【正文】 收入估算 ................................................................................................ 43 ....................................................................................... 44 財 務(wù)評價結(jié)論 ................................................................................................ 45 第十章 可行性研究結(jié)論與建議 ............................................................................. 46 可行性研究結(jié)論 ......................................................................................... 46 問題和建議 .................................................................................................. 47 1 第 一 章 項目背景和發(fā)展概況 項 目背景 中國龐大的奶粉市場一直為國外品牌所壟斷，特別是在高端市場，洋品牌占據(jù)絕對的優(yōu)勢 ， 同時，國外知名 奶粉 品牌在發(fā)達城市明顯領(lǐng)先，占有絕對的領(lǐng)導(dǎo)地位。 2020 年，全國奶粉產(chǎn)量為 萬噸，同比增長 %；奶粉進 口總量創(chuàng)歷史新高，達到 萬噸，價格同比上漲 %。 從奶粉市場看，目前我國奶粉生產(chǎn)廠家較多，受到三聚氰胺的影響，市場基本被國外企業(yè)搶占，其奶粉價格相對較高，不能滿足不同消費水平人群的需求。 根據(jù)市場需求主要發(fā)展便于貯藏和長途運輸?shù)娜榉?、干酪、奶油、干酪素等乳制品合理控制加工項目建設(shè)，鼓勵發(fā)展具有地方特色的新型乳制品。公司 于 2020 年 12 月24 日經(jīng) 西寧 經(jīng)濟 技術(shù) 開發(fā)區(qū)管委會批準入駐 東川工業(yè)園區(qū) ，注冊資金 3000 萬元 ，實收資本 3000 萬元 。 當年公司 實現(xiàn)銷售收入 11277 萬元，實現(xiàn)利潤 總額 1716萬元。更為可觀的是對下游產(chǎn)業(yè)的拉動效益，一頭成年母牛一年需要一畝地的全株玉米（含玉米和秸稈），每畝產(chǎn)量 3000 公斤，收購價格 元 /公斤（全株平均），農(nóng)民每畝比單純買玉米增加額外收入 300 元，既解決了糧食轉(zhuǎn)化問題， 7 又避免了焚燒秸稈造成的環(huán)境污染和對高速公路、機場飛行的安全隱患。它是 8 實施西部大開發(fā)以來，國家為了擴大中西部地區(qū)吸引外資的規(guī)模，提高利用外資水平而采 取的重大舉措之一，標志著西寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)將成為青海經(jīng)濟建設(shè)發(fā)展進程中的前沿陣地和重要窗口。 青海湖乳業(yè)有限責任公司在湟中縣和湟源縣建有現(xiàn)代化奶牛養(yǎng)殖小區(qū)存欄量為 4500 頭，年產(chǎn)鮮奶約 30000 噸，雖然公司目前液態(tài)奶生產(chǎn)線基本可以加工消化基地所產(chǎn)鮮奶，周邊奶農(nóng)在旺季 勉強可以售出 鮮奶 ，但遇到淡季 經(jīng)常 會遇到銷奶難 題 現(xiàn)象。它除去牛奶中不符合嬰兒吸收利用的成分，甚至可以改進母乳中鐵的含量過低等一些不足，是嬰兒健康成長 所必需的 。 