現(xiàn)金流量表分析(2)(文件)
【正文】 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出 其中：購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn) 所支付的現(xiàn)金 投資所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出 償還債務所支付的現(xiàn)金 分配股利利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 四、現(xiàn)金流出合計 431220 30884 20757 25006 507867 22700 80 22780 126000 6234 132234 662881 100 100 100 100 ?現(xiàn)金流出結構分析如圖所示， 2021年公司現(xiàn)金總流出 662881萬元。第 五 章 現(xiàn)金流量表分析 主講：梁婷 Contents 3. 2. 1. 現(xiàn)金流量表分析概述 現(xiàn)金流量表的結構分析 現(xiàn)金流量表項目分析 現(xiàn)金流量表及相關概念 1 ?企業(yè)一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的報表、 ?反映 經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動 等對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物所產(chǎn)生的影響 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金 可以隨時用于支付的銀行存款 其他貨幣資金 指企業(yè)的庫存現(xiàn)金以及隨時可用于支付的存款 現(xiàn)金流量表及相關概念 現(xiàn)金 現(xiàn)金等價物 企業(yè)持有的期限短、 流動性強、易于轉換 為已知金額現(xiàn)金且價 值變動風險很小的投資 如：短期債券 指企業(yè)一定時期的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的 流入和流出的數(shù)量 現(xiàn)金流量表及相關概念 現(xiàn)金流量 是分析企業(yè)價值和企業(yè)盈利能力的一個重要指標 現(xiàn)金流量的分類 經(jīng)營 活動 投資 活動 籌資 活動 直接進行產(chǎn)品生產(chǎn)、商品銷
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