品的入庫問題得到采購人員的重視，使商品及時收到并辦理入庫，現(xiàn)對以預(yù)付帳款購進的商品的入庫時間作出明確規(guī)定： （ 1） 以預(yù)付帳款在同城內(nèi)購進的商品，采購人員必須保證自款項付出之日起 3 天內(nèi) （含休息日）收到貨物并辦理入庫； （ 2） 以預(yù)付款從異地購進的商品，采購人員 必須保證自款項付出之日起 7天內(nèi) （含休息日）收到貨物并辦理入庫。 （ 4） 報表上報的簽批與上報時間：各分部在每周二結(jié)算完畢后統(tǒng)計編制上報該表，制表人完成此表后，由分部結(jié)算主管、財務(wù)經(jīng)理審核簽批。報表中預(yù)付帳款余額由采購員跟蹤處理，各分部財務(wù)部有敦促的責(zé)任，對超出規(guī)定期限仍未收到貨物入庫的，財務(wù)人員必須在報表相關(guān)欄中進行標(biāo)示。 ： （ 1） 以預(yù)付帳款進行貨款采購的，必須在規(guī)定期限內(nèi)驗收入庫，不按規(guī)定期限收貨入庫的每逾期一天， 對 相關(guān)采購人員 口頭指導(dǎo)一次，行政 扣罰 1分 ； 超過 5天的 書面指導(dǎo)一次，行政 扣罰 10分， 對 采購經(jīng)理（采購總監(jiān)） 口頭指導(dǎo)一次，國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――采購系統(tǒng)分冊 制度名稱 采購系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)工作對接管理辦法 文件編號 國美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 9 /18 附件數(shù) 2 個 行政 扣 罰 2 分。 ： 在與供應(yīng)商往來帳務(wù)的核對中，因未達(dá)帳項造成的差異，按正常時間入帳，不需進行具體的帳務(wù)調(diào)整。申報表報分部結(jié)算主管、財務(wù)經(jīng)理、采購經(jīng)理、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，報總部采購中心總（副總）經(jīng)理、資金管理部部長、財務(wù)中心總（副總）經(jīng)理審核批復(fù)。 “ 處理申報明細(xì)表”的審核中，可于表中相關(guān)欄內(nèi)簡要說明處理建議或方法，各分部按其審核批復(fù)后的最終結(jié)果進行差異調(diào)整或處理。 ，采購人員須在 2天內(nèi)重做批單給予糾正的，采購人員不予糾正的， 該筆貨款不得予以結(jié)算，并可采用恰當(dāng)?shù)?方式向采購總監(jiān)、分部總經(jīng)理進行反映要求采購人員及時糾正，直至采購人員制作批單予以糾正后，方可恢復(fù)對該供應(yīng)商貨款的結(jié)算。貨款付出三天后必須收回供應(yīng)商開具的稅票，由 相關(guān)采購人員負(fù)責(zé)，同時財務(wù)系統(tǒng)必須及時提醒、監(jiān)督。如必須給予結(jié)算的，由采購人員提出申請和稅票回收期限，必須報總部采購中心、財務(wù)中心審核批準(zhǔn)后，結(jié)算部門才可進行 支付。 : 、退殘款、降價款時，可以按以下幾種方式開票： ，公司可給供應(yīng)商開具銷售發(fā)票或辦理退稅證明； ，折扣金額和折扣后金額，公司不再給供應(yīng)商開具任何發(fā)票； ，公司不 再給供應(yīng)商開具任何發(fā)票，取消供應(yīng)商必須開具現(xiàn)金收據(jù)的規(guī)定。財務(wù)部接到通知后通知門店、配送中心依據(jù)價格文件調(diào)價，門店及配送中心按實際庫存調(diào)價，將差價掛應(yīng)收降價款，并將調(diào)整型號、數(shù)量、價格傳至財務(wù)部，由財務(wù)部進行匯總并制作降價匯總表，傳至業(yè)務(wù)部相關(guān)業(yè)務(wù)人員簽字確認(rèn)。 : （ 1） 上述降價款自掛帳之日起（即調(diào)價之日起）要求業(yè)務(wù)部必須在 7 日內(nèi)取得供應(yīng)商確認(rèn)函， 20 天以內(nèi)收回。 價補償款一般由廠家承擔(dān)，主管業(yè)務(wù)人員須在 10 天之內(nèi)向廠家收回，若 10 天內(nèi)無法收回相關(guān)費用，則匯報給分部總經(jīng)理督辦并對相關(guān)責(zé)任人進行處罰，差價補償款若在一個月內(nèi)仍不能收回的，主管業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償，財務(wù)系統(tǒng)負(fù)責(zé)提供名單，由人事部門在發(fā)放工資時，從工資中扣收。公司鼓勵開展團購業(yè)務(wù)，但必須為真實團購行為，堅決杜絕虛假操作，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將對責(zé)任人及分部總經(jīng)理、總監(jiān)予以嚴(yán)厲處罰。 （ 3） 優(yōu)惠幅度在低于進價 2%（含）以內(nèi)，由各分部采購中心總監(jiān)（采購經(jīng)理）及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，并于當(dāng)日報采購中心備檔。 ，由市場部主管業(yè)務(wù)提出申請，經(jīng)銷售總監(jiān)或經(jīng)理簽字后報采購部，采購部與廠家協(xié)商確定商品價格，下達(dá)進貨批單。 ｛隨貨同行聯(lián)｝送達(dá)進貨單位倉庫，進貨單位商品保管人員根據(jù) “ 進貨批單 ” 進行驗貨，按實際收商品填制入庫單三聯(lián)，經(jīng)供貨廠家、庫管、驗貨人簽字后一聯(lián)留存，一聯(lián)連同采購部的進貨批單、廠家的隨貨同行單一起交財務(wù)。 ： ，經(jīng)廠家確認(rèn)按實收數(shù)量入庫； ，經(jīng)采銷部門共同確認(rèn)同意購進的，采購部更改批單，按實收數(shù)量入庫，不同意購進的，多出的商品由廠家拉回； ，經(jīng)采購部與廠家核實，由采購部更改進貨批單的價格，按更改后的價格入庫。 （或門店）將殘次商品退回廠家時，由主管庫管分供貨廠家填制退殘通知單，經(jīng)配送業(yè)務(wù)經(jīng)理和主管會計簽字后上報采購部主管業(yè)務(wù)審批，然后分別傳給廠家退貨部門的庫房和財務(wù)，原件保存?zhèn)浒?。庫房根?jù)財務(wù)的“退貨出庫單”發(fā)貨，根據(jù)發(fā)出商品手工填制出庫單兩聯(lián)，廠家拉貨人員簽字后，電腦退貨出庫單一聯(lián)交廠家，一聯(lián)庫房留存。由采購中心下達(dá)調(diào)貨指令。 經(jīng)理對總部下達(dá)的調(diào)貨指令進行審查，對缺貨的商品及時反饋給總部下達(dá)指令中心的主管部長處理，主管部長根據(jù)實際情況對調(diào)貨指令重新修改，報相應(yīng)中心的總經(jīng)理批準(zhǔn)，將調(diào)整后的調(diào)貨指令同時下發(fā)給需貨和調(diào)出分部。 ，同時填制手工出庫單，出庫單上注明“調(diào)撥給 ***分部”字樣，經(jīng)運貨人員簽字后交財務(wù)室一聯(lián)入帳。 國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――采購系統(tǒng)分冊 制度名稱 采購系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)工作對接管理辦法 文件編號 國美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 16 /18 附件數(shù) 2 個 ，必須于當(dāng)天安排好貨源 ，第二天保證將貨運出，如果延誤，對采購部經(jīng)理和相關(guān)責(zé)任人要進行處罰。 ，要立即通知調(diào)入商品的分部市場部及時調(diào)整商品價格，降價款由雙方掛內(nèi)部往來，并由調(diào)出分部采購部負(fù)責(zé)降價款的收取 。 調(diào)撥發(fā)生的運雜費由調(diào)入分部承擔(dān)，包括調(diào)入時的運雜費、殘次商品退回調(diào)出分部的運雜費等 、簽名售機卡 （ 1） 分品牌，限總額，限數(shù)量： 活動前由采購部按 活動計劃同廠家協(xié)商，分品牌確定優(yōu)惠券金額。 （ 4） 貨款結(jié)算： 公司自行承擔(dān)的優(yōu)惠券用來購買有賬面利潤保證的商品，每月結(jié)算貨款時，廠家應(yīng)根據(jù)手中收回的 優(yōu)惠券編制券購商品清單，連同優(yōu)惠券一起提交財國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――采購系統(tǒng)分冊 制度名稱 采購系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)工作對接管理辦法 文件編號 國美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 17 /18 附件數(shù) 2 個 務(wù)部結(jié)算會計。 （ 4） 線材庫 — 核算各種攝像機配件和材料、照相機配件和材料。 （ 8） 空調(diào)庫 — 核算各種空調(diào)機，包括柜機、掛機、窗機、工程機、中央空調(diào)等。 （ 12） 手機卡庫 — 核算各種手機卡，包括移動卡、聯(lián)通卡、儲值卡、神州行等。 （ 16） 贈品庫 — 各種渠道取得的各種贈品。 ： （ 1） 地區(qū)采購，全國分銷。 （ 4）經(jīng)總部采購中心領(lǐng)導(dǎo)審核同意執(zhí)行商品采購預(yù)案，與總部市場部會簽并確定商品采購計劃書。 （ 7）分部采購部 按總部采購中心分貨通知，進行內(nèi)部調(diào)撥（按分部間調(diào)貨流程）。 （ 3） 其它參照“地區(qū)采購，全國分銷”流程執(zhí)行。 財務(wù)經(jīng)理： 結(jié)算 主管： 制表人： 國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――采購系統(tǒng)分冊 附件 全國統(tǒng)一采購商品分配計劃表 調(diào)出分部： 年 月 日 品牌 型號 數(shù)量 供價 零售價 調(diào)入分部 備注 采購中心部 長： 銷售中心部長：