2020 年初全國大范圍低溫凍害和口蹄疫防疫措施，直接造成奶牛非正常淘汰和單產(chǎn)的降低。 綜上所述，我國政府根據(jù)加入 WTO 的有關(guān)承諾將逐步對外放開奶粉市場， 這給我國奶粉市場帶來了巨大的沖擊的同時也給各個企 業(yè)迅速學習外國品牌優(yōu)勢，在市場競爭中迅速成長帶來的新的機 國內(nèi)奶粉市場品牌概況 國內(nèi)目前正規(guī)銷售的奶粉品牌眾多，大體可分為 3 個層次：雅培、惠氏、美贊臣、多美滋在第一陣營，無論廠家實力還是廣告投放都是首屈一指，無可非議；國內(nèi)知名品牌在第二 陣營 包括 伊利、 圣元、 飛鶴 ，實力次之；眾多小廠（山寨廠）品牌在第三陣營，主攻農(nóng)村低端市場 。 我國每年大約有 1700 萬嬰兒，就算其中 80％能夠得到母乳喂養(yǎng)，那么還有 20％，也就是 340 萬嬰兒沒有母乳，需要用奶粉來喂 14 養(yǎng)。通過實施該項目，利用項目單位良好的品牌形象，可促進我省乃至西北地區(qū)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，優(yōu)化市場份額，以滿足不同消費者的消費需求。 人員推銷 充分發(fā)揮企 業(yè)營銷人員作用，搞好市場的調(diào)查研究，采用直接與用戶見面溝通的方式，以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品為基礎(chǔ)，做好產(chǎn)品的售前、售中、售后 服務(wù)。 產(chǎn)品銷售收入預(yù)測 年產(chǎn)全脂奶粉、脫脂奶粉和配方奶粉 3500 噸，正常銷售收入 億元 /年，利潤總額 700 萬元，銷售稅金及附加 540 萬元。 34′ 3″。 基礎(chǔ)設(shè)施 西寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)位于青海省省會西寧市的東部地區(qū)，地理位置優(yōu)越、交通便利、地勢平坦、風光秀美、基礎(chǔ)設(shè)施較為完善。每天有十幾列火車從西寧市開出，直達北京 、上海、青島、銀川、鄭州、蘭州、格爾木。 郵 電。 西寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)是 2020 年 7 月由中華人民共和國國務(wù)院批準的國家級經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)，是我國目前青藏高原區(qū)域內(nèi)唯一的國家級開發(fā)區(qū)。 生產(chǎn)方法 原料乳驗收→預(yù)處理→預(yù)熱殺菌→濃縮→噴霧干燥→冷卻→篩粉→包裝→裝箱→檢驗→成品 工藝概述 23 原料乳驗收和預(yù)處理：原料乳必須新鮮，不能混有異常乳，比重應(yīng)為 ～ (20℃ )，酸度不超過 20176。若用超高溫瞬時殺菌裝置，則為 120～ 150℃，保持 1～2 秒鐘。最后進行篩粉和包裝。需要長期保存的乳粉， 采用 400 克沖氮塑料袋裝和 950 克馬口鐵罐抽真空充氮密封包裝，保藏期可達 3～ 5 年。 蒸發(fā)濃縮工藝流程圖 本工藝設(shè)計采用噴霧 流化床二段干燥方，即將濃度為 29 48%的濃縮液先進入噴霧式干燥機進行干燥，出料水份為 78%；然后進入振動流化床干燥機進行烘干冷卻，水份為 3%，達到成品標準要求。 廢氣 生產(chǎn)車間有少量水蒸汽排放，無污染。 本工程排放標準執(zhí)行《水污染物排放標準（試行）》中排入地表水及匯水范圍的水污染物排放標 準中的 一 級標準。車間東、西兩側(cè)宜種高大蔭濃的喬木，以防夏季日曬。綜上所述，該項目建成以后，在采取環(huán)境評價要求的污染治理措施后 ，對內(nèi)環(huán)境和外環(huán)境影響甚微。工廠應(yīng)制 定健全的生產(chǎn)制度，對職工進行安全教育、衛(wèi)生教育，定期檢查宣傳。 