x集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度-文庫吧在線文庫
【正文】 司總經(jīng)理辦公會(huì)審批。各職能部門按分解到本部門的成本費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行控制和管理。購(gòu)進(jìn)商品的購(gòu)進(jìn)折扣或索賠收入，要沖減進(jìn)貨成 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 8 頁 共 9 頁 本。具體標(biāo)準(zhǔn)參照當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)規(guī)定執(zhí)行。各項(xiàng)營(yíng)業(yè)外支出，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)主管部門（經(jīng)辦人）提交專題報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)或企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議審批。集團(tuán)公司將制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)考評(píng)辦法，對(duì)各子公司、事業(yè)部的財(cái)務(wù)管理工作實(shí)行定期考評(píng)。 第五十四條 本制度由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)決定修改與補(bǔ)充。 第五十二條 本制度自 200 年 月 日起執(zhí)行。 第四十八條 各子公司、事業(yè)部各項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)做到：經(jīng)營(yíng)資金支出按計(jì)劃，非經(jīng)營(yíng)資金支出按標(biāo)準(zhǔn)，重大或特殊開支須專項(xiàng)審議；開支合理，內(nèi)容真實(shí)，票據(jù)合法，手續(xù)齊全；原始憑證、報(bào)銷憑證、記帳憑證互不代用；制定落實(shí)借款與報(bào)銷雙重審批制度和經(jīng)手、 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 9 頁 共 9 頁 審核（驗(yàn)收）、領(lǐng)導(dǎo)審批、簽字制度。是其它單位責(zé)任的，應(yīng)堅(jiān)持索賠；屬 內(nèi)部人員責(zé)任的，應(yīng)給予必要的行政和經(jīng)濟(jì)處罰。 第四十一條 各子公司、事業(yè)部工資性支出 (不包括以前年度結(jié)余的應(yīng)付工資中開支部分 )必須全部計(jì)入費(fèi)用，各子公司、事業(yè)部應(yīng)實(shí)行工資總額與實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)掛鉤。否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理支出業(yè)務(wù)。各子公司、事業(yè)部的一切支出，須由各自的財(cái)務(wù)部門歸口審核支付。向境外投資，應(yīng)根據(jù)國(guó)家外匯管理?xiàng)l例的規(guī)定，報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)，任何業(yè)務(wù)單位不得以私人名義注冊(cè)公司或購(gòu)買房地產(chǎn)和開設(shè)帳戶，特殊情況必須報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并辦理“委托代理聲明書”、“股權(quán)聲明書”等具有法律效力的產(chǎn)權(quán)歸屬手續(xù)。 第二十七條 集團(tuán)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資的管理，建立管理制度，完善審核程序和日常管理，加強(qiáng)立項(xiàng)審批、監(jiān)控、效益回收等方面的工作，有效地控制投資方向，提高投資效益。對(duì)盤盈、盤虧、毀損的處理，應(yīng)列出清單，經(jīng)各子公司負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)備案，并作帳務(wù)處理，不得搞帳外固定資產(chǎn)。不同時(shí)具備上述兩條的列為低值 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 5 頁 共 9 頁 易耗品管理。 第十五條 本部各部門所需資金，應(yīng)按年、按季、按月編制用款計(jì)劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字后送交集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部，以便籌措資金。財(cái)務(wù)部門開設(shè)銀行帳戶須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和法人代表審批。公司實(shí)收資本增減要 經(jīng)過法律中介機(jī)構(gòu)驗(yàn)證，健全實(shí)收資本入帳的各項(xiàng)程序，確保資本金的安全。 第七條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)子公司的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行定期或不定期的檢查和指導(dǎo)。 （四） 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部除負(fù)責(zé)本部日常工作外，還應(yīng)履行以下職責(zé)： 負(fù)責(zé)對(duì)子公司、事業(yè)部的財(cái)務(wù)管理工作； 負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制及匯總工作； 負(fù)責(zé)對(duì)參股公司的財(cái)務(wù)審核工作； 負(fù)責(zé)本部及子公司、事業(yè)部資金的統(tǒng)一調(diào)配工作； 負(fù)責(zé)本部、子公司、事業(yè)部的會(huì)計(jì)電算化工作； 負(fù)責(zé)子公司、事業(yè)部財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)以及派出財(cái)務(wù)人員的管理工作。本制度適用于集團(tuán)公司、事業(yè)部、全資子公司及各控股子公司（后兩者以下簡(jiǎn)稱子公司）。 第四條 財(cái)務(wù)審計(jì)部門是集團(tuán)財(cái)務(wù)綜合管理部門，應(yīng)當(dāng)全面履行集團(tuán)財(cái)務(wù)管理職責(zé)，主要包括： （一） 具體組織編制集團(tuán)公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃（財(cái)務(wù)預(yù)算），并負(fù)責(zé)具體落實(shí)、執(zhí)行和調(diào)控工作。集團(tuán)公司是集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)
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