【正文】 付款日期時(shí)應(yīng)根據(jù)分部規(guī)定的付款日合理安排資金。所有簽批手續(xù)齊全后，“代銷(xiāo)商品周付款計(jì)劃匯總表”必須在下班前上報(bào)總部資金管理部。分部結(jié)算組收到總部審批的“代銷(xiāo)商品周付款匯總表”后，復(fù)印一份交結(jié)算出納作為付款依據(jù)。 分部財(cái)務(wù)審核 “ 計(jì)劃外付款申請(qǐng)表 ” ，結(jié)算主管審核“計(jì)劃外付款申請(qǐng)表”和“付款明細(xì)表”，收入主管核對(duì)各項(xiàng)應(yīng)收，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后將“計(jì)劃外付款申請(qǐng)表”上報(bào)總部資金管理部。 “ 國(guó)美電器（ ） 分部第 X月第 X周采購(gòu)控制付款申請(qǐng)明細(xì)表 ” 。公司對(duì)預(yù)付帳款的管理與監(jiān)控作出了明確的規(guī)定，下面來(lái)詳細(xì)進(jìn)行介紹： ： （ 1） 合同中明確約定以 “ 先款后貨 ” 方式結(jié)算的 ：此規(guī)定對(duì)特價(jià)機(jī)、及其它特殊機(jī)型的付款同樣有效。 預(yù)付帳款進(jìn)貨入庫(kù)期限的規(guī)定，為使付帳款購(gòu)進(jìn)商品的入庫(kù)問(wèn)題得到采購(gòu)人員的重視，使商品及時(shí)收到并辦理入庫(kù)，現(xiàn)對(duì)以預(yù)付帳款購(gòu)進(jìn)的商品的入庫(kù)時(shí)間作出明確規(guī)定： （ 1） 以預(yù)付帳款在同城內(nèi)購(gòu)進(jìn)的商品，采購(gòu)人員必須保證自款項(xiàng)付出之日起 3 天內(nèi) （含休息日）收到貨物并辦理入庫(kù)； （ 2） 以預(yù)付款從異地購(gòu)進(jìn)的商品，采購(gòu)人員 必須保證自款項(xiàng)付出之日起 7天內(nèi) （含休息日）收到貨物并辦理入庫(kù)。 （ 4） 報(bào)表上報(bào)的簽批與上報(bào)時(shí)間：各分部在每周二結(jié)算完畢后統(tǒng)計(jì)編制上報(bào)該表，制表人完成此表后，由分部結(jié)算主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽批。報(bào)表中預(yù)付帳款余額由采購(gòu)員跟蹤處理，各分部財(cái)務(wù)部有敦促的責(zé)任，對(duì)超出規(guī)定期限仍未收到貨物入庫(kù)的，財(cái)務(wù)人員必須在報(bào)表相關(guān)欄中進(jìn)行標(biāo)示。 ： （ 1） 以預(yù)付帳款進(jìn)行貨款采購(gòu)的，必須在規(guī)定期限內(nèi)驗(yàn)收入庫(kù)，不按規(guī)定期限收貨入庫(kù)的每逾期一天， 對(duì) 相關(guān)采購(gòu)人員 口頭指導(dǎo)一次，行政 扣罰 1分 ； 超過(guò) 5天的 書(shū)面指導(dǎo)一次，行政 扣罰 10分， 對(duì) 采購(gòu)經(jīng)理（采購(gòu)總監(jiān)） 口頭指導(dǎo)一次，國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――采購(gòu)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 采購(gòu)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對(duì)接管理辦法 文件編號(hào) 國(guó)美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 9 /18 附件數(shù) 2 個(gè) 行政 扣 罰 2 分。 ： 在與供應(yīng)商往來(lái)帳務(wù)的核對(duì)中，因未達(dá)帳項(xiàng)造成的差異，按正常時(shí)間入帳，不需進(jìn)行具體的帳務(wù)調(diào)整。申報(bào)表報(bào)分部結(jié)算主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、采購(gòu)經(jīng)理、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，報(bào)總部采購(gòu)中心總（副總）經(jīng)理、資金管理部部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)中心總（副總）經(jīng)理審核批復(fù)。 “ 處理申報(bào)明細(xì)表”的審核中，可于表中相關(guān)欄內(nèi)簡(jiǎn)要說(shuō)明處理建議或方法，各分部按其審核批復(fù)后的最終結(jié)果進(jìn)行差異調(diào)整或處理。 ，采購(gòu)人員須在 2天內(nèi)重做批單給予糾正的，采購(gòu)人員不予糾正的， 該筆貨款不得予以結(jié)算，并可采用恰當(dāng)?shù)?方式向采購(gòu)總監(jiān)、分部總經(jīng)理進(jìn)行反映要求采購(gòu)人員及時(shí)糾正，直至采購(gòu)人員制作批單予以糾正后，方可恢復(fù)對(duì)該供應(yīng)商貨款的結(jié)算。