本項目是食品加工項目，生產(chǎn)車間火災(zāi)危險性是丁戊類，按《建筑設(shè)計防火規(guī)范》 GBJ16－ 87 規(guī)定設(shè)計，建筑物耐火等級為二級。 員工來源及招聘方案 管理與 技術(shù) 人員 從公司現(xiàn)有 管理和 技術(shù)人員中抽掉并進行適當培訓(xùn)即可滿足生產(chǎn)需要， 生產(chǎn) 工 人招收當?shù)叵聧徣藛T和農(nóng)民合同工。 流動資金估算 項目建成后需要流動資金為 150 萬元。對自有資金（即項目資本金）評價指標的判斷基準應(yīng)為投資方確定的最低可接受收益率，本報告按 8％計算。本項目主要采用要素法測算項目生產(chǎn)成本，按照物料、動力等消耗定額，并以同類企業(yè)近幾年生產(chǎn)同類產(chǎn)品的經(jīng)驗數(shù)據(jù)為依據(jù)。 財務(wù)盈利能力分析的目的是考察項目在項目計算期內(nèi)所能取得利益的大小。 本項目建成后，項目正常年銷售收入 12020 萬元， 項目財務(wù)內(nèi)部收益率為 ％，財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=8％） 萬元，投資回收期為 年。 乳品市場 缺乏完善的規(guī)范， 建議政府 相關(guān) 部門加強乳品行業(yè)監(jiān)管，規(guī)范乳品生產(chǎn)與銷售，保護乳品加工企業(yè)、奶牛飼養(yǎng)農(nóng)戶和消費者的利益。 綜上所述，該項目符合國家和地方政策，建設(shè)條件良好，市場前 47 景廣闊，生產(chǎn)符合環(huán)境保護要求，經(jīng)濟效益、社會效益十分明顯，因此，項目建設(shè)是必要的，也是可行的。 46 第十 章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論 項目的建設(shè)符合據(jù) 國家和青海省社會和經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃 、 行業(yè)規(guī)劃及 相關(guān) 政策， 具有 良好的政策環(huán)境。 折舊費、攤銷費和修理費 本項目年折舊額為 萬元，修理費用為 55 萬元，其他制造費包括包裝、排污費、勞保等 萬元。 其他計算參數(shù)匯總表 名稱 計算參數(shù) 備注 固定資產(chǎn)折舊 工藝 及輔助設(shè)備 10 年， 建（構(gòu)）筑物 20 年 平均年限法，凈殘值率按 5％ 無形資產(chǎn)攤銷 10 年 平均攤銷 其他資產(chǎn)攤銷 5 年 平均攤銷 工資及福利費 按 52 人測算 福利費占工資比例的 14％ 修理費 10％ 固定資產(chǎn)折舊為基數(shù) 其他費用 其他制造費 其他管理費 其他銷售費 3％（固定資產(chǎn)原值為基數(shù)） 5000 元 /人 項目主要投入物是以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)，產(chǎn)出物以同類企業(yè)近期生產(chǎn)或市場上類似產(chǎn)品的批發(fā)價格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場價格變動趨勢進行預(yù)測并作了適當調(diào)整，所有價格都是建設(shè)期末的含稅價格。每一階段學習結(jié)束后，都要進行考試考核，合格后才能進入下一階段。 37 第 六 章 企業(yè)組織和勞動定員 項目單位目前公司治理結(jié)構(gòu) 司 設(shè)有董事會、監(jiān)事會、董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理，主要機構(gòu)有生產(chǎn)部、技術(shù)開 發(fā)部、企業(yè)綜合管理辦公室、產(chǎn)品檢測中心、財務(wù)部及銷售部等機構(gòu)。在車間進口設(shè)有消毒水池；更衣室有洗手池：有防蠅蚊鼠裝置。 