現(xiàn)金流量表分析(2)-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng) 期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 現(xiàn)金流入小計(jì) 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入 取得借款所收到的現(xiàn)金 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 四、現(xiàn)金流入合計(jì) 545411 3 591 546005 957 130 1291 2378 58000 87175 145175 693558 100 100 100 100 ?現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析如圖所示， 2021年公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入 693558萬(wàn)元。 ?明確反映出本期的現(xiàn)金凈流量主要為哪些活動(dòng)所產(chǎn)生，以此說(shuō)明現(xiàn)金凈流量的形成原因是否合理。 現(xiàn)金流量表項(xiàng)目分析 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量分析： 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流入的現(xiàn)金總額 說(shuō)明企業(yè)產(chǎn)品銷(xiāo)售現(xiàn)款占經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流入的現(xiàn)金的比重有多大。但當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)時(shí)，則是一個(gè)危險(xiǎn)信號(hào)。也就是說(shuō)，企業(yè)當(dāng)年的現(xiàn)金流出主要用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為 546005萬(wàn)元，占總現(xiàn)金流入的比例為%，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為 145175萬(wàn)元，占總現(xiàn)金流入的比例為 %，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為 2378萬(wàn)元，只占總現(xiàn)金流入的比例為 %。 現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析 凈現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析 （ 1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量 /現(xiàn)金流量?jī)纛~合計(jì) 100% （ 2）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量 /現(xiàn)金流量?jī)纛~合計(jì) 100% （ 3）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量 /現(xiàn)金流量?jī)纛~合計(jì) 100% 結(jié)構(gòu)分析模式 ： 當(dāng)現(xiàn)金凈流量為正時(shí)
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