貨款付出三天后必須收回供應(yīng)商開(kāi)具的稅票，由 相關(guān)采購(gòu)人員負(fù)責(zé)，同時(shí)財(cái)務(wù)系統(tǒng)必須及時(shí)提醒、監(jiān)督。如必須給予結(jié)算的，由采購(gòu)人員提出申請(qǐng)和稅票回收期限，必須報(bào)總部采購(gòu)中心、財(cái)務(wù)中心審核批準(zhǔn)后，結(jié)算部門(mén)才可進(jìn)行 支付。 : 、退殘款、降價(jià)款時(shí)，可以按以下幾種方式開(kāi)票： ，公司可給供應(yīng)商開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票或辦理退稅證明； ，折扣金額和折扣后金額，公司不再給供應(yīng)商開(kāi)具任何發(fā)票； ，公司不 再給供應(yīng)商開(kāi)具任何發(fā)票，取消供應(yīng)商必須開(kāi)具現(xiàn)金收據(jù)的規(guī)定。財(cái)務(wù)部接到通知后通知門(mén)店、配送中心依據(jù)價(jià)格文件調(diào)價(jià)，門(mén)店及配送中心按實(shí)際庫(kù)存調(diào)價(jià)，將差價(jià)掛應(yīng)收降價(jià)款，并將調(diào)整型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格傳至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總并制作降價(jià)匯總表，傳至業(yè)務(wù)部相關(guān)業(yè)務(wù)人員簽字確認(rèn)。 : （ 1） 上述降價(jià)款自掛帳之日起（即調(diào)價(jià)之日起）要求業(yè)務(wù)部必須在 7 日內(nèi)取得供應(yīng)商確認(rèn)函， 20 天以內(nèi)收回。 價(jià)補(bǔ)償款一般由廠家承擔(dān)，主管業(yè)務(wù)人員須在 10 天之內(nèi)向廠家收回，若 10 天內(nèi)無(wú)法收回相關(guān)費(fèi)用，則匯報(bào)給分部總經(jīng)理督辦并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰，差價(jià)補(bǔ)償款若在一個(gè)月內(nèi)仍不能收回的，主管業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償，財(cái)務(wù)系統(tǒng)負(fù)責(zé)提供名單，由人事部門(mén)在發(fā)放工資時(shí)，從工資中扣收。公司鼓勵(lì)開(kāi)展團(tuán)購(gòu)業(yè)務(wù)，但必須為真實(shí)團(tuán)購(gòu)行為，堅(jiān)決杜絕虛假操作，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將對(duì)責(zé)任人及分部總經(jīng)理、總監(jiān)予以嚴(yán)厲處罰。 （ 3） 優(yōu)惠幅度在低于進(jìn)價(jià) 2%（含）以內(nèi)，由各分部采購(gòu)中心總監(jiān)（采購(gòu)經(jīng)理）及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，并于當(dāng)日?qǐng)?bào)采購(gòu)中心備檔。 ，由市場(chǎng)部主管業(yè)務(wù)提出申請(qǐng)，經(jīng)銷(xiāo)售總監(jiān)或經(jīng)理簽字后報(bào)采購(gòu)部，采購(gòu)部與廠家協(xié)商確定商品價(jià)格，下達(dá)進(jìn)貨批單。 ｛隨貨同行聯(lián)｝送達(dá)進(jìn)貨單位倉(cāng)庫(kù)，進(jìn)貨單位商品保管人員根據(jù) “ 進(jìn)貨批單 ” 進(jìn)行驗(yàn)貨，按實(shí)際收商品填制入庫(kù)單三聯(lián)，經(jīng)供貨廠家、庫(kù)管、驗(yàn)貨人簽字后一聯(lián)留存，一聯(lián)連同采購(gòu)部的進(jìn)貨批單、廠家的隨貨同行單一起交財(cái)務(wù)。 ： ，經(jīng)廠家確認(rèn)按實(shí)收數(shù)量入庫(kù)； ，經(jīng)采銷(xiāo)部門(mén)共同確認(rèn)同意購(gòu)進(jìn)的，采購(gòu)部更改批單，按實(shí)收數(shù)量入庫(kù)，不同意購(gòu)進(jìn)的，多出的商品由廠家拉回； ，經(jīng)采購(gòu)部與廠家核實(shí)，由采購(gòu)部更改進(jìn)貨批單的價(jià)格，按更改后的價(jià)格入庫(kù)。 （或門(mén)店）將殘次商品退回廠家時(shí)，由主管庫(kù)管分供貨廠家填制退殘通知單，經(jīng)配送業(yè)務(wù)經(jīng)理和主管會(huì)計(jì)簽字后上報(bào)采購(gòu)部主管業(yè)務(wù)審批，然后分別傳給廠家退貨部門(mén)的庫(kù)房和財(cái)務(wù)，原件保存?zhèn)浒?。?kù)房根據(jù)財(cái)務(wù)的“退貨出庫(kù)單”發(fā)貨，根據(jù)發(fā)出商品手工填制出庫(kù)單兩聯(lián)，廠家拉貨人員簽字后，電腦退貨出庫(kù)單一聯(lián)交廠家，一聯(lián)庫(kù)房留存。由采購(gòu)中心下達(dá)調(diào)貨指令。 經(jīng)理對(duì)總部下達(dá)的調(diào)貨指令進(jìn)行審查，對(duì)缺貨的商品及時(shí)反饋給總部下達(dá)指令中心的主管部長(zhǎng)處理，主管部長(zhǎng)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)調(diào)貨指令重新修改，報(bào)相應(yīng)中心的總經(jīng)理批準(zhǔn)，將調(diào)整后的調(diào)貨指令同時(shí)下發(fā)給需貨和調(diào)出分部。 ，同時(shí)填制手工出庫(kù)單，出庫(kù)單上注明“調(diào)撥給 ***分部”字樣，經(jīng)運(yùn)貨人員簽字后交財(cái)務(wù)室一聯(lián)入帳。 國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――采購(gòu)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 采購(gòu)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對(duì)接管理辦法 文件編號(hào) 國(guó)美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 16 /18 附件數(shù) 2 個(gè) ，必須于當(dāng)天安排好貨源 ，第二天保證將貨運(yùn)出，如果延誤，對(duì)采購(gòu)部經(jīng)理和相關(guān)責(zé)任人要進(jìn)行處罰。 ，要立即通知調(diào)入商品的分部市場(chǎng)部及時(shí)調(diào)整商品價(jià)格，降價(jià)款由雙方掛內(nèi)部往來(lái)，并由調(diào)出分部采購(gòu)部負(fù)責(zé)降價(jià)款的收取 。 調(diào)撥發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)由調(diào)入分部承擔(dān)，包括調(diào)入時(shí)的運(yùn)雜費(fèi)、殘次商品退回調(diào)出分部的運(yùn)雜費(fèi)等 、簽名售機(jī)卡 （ 1） 分品牌，限總額，限數(shù)量： 活動(dòng)前由采購(gòu)部按 活動(dòng)計(jì)劃同廠家協(xié)商，分品牌確定優(yōu)惠券金額。 （ 4） 貨款結(jié)算： 公司自行承擔(dān)的優(yōu)惠券用來(lái)購(gòu)買(mǎi)有賬面利潤(rùn)保證的商品，每月結(jié)算貨款時(shí)，廠家應(yīng)根據(jù)手中收回的 優(yōu)惠券編制券購(gòu)商品清單，連同優(yōu)惠券一起提交財(cái)國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――采購(gòu)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 采購(gòu)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對(duì)接管理辦法 文件編號(hào) 國(guó)美 — 采 013 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 17 /18 附件數(shù) 2 個(gè) 務(wù)部結(jié)算會(huì)計(jì)。 （ 4） 線材庫(kù) — 核算各種攝像機(jī)配件和材料、照相機(jī)配件和材料。 （ 8） 空調(diào)庫(kù) — 核算各種空調(diào)機(jī)，包括柜機(jī)、掛機(jī)、窗機(jī)、工程機(jī)、中央空調(diào)等。 （ 12） 手機(jī)卡庫(kù) — 核算各種手機(jī)卡，包括移動(dòng)卡、聯(lián)通卡、儲(chǔ)值卡、神州行等。 （ 16） 贈(zèng)品庫(kù) — 各種渠道取得的各種贈(zèng)品。 ： （ 1） 地區(qū)采購(gòu)，全國(guó)分銷(xiāo)。 （ 4）經(jīng)總部采購(gòu)中心領(lǐng)導(dǎo)審核同意執(zhí)行商品采購(gòu)預(yù)案，與總部市場(chǎng)部會(huì)簽并確定商品采購(gòu)計(jì)劃書(shū)。 （ 7）分部采購(gòu)部 按總部采購(gòu)中心分貨通知，進(jìn)行內(nèi)部調(diào)撥（按分部間調(diào)貨流程）。 （ 3） 其它參照“地區(qū)采購(gòu)，全國(guó)分銷(xiāo)”流程執(zhí)行。 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 結(jié)算 主管： 制表人： 國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――采購(gòu)系統(tǒng)分冊(cè) 附件 全國(guó)統(tǒng)一采購(gòu)商品分配計(jì)劃表 調(diào)出分部： 年 月 日 品牌 型號(hào) 數(shù)量 供價(jià) 零售價(jià) 調(diào)入分部 備注 采購(gòu)中心部 長(zhǎng)： 銷(xiāo)售中心部長(zhǎng)：