生產(chǎn)環(huán)境和操作人員的衛(wèi)生和工作制度 廠區(qū)布置中設(shè)有沖水式廁所。工廠周圍綠化既可保持工廠本身的衛(wèi)生，又可減少工 廠對環(huán)境的污染。 噪音 生產(chǎn)車間、鍋爐房、制冷機房主要噪音源設(shè)置隔音墻，安裝隔 34 音門窗，局部密封或吸音板處理，并在風機、壓縮機 等處設(shè)置減振器，降低噪音的產(chǎn)生和影響，使室外 15m 處噪音強度 ≤40dB 。 公司現(xiàn)有污水處理設(shè)施基本可以滿足生產(chǎn)需要。 31 原材料及動力燃料消耗表 項目 名稱 單位定額 年消耗量 1 原料乳 29645 2 蒸汽 26775 3 電力 312 1092020 4 水 127（包括循環(huán)水） 444500（包括循環(huán)水） 5 塑料袋 2020 7000000 6 紙箱 83 28000 總平面 布置和運輸 本項目是通過改造現(xiàn)有液態(tài)奶 及干酪素生產(chǎn)線部分富裕設(shè)備和廠房，購置蒸發(fā)濃縮及 干燥等主要設(shè)備而成，無需新建廠房。如下圖所示： 預(yù)熱殺菌目的是為了殺死治病性病原菌及破壞可能導(dǎo)致產(chǎn)品變 27 質(zhì)的酶類，常用殺菌方法有巴氏殺菌、高溫短時殺菌和超高溫瞬間殺菌，通過下表比較可得，本設(shè)計采用高溫短時殺菌方，即殺菌溫度為94℃保持 24s。使制品及時冷卻。濃縮設(shè)備采 用雙效或三效真空蒸發(fā)器，也有采用片式真空蒸發(fā)器的， 濃縮結(jié)束，濃縮 乳應(yīng)進行過濾，一般采用雙聯(lián)過濾器。 鮮奶收購要符合 NY 50452020 要求。 產(chǎn)品質(zhì)量檢測一覽表 感官指標：呈淡黃色的干燥粉末，不應(yīng)有凝結(jié)的硬塊及其它雜質(zhì)，具有消毒牛乳的滋味和氣味。以西寧為中心輻射廣大城鄉(xiāng)，溝通國內(nèi)外的現(xiàn)代化郵電通訊網(wǎng)絡(luò)基本形成。全市已有停車場 100 多家，為運輸業(yè)的發(fā)展提供了良好的條件，基本上適應(yīng)了人民生產(chǎn)、生活的需要。 鐵路。 西寧市地處青藏高原東部，位于湟水谷地，市區(qū)四面環(huán)山、三川會聚，地勢西南高、東北低，地形南北窄，東西長呈帶狀，平均海拔 2261 米，屬大陸高原半干旱氣候，年均氣溫 176。 原材料及主要 輔助材料供應(yīng) 量 根據(jù)奶粉生產(chǎn)工藝物料平衡計算， 3500 噸奶粉需鮮奶約 29645噸 ，需要新鮮水 10500 噸，循環(huán)水 444500 噸，電力 1092020kwh，天然氣 7497000 立方米。 公共 關(guān)系 根據(jù)青海省的實際情況，企業(yè)在發(fā)展的同時，進一步為社會做貢獻，特別是在扶貧濟困、發(fā)揮農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的輻射帶動作用，促進畜牧業(yè)和奶牛養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展、增加農(nóng)民收入和解決城鎮(zhèn)下崗人員再就業(yè)，安排鄉(xiāng)村剩余勞動力等方面多做貢獻，不斷樹立企業(yè)良好的社會公眾形象，贏得廣大消費者的認可，從而進一步促進市場的開拓和產(chǎn)品的銷售。加大產(chǎn)品形象和企業(yè)形象的宣傳力度，使公司的乳 制品在國內(nèi)外市場上占有一席之地。據(jù)行業(yè)專家預(yù)測，自2020 年起，我國將迎來新一波的嬰兒潮，我國嬰幼兒奶粉市場仍將保持快速的增長勢頭 ， 2020 年，整個中國嬰幼兒配方奶粉市場的規(guī)模達到 300 億元人民幣。堅持扶優(yōu)汰劣的原則，促進奶源基地與加工企業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展，適度鼓勵具有地方特色的奶源基地建設(shè)及